Как настроить форму 910 в 1С: пошаговая инструкция

Форма 910 — упрощённая декларация для субъектов малого бизнеса в Казахстане, применяющих специальный налоговый режим на основе упрощённой декларации. В 1С:Бухгалтерии для Казахстана она заполняется автоматически на основе данных учёта, но корректный результат возможен только при правильной первоначальной настройке: учётной политики, налогового режима, видов доходов и кадровых данных.

Типичная ситуация, с которой сталкиваются пользователи: декларация формируется, но суммы налога не сходятся с ожиданиями, отсутствуют строки по ИПН и социальным отчислениям за работников либо отчёт вообще не создаётся. Причина почти всегда кроется не в самой форме, а в настройках, которые нужно выполнить до начала отчётного периода.

Ниже разобран полный цикл настройки формы 910 в 1С: от проверки налогового режима до автоматического расчёта, сверки показателей и типичных ошибок. Инструкция ориентирована на конфигурацию «1С:Бухгалтерия для Казахстана», но логика применима и к смежным решениям на этой платформе.

Что представляет собой форма 910 и кому она нужна

Форма 910.00 — это упрощённая декларация для субъектов малого бизнеса. Её сдают индивидуальные предприниматели и юридические лица, применяющие специальный налоговый режим на основе упрощённой декларации. Отчётность сдаётся два раза в год: за первое полугодие — до середины августа, за второе — до середины февраля следующего года. Уплата налогов производится в те же полугодовые сроки.

Особенность режима в том, что по форме 910 рассчитывается не только налог с дохода (индивидуальный или корпоративный подоходный налог и социальный налог в совокупности), но и обязательства за работников: ИПН, обязательные пенсионные взносы, социальные отчисления, взносы и отчисления на медицинское страхование. Поэтому корректная настройка зарплатного блока в 1С — обязательное условие правильной декларации.

Перед началом работы убедитесь, что ваша организация или ИП действительно вправе применять этот режим: законодательство ограничивает его по численности работников, размеру дохода и видам деятельности. Лимиты периодически пересматриваются, поэтому актуальные значения сверяйте с Налоговым кодексом РК или с вашим налоговым консультантом.

Подготовка: настройка налогового режима и учётной политики

Откройте раздел «Настройка» → «Учётная политика (налоговый учёт)» или «Организации» в зависимости от релиза конфигурации. Для организации или ИП должен быть установлен признак применения специального налогового режима на основе упрощённой декларации и указана дата начала его применения. Если признак не установлен, форма 910 либо не появится в списке отчётов, либо заполнится некорректно.

Проверьте реквизиты самой организации: БИН/ИИН, РНН, код налогового органа, КБЕ (категория бенефициара). Эти данные попадают в титульную часть декларации, и ошибка в коде налогового органа приведёт к отказу при приёме отчёта в Кабинете налогоплательщика или ИС СОНО.

Если вы ведёте учёт по нескольким видам деятельности, часть которых относится к общеустановленному режиму, убедитесь, что в программе настроен раздельный учёт доходов. Смешение доходов по разным режимам — одна из главных причин ошибок в форме 910.

1. 1
   Проверьте, что в учётной политике установлен СНР на основе упрощённой декларации с корректной датой начала применения
2. 2
   Сверьте реквизиты организации: БИН/ИИН, код налогового органа, КБЕ
3. 3
   Настройте раздельный учёт доходов, если применяются разные налоговые режимы
4. 4
   Убедитесь, что все сотрудники оформлены в программе и по ним начисляется зарплата
5. 5
   Обновите конфигурацию до актуального релиза с действующей версией формы 910

Настройка отражения доходов для расчёта налога

База для расчёта налога по форме 910 — доход за полугодие. В 1С доход попадает в декларацию из документов реализации: «Реализация товаров и услуг», «Акт об оказании услуг», поступления на расчётный счёт и в кассу с соответствующим видом операции. Важно, чтобы доходы, относящиеся к упрощённому режиму, отражались корректными документами и не дублировались.

Обратите внимание на безналичные поступления с применением трёхкомпонентной интегрированной системы (ИС ЭСФ, виртуальные кошельки, платёжные карты): по действующим правилам часть таких доходов может облагаться по пониженной ставке. В типовой конфигурации для этого предусмотрены отдельные механизмы учёта — проверьте в настройках учётной политики и в документах признак способа расчёта, иначе пониженная ставка не применится.

Доходы, не относящиеся к упрощённому режиму (например, доход от сдачи имущества в аренду при определённых условиях или доходы, исключённые законодательством), не должны попадать в расчёт. Если такие операции есть, проверьте их отражение до формирования декларации — исправлять суммы вручную в самой форме не рекомендуется.

Настройка раздела по работникам: зарплата и удержания

Раздел «Исчисление ИПН, ОПВ, ВОСМС, ООСМС и СО» в форме 910 заполняется по данным зарплатного учёта. Чтобы он заполнился автоматически, в программе должны быть оформлены приёмы на работу сотрудников, начислена и рассчитана зарплата за каждый месяц полугодия документом «Начисление зарплаты работникам организаций» с последующим расчётом удержаний и взносов.

Проверьте, что в справочнике сотрудников корректно заполнены данные физических лиц: ИИН, статус резидента, признаки льгот (пенсионеры, инвалиды, участники боевых действий), поскольку от этого зависят применяемые вычеты и освобождения. Ошибка в статусе физлица приводит к неверному расчёту ИПН и социальных отчислений по конкретному работнику.

Если зарплата ведётся во внешней программе или вручную, а в 1С вносятся только итоги, автоматическое заполнение раздела по работникам будет невозможно. В этом случае либо перенесите начисления в 1С документами, либо заполняйте раздел вручную с обязательной сверкой по расчётным ведомостям.

Формирование и автоматическое заполнение формы 910

Перейдите в раздел «Отчётность» → «Регламентированная отчётность» (или «1С-Отчётность» / «Формы налоговой отчётности» в зависимости от релиза). Создайте новый отчёт, выберите форму 910.00 и укажите отчётный период — первое или второе полугодие. Программа предложит версию формы, актуальную для выбранного периода.

Нажмите кнопку «Заполнить» — декларация заполнится данными информационной базы: доходом за полугодие, численностью работников, суммами ИПН, ОПВ, СО, взносов и отчислений на медстрахование. Затем используйте команду «Рассчитать» (или «Рассчитать налог»), чтобы программа исчислила сумму налога с дохода и распределила её между ИПН/КПН и социальным налогом по установленной пропорции.

В форме предусмотрены приложения (например, 910.01 с расшифровкой по работникам) — они заполняются автоматически вместе с основной формой. Проверьте, что приложения присутствуют и содержат данные по всем сотрудникам, работавшим в отчётном полугодии, включая уволенных.

Удобно формировать черновик формы 910 сразу после закрытия каждого месяца полугодия, а не в дедлайн. Так расхождения между оборотами по счетам и данными декларации видны заранее, и на их исправление остаётся время без спешки.

Проверка результата перед отправкой

Сверьте сумму дохода в декларации с оборотно-сальдовой ведомостью по счетам доходов за полугодие и с данными выданных ЭСФ. Расхождения обычно объясняются либо неотражёнными документами, либо доходами, ошибочно отнесёнными к другому режиму, либо возвратами, которые должны уменьшать доход.

Проверьте расчёт налога: сумма исчисленного налога с дохода должна соответствовать применяемой ставке, а распределение между подоходным налогом и социальным налогом — установленной пропорции. Также сверьте итоги по работникам с расчётными ведомостями: суммы ОПВ, ИПН, СО и медицинских взносов должны совпадать помесячно.

Используйте встроенную проверку формы (кнопка «Проверить» в ряде релизов) — она выявляет нарушения контрольных соотношений внутри декларации. После успешной проверки выгрузите форму в XML для загрузки в ИС СОНО или Кабинет налогоплательщика либо отправьте через встроенный сервис сдачи отчётности, если он подключён.

Контрольные точки

Как проверить результат

Доход в декларации против ОСВ по счетам доходов

Норма

Суммы совпадают с учётом корректировок и возвратов

Тревожный признак

Расхождение без документального объяснения

Численность работников в форме

Норма

Совпадает со штатным расписанием и данными начислений

Тревожный признак

Есть сотрудники без начислений или лишние строки

Приложение 910.01 по работникам

Норма

Заполнено по всем сотрудникам полугодия, включая уволенных

Тревожный признак

Приложение пустое или неполное

Контрольные соотношения формы

Норма

Встроенная проверка завершается без ошибок

Тревожный признак

Есть предупреждения или ошибки проверки

Частые проблемы и способы их решения

Если форма 910 не заполняется автоматически, проверьте три вещи: признак налогового режима в учётной политике, наличие проведённых документов за период и актуальность релиза конфигурации. В большинстве случаев проблема решается на одном из этих трёх шагов.

Если суммы налога кажутся завышенными, проверьте, не попали ли в доход авансы, по которым реализация ещё не состоялась, или поступления, не являющиеся доходом (возвраты займов, пополнение счёта собственными средствами). Такие операции нужно отражать корректными видами операций, чтобы программа исключала их из налогооблагаемой базы.

При расхождениях с данными налогового органа после сдачи не спешите подавать ликвидационную или очередную форму — сначала выгрузите уведомление о результатах камерального контроля и сопоставьте спорные строки с первичными документами. Исправления вносятся дополнительной или очередной формой 910 в зависимости от ситуации.

Маршрут решения

Как выбрать действие

Форма 910 отсутствует в списке регламентированных отчётовПроверьте признак СНР в учётной политике и обновите конфигурацию

Форма заполняется, но доход не совпадает с оборотамиНайдите документы с неверным видом операции и исправьте их, затем перезаполните форму

Пустой раздел по работникамВыполните начисление зарплаты и расчёт налогов и взносов за все месяцы полугодия

Отчёт отклонён при отправкеПроверьте код налогового органа, версию формы и формат выгрузки

FAQ: частые вопросы по настройке формы 910

Можно ли заполнить форму 910 вручную, если автозаполнение не работает?

Технически да — ячейки формы доступны для ручного ввода. Но ручное заполнение допустимо только как временная мера: сначала стоит найти причину сбоя автозаполнения (режим в учётной политике, непроведённые документы, устаревший релиз), иначе в следующем периоде проблема повторится, а расхождения между учётом и отчётностью будут накапливаться.

Нужно ли сдавать форму 910, если в полугодии не было дохода?

Как правило, налогоплательщик на СНР на основе упрощённой декларации обязан представить форму 910 даже при отсутствии оборотов — с нулевыми показателями. Точные условия представления «нулевой» отчётности уточняйте в действующих нормах Налогового кодекса РК, так как правила периодически меняются.

Почему в форме 910 не применяется пониженная ставка по безналичным доходам?

Пониженная ставка применяется только к доходам по безналичным расчётам с использованием трёхкомпонентной интегрированной системы при соблюдении установленных условий. В 1С проверьте, что в документах реализации и поступлений корректно указан способ расчёта, а в учётной политике включён соответствующий признак. Без этих признаков программа считает весь доход по стандартной ставке.

Как исправить ошибку в уже сданной форме 910?

Если срок сдачи ещё не истёк, подаётся очередная форма с исправленными данными. Если срок истёк, но налоговый орган не выявил ошибку — дополнительная форма. В 1С создаётся новый экземпляр отчёта за тот же период с соответствующим видом (очередная или дополнительная), после чего форма перезаполняется с учётом исправленных документов.

Что делать, если работники оформлены, но приложение 910.01 пустое?

Проверьте, что за каждый месяц полугодия есть проведённый документ начисления зарплаты и выполнен расчёт удержаний и взносов. Также убедитесь, что сотрудники приняты на работу именно в ту организацию (или к тому ИП), по которой формируется декларация, — при нескольких организациях в одной базе это частая причина пустого приложения.

Нужно ли обновлять 1С перед сдачей формы 910?

Да, рекомендуется. Формат и правила заполнения формы 910 периодически меняются, и налоговые органы принимают отчётность только по актуальной версии. Перед отчётным периодом обновите конфигурацию до свежего релиза и проверьте, что в списке отчётов доступна форма, действующая для вашего полугодия.