Как заполнить заявление о ввозе товаров из Беларуси в 1С 8

При ввозе товаров из Республики Беларусь российский покупатель обязан подать в налоговый орган заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Это требование вытекает из Протокола о порядке взимания косвенных налогов в рамках ЕАЭС: товары из стран союза не проходят таможенное декларирование, поэтому НДС уплачивается через налоговую декларацию, а заявление подтверждает факт ввоза и уплаты налога.

В конфигурациях 1С 8 (Бухгалтерия предприятия 3.0, Комплексная автоматизация, ERP) для этого предусмотрен отдельный документ «Заявление о ввозе товаров». Он автоматически собирает данные из документов поступления, рассчитывает налоговую базу и формирует файл для электронной отправки в ФНС. Ниже разобран полный цикл работы: от подготовительных настроек до контроля статуса заявления.

Материал ориентирован на типовые конфигурации 1С 8.3. Названия команд и расположение разделов могут незначительно отличаться в зависимости от версии конфигурации и настроек интерфейса, но логика документа везде одинакова.

Когда заявление обязательно, а когда не требуется

Заявление подаёт российский покупатель — плательщик НДС, который ввозит товары с территории Беларуси (как и других стран ЕАЭС). Документ оформляется по каждому договору и по каждому месяцу принятия товаров на учёт. Срок подачи — не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором товары приняты на учёт, одновременно с декларацией по косвенным налогам.

Заявление не требуется, если товары не облагаются НДС по соответствующим основаниям (например, ввоз товаров, не признаваемых объектом налогообложения), при ввозе товаров в рамках безвозмездной передачи в отдельных случаях, а также когда применяется освобождение. Если организация работает на спецрежиме, но ввозит товары из ЕАЭС, обязанность по уплате «ввозного» НДС и подаче заявления, как правило, сохраняется — это частая точка ошибок.

Подготовительные настройки перед первым заполнением

Прежде чем создавать заявление, проверьте, что в программе корректно заполнены базовые данные. В карточке организации должны быть указаны ИНН, КПП и код налогового органа — они попадут в файл выгрузки. В карточке контрагента-белорусского поставщика важно заполнить страну регистрации (Беларусь) и УНП (учётный номер плательщика): именно УНП указывается в заявлении как идентификатор продавца.

Также проверьте договор с контрагентом: валюта расчётов влияет на пересчёт налоговой базы. Если договор в белорусских рублях или иной валюте, база по НДС пересчитывается в российские рубли по курсу ЦБ на дату принятия товаров на учёт. Убедитесь, что в программе загружены актуальные курсы валют, иначе база будет рассчитана неверно.

Создание документа «Заявление о ввозе товаров»

Самый надёжный способ — создать заявление на основании документа поступления. Откройте документ «Поступление (акты, накладные, УПД)», по которому ввезены товары, и используйте команду «Создать на основании» → «Заявление о ввозе товаров». Программа перенесёт контрагента, договор, номенклатуру, суммы и ставки НДС.

Альтернативный путь — раздел учёта НДС: «Операции» → «НДС» → «Заявления о ввозе товаров» (в некоторых конфигурациях: «Покупки» → «Заявление о ввозе товаров»). Кнопка «Создать» откроет пустой документ, табличную часть можно заполнить вручную или подбором по документам поступления за период.

1. 1
   Откройте документ поступления товаров от белорусского поставщика и проверьте, что он проведён
2. 2
   Создайте на его основании документ «Заявление о ввозе товаров»
3. 3
   Проверьте шапку: организация, контрагент, договор, дата ввоза и номер заявления
4. 4
   Проверьте табличную часть: товары, коды ТН ВЭД, стоимость, налоговая база, ставка и сумма НДС
5. 5
   Проверьте итоговые суммы по документу и сверьте их с первичкой поставщика
6. 6
   Проведите документ и выполните выгрузку в электронном формате
7. 7
   Отправьте заявление в ФНС вместе с декларацией по НДС до 20-го числа

Заполнение шапки и табличной части

В шапке документа указываются организация-покупатель, контрагент-продавец и договор. Поле с датой ввоза должно соответствовать месяцу принятия товаров на учёт — от него зависит срок подачи. Номер заявления программа присваивает автоматически, при необходимости его можно скорректировать с учётом требований к нумерации (порядковый номер в пределах месяца).

В табличной части по каждой строке товара проверьте: наименование, код ТН ВЭД ЕАЭС, стоимость товара, налоговую базу, ставку НДС и сумму налога. Коды ТН ВЭД обязательны к заполнению — без них файл не пройдёт форматный контроль. Если коды ведутся в карточках номенклатуры, они подставятся автоматически; иначе их нужно ввести вручную в строке заявления.

Ставка НДС определяется по российским правилам: основная ставка или пониженная для отдельных категорий товаров (например, продовольственных или детских по перечню). Не ориентируйтесь на ставку, указанную белорусским поставщиком в своих документах, — ввозной НДС считается по законодательству РФ.

Проверка сумм и контроль перед отправкой

Перед выгрузкой сверьте итоговую налоговую базу и сумму НДС с данными первичных документов поставщика и с данными бухгалтерского учёта. Полезно сформировать оборотно-сальдовую ведомость или анализ счёта по расчётам с поставщиком за месяц и сопоставить с итогом заявления: расхождения обычно означают, что в заявление попало лишнее поступление или, наоборот, часть товаров пропущена.

Отдельно проверьте, что за один месяц по одному договору не создано несколько заявлений-дублей. Если товары по договору поступали несколькими накладными, их можно включить в одно заявление — это упрощает камеральный контроль и снижает риск вопросов со стороны инспекции.

Контрольные точки

Как проверить результат

Итоговая налоговая база

Норма

Совпадает со стоимостью принятых на учёт товаров за месяц по данным учёта

Тревожный признак

Расходится с первичкой или включает товары другого периода

Коды ТН ВЭД

Норма

Заполнены по каждой строке, соответствуют товару

Тревожный признак

Пустые строки или коды, не подходящие по наименованию

Контрагент

Норма

Страна — Беларусь, заполнен УНП

Тревожный признак

Страна РФ или пустой идентификатор продавца

Сумма НДС

Норма

Равна базе, умноженной на российскую ставку

Тревожный признак

Сумма не сходится при ручном пересчёте

Выгрузка и передача заявления в ФНС

Заявление подаётся в электронном виде по установленному формату. В 1С используйте кнопку «Выгрузить» в форме документа для сохранения XML-файла либо отправку напрямую через сервис 1С-Отчётность: документ включается в состав отчётности вместе с декларацией по НДС. Перед отправкой программа выполнит форматный контроль — устраните все замечания, которые она покажет.

После отправки дождитесь квитанции о приёме от налогового органа. Если заявление отклонено из-за ошибок формата, исправьте данные в документе и отправьте повторно. Отметка налогового органа об уплате косвенных налогов формируется в электронном виде — бумажный обмен не требуется.

Особые ситуации и ограничения

Корректировка и возврат товара

Если после подачи заявления поставщик изменил стоимость или часть товара возвращена, оформляется корректировочное заявление. В 1С оно создаётся на основании корректировки поступления или возврата товаров поставщику. Налоговая база и сумма НДС уменьшаются, изменения отражаются в декларации того периода, в котором произошла корректировка.

Товары, приобретённые у российского посредника

Если товар белорусского происхождения куплен у российского поставщика, который сам его ввёз, заявление покупатель не подаёт: обязанность по косвенным налогам исполнил первый импортёр. Покупателю важно запросить подтверждение уплаты НДС (копию заявления с отметкой налогового органа или реквизиты электронного подтверждения), чтобы обосновать вычет.

Работа на спецрежиме

Организации и ИП на УСН, ввозящие товары из Беларуси, также обязаны уплатить ввозной НДС и подать заявление с декларацией. Права на вычет этого налога у спецрежимника, как правило, нет — сумма включается в стоимость товаров или расходы по правилам применяемого режима.

Удобно завести правило: в конце каждого месяца формировать список всех поступлений от контрагентов со страной «Беларусь» и сверять его с созданными заявлениями. Такой контроль занимает несколько минут и исключает пропуск товаров, за который возможны доначисления и пени.

Частые вопросы

Какой срок подачи заявления о ввозе товаров из Беларуси?

Не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором товары приняты на учёт. Заявление подаётся одновременно с декларацией по косвенным налогам (раздел декларации по НДС). Пропуск срока ведёт к штрафу и пеням по неуплаченному вовремя налогу.

Можно ли объединить несколько накладных в одно заявление?

Да, если накладные относятся к одному договору и одному месяцу принятия товаров на учёт. В 1С создайте заявление вручную и подберите в табличную часть несколько документов поступления либо создайте заявление по одному поступлению и добавьте остальные строки.

Нужно ли заявление, если товары не облагаются НДС?

По общему правилу заявление подаётся в части товаров, облагаемых НДС. Если ввозимые товары не являются объектом налогообложения или освобождены от налога по соответствующим основаниям, обязанности подавать заявление по ним, как правило, не возникает. В спорных случаях безопаснее свериться с актуальными разъяснениями ФНС.

Что делать, если заявление уже отправлено, а нашлась ошибка?

Сформируйте корректирующее заявление с исправленными данными и отправьте его в налоговый орган. Если ошибка повлияла на сумму налога, доплатите недоимку и пени до подачи уточнённой декларации — это снижает риск штрафа.

Где в 1С взять код ТН ВЭД, если он не заполнен?

Код указывается в карточке номенклатуры (поле «Код ТН ВЭД») или непосредственно в строке заявления. Подбирайте код по действующему классификатору ТН ВЭД ЕАЭС — неверный код может стать основанием для отказа в вычете или дополнительных вопросов инспекции.

Нужно ли подавать заявление при покупке услуг у белорусского подрядчика?

Нет. Заявление о ввозе оформляется только на товары. По работам и услугам, местом реализации которых признаётся РФ, покупатель выступает налоговым агентом и отражает НДС по другой схеме — через счёт-фактуру налогового агента, без заявления о ввозе.