Отчеты и Аналитика · 9 мин
Где в 1С посмотреть начисленные налоги
Где в 1С посмотреть начисленные налоги: оборотно-сальдовая ведомость, регистры, справки-расчёты и отчёты по НДФЛ, налогу на прибыль, УСН и взносам.
Начисленные налоги в 1С не хранятся в одном месте — программа распределяет их по счетам бухгалтерского учёта, налоговым регистрам и специализированным отчётам. Поэтому ответ на вопрос «где посмотреть» зависит от того, что именно нужно: сумма к уплате по конкретному налогу, расшифровка расчёта или сверка с бюджетом.
В типовых конфигурациях (1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП, 1С:Комплексная автоматизация) основной инструмент — оборотно-сальдовая ведомость по счету 68 «Расчёты по налогам и сборам» и счету 69 «Расчёты по социальному страхованию». Для детализации используются справки-расчёты, анализ счёта и регламентированные отчёты.
Ниже разобраны конкретные пути в меню, отличия для разных налогов и способы проверить, что начисление прошло корректно.
Оборотно-сальдовая ведомость: главный отчёт по налогам
Оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ) — универсальный способ увидеть все начисленные налоги за период. Откройте раздел «Отчёты» → «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту», укажите счёт 68 и период. В настройках (кнопка «Показать настройки») включите группировку по субсчетам — тогда каждый налог отобразится отдельной строкой: 68.01 (НДФЛ), 68.02 (НДС), 68.04 (налог на прибыль), 68.12 (УСН) и так далее.
Кредитовый оборот по субсчёту показывает сумму начисленного налога за период, дебетовый — уплаченные или уменьшенные суммы. Сальдо на конец периода по кредиту — задолженность перед бюджетом на дату.
Аналогично проверяются страховые взносы: сформируйте ОСВ по счёту 69 с детализацией по субсчетам. Если организация применяет единый налоговый платёж, дополнительно смотрите счёт 68.90 «Единый налоговый счёт» — там отражается совокупная обязанность.
- 1Откройте «Отчёты» → «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту»
- 2Укажите счёт 68 и нужный период
- 3В настройках включите группировку «Субсчета»
- 4Сформируйте отчёт и найдите кредитовые обороты по нужному налогу
- 5Для расшифровки дважды щёлкните по сумме — откроется карточка счёта с документами
Справки-расчёты: расшифровка начисления
Если нужно понять, из чего сложилась сумма налога, используйте справки-расчёты. В 1С:Бухгалтерии они находятся в разделе «Операции» → «Справки-расчёты». Здесь доступны расчёты по налогу на прибыль, налогу при УСН, налогу на имущество, транспортному и земельному налогам, торговому сбору.
Справка-расчёт формируется на основании регламентной операции закрытия месяца. Если операция «Расчёт налога на прибыль» или «Расчёт налога при УСН» ещё не выполнена, начисления в учёте не будет — сначала выполните закрытие месяца через «Операции» → «Закрытие месяца».
Каждая справка показывает налоговую базу, применённую ставку и итоговую сумму с разбивкой по бюджетам (федеральный, региональный), где это применимо. Это основной документ для внутренней проверки перед сдачей декларации.
НДФЛ и страховые взносы: где смотреть
НДФЛ и взносы начисляются в зарплатной части учёта, поэтому ОСВ по счетам 68.01 и 69 показывает только итоги. Детализация по сотрудникам находится в специализированных отчётах.
В 1С:Бухгалтерии откройте «Зарплата и кадры» → «Отчёты по зарплате»: «Налоги и взносы (кратко)», «Анализ НДФЛ», «Анализ взносов в фонды». В 1С:ЗУП аналогичные отчёты расположены в разделе «Отчетность, справки» → «Отчёты по налогам и взносам».
Проверочные отчёты «Проверка расчёта НДФЛ» и «Проверка расчёта страховых взносов» позволяют сверить начисления с контрольными соотношениями до сдачи отчётности — это снижает риск требований из налоговой.
Где смотреть разные налоги
Подходит для быстрой сверки итоговых сумм по всем налогам. Не показывает базу расчёта и детализацию по сотрудникам.
Дают расшифровку базы и ставки по прибыли, УСН, имущественным налогам. Требуют выполненного закрытия месяца.
Детализация по сотрудникам и видам начислений. Доступны только в конфигурациях с зарплатным учётом.
Декларации и расчёты в разделе «Отчёты» → «1С-Отчётность». Показывают суммы так, как они пойдут в налоговую, но формируются за отчётный период.
НДС: книга покупок, книга продаж и анализ
Начисленный НДС виден по счёту 68.02, но основная аналитика — в книге покупок и книге продаж: «Операции» → «Книга покупок» и «Книга продаж». Книга продаж показывает начисленный НДС с реализации, книга покупок — вычеты.
Перед формированием декларации выполните регламентные операции «Формирование записей книги покупок» через «Операции» → «Регламентные операции НДС». Отчёт «Анализ НДС» (в разделе отчётов по НДС) наглядно показывает структуру начисления и вычетов за квартал.
Итог декларации по НДС должен совпадать с оборотами по счёту 68.02 за квартал после выполнения операции «Начисление НДС» при закрытии квартала.
Анализ счёта и карточка счёта: поиск конкретных документов
Когда нужно увидеть, какими документами начислен налог, используйте отчёт «Анализ счёта» или «Карточка счёта» (раздел «Отчёты»). Укажите субсчёт, например 68.04.1, и период — отчёт покажет каждую проводку с документом-основанием.
Двойной щелчок по строке открывает сам документ: регламентную операцию, начисление зарплаты или отчёт о розничных продажах. Это удобно при поиске причины расхождений — например, когда сумма в ОСВ не совпадает с декларацией.
Для налогов, рассчитываемых по объектам (транспортный, земельный, имущественный), дополнительно проверьте регистрацию объектов: «Справочники» → «Налоги» → соответствующий регистр. Если объект не зарегистрирован или указана неверная ставка, начисление будет неполным.
Сверка с бюджетом и проверка результата
После того как нашли начисленные суммы, имеет смысл сверить их с данными налоговой. В 1С:Бухгалтерии доступен запрос сверки через «Отчёты» → «1С-Отчётность» → «Сверки» (при подключённой 1С-Отчётности). Сверка покажет расхождения между вашим учётом и данными ФНС по начислениям и платежам.
Контрольные точки для самостоятельной проверки: кредитовый оборот 68.04.1 за год равен сумме налога по декларации с учётом авансов; оборот 68.01 за месяц совпадает с итогом отчёта «Анализ НДФЛ»; данные по счёту 69 сходятся с расчётом по страховым взносам.
Как проверить результат
Совпадает со справкой-расчётом или регламентным отчётом
Сумма меньше ожидаемой — не выполнено закрытие месяца или не зарегистрирован объект налогообложения
Равно сумме к уплате по декларации с учётом платежей
Зависшие суммы без движения — возможны ручные проводки или неразнесённые платежи
Суммы совпадают
Расхождение — есть сотрудники с перерасчётами или непроведённые документы
Частые вопросы
Почему в ОСВ по счёту 68 нет начисления налога на прибыль?
Налог на прибыль начисляется регламентной операцией при закрытии месяца. Откройте «Операции» → «Закрытие месяца» и проверьте, что операция «Расчёт налога на прибыль» выполнена без ошибок. Также проверьте, есть ли налогооблагаемая база — при убытке налог не начисляется.
Где посмотреть начисленный налог при УСН?
В разделе «Операции» → «Справки-расчёты» выберите «Расчёт налога при УСН». Итоговые суммы видны по счёту 68.12. Дополнительно используйте «Книгу учёта доходов и расходов при УСН» в разделе отчётов.
Как увидеть налоги по конкретному сотруднику?
В 1С:ЗУП или в зарплатном разделе 1С:Бухгалтерии сформируйте «Расчётный листок» по сотруднику — там виден удержанный НДФЛ. Для взносов используйте отчёт «Анализ взносов в фонды» с отбором по сотруднику.
Чем отличается начисленный налог от уплаченного в отчётах?
Начисление — кредитовый оборот по счёту 68, уплата — дебетовый оборот в корреспонденции со счётом 51. Для анализа именно платежей сформируйте «Анализ счёта» 68 с корреспонденцией по счёту 51 или выписку банка.
Можно ли посмотреть налоги за прошлый закрытый период?
Да, отчёты и ОСВ формируются за любой период, сохранённый в базе. Учтите: если период закрыт для редактирования, суммы будут актуальны на момент закрытия, а перепроведение документов может изменить данные — делайте это только при необходимости и с резервной копией.
Что важно запомнить
Итоговые суммы начисленных налогов смотрите в ОСВ по счетам 68 и 69, расшифровку расчёта — в справках-расчётах после закрытия месяца, детализацию по НДФЛ и взносам — в зарплатных отчётах. Перед сдачей отчётности сверяйте обороты с декларациями и не исправляйте налоговые проводки вручную без резервной копии.