Документы и Печать · 11 мин
Как ввести таможенную декларацию в 1С
Пошаговая инструкция по вводу таможенной декларации в 1С:Бухгалтерии и УТ: создание документа ГТД по импорту, заполнение разделов, типовые ошибки и проверка результата.
Таможенная декларация (ГТД, ДТ) в 1С оформляется отдельным документом, который связывает импортное поступление товаров с данными таможенного оформления: номером декларации, кодами ТН ВЭД, таможенной стоимостью, пошлинами и НДС. Без корректно введённой ГТД программа не сможет правильно сформировать книгу покупок по импортному НДС и рассчитать себестоимость ввезённых товаров.
Порядок ввода зависит от конфигурации: в «1С:Бухгалтерии 8» используется документ «ГТД по импорту», в «1С:Управление торговлей» и «1С:ERP» — «Таможенная декларация по импорту». Логика во всех решениях схожая: сначала оформляется поступление импортного товара, затем на его основании вводится декларация, в которой распределяются таможенные платежи по позициям.
Ниже разобраны подготовка данных, пошаговый ввод документа, распределение платежей, проверка результата и типичные ошибки, которые приводят к расхождениям в учёте НДС и себестоимости.
Подготовка: что должно быть оформлено до ввода ГТД
Документ таможенной декларации не существует в программе сам по себе — он привязывается к конкретному поступлению товаров. Поэтому первое условие: в базе уже введено поступление товаров от иностранного поставщика с корректными количествами и ценами в валюте контракта. Если поступления нет, распределять таможенные платежи будет не на что.
Второе условие — настроенные справочники. Проверьте, что в карточках номенклатуры указаны коды ТН ВЭД и страна происхождения: в «1С:Бухгалтерии» это поля в карточке номенклатуры, в УТ и ERP аналогично. Без кода ТН ВЭД документ ГТД либо не проведётся, либо НДС не попадёт в книгу покупок корректно.
Также потребуются данные из самой декларации на товары: полный номер ДТ (формат вида 10002000/010123/0001234), дата выпуска, таможенная стоимость по каждому товару, ставки и суммы пошлины, сбора за таможенное оформление и НДС. Эти данные берутся из бумажной или электронной копии декларации, полученной от брокера или из личного кабинета ФТС.
Где находится документ в разных конфигурациях
В «1С:Бухгалтерии 8» документ называется «ГТД по импорту» и расположен в разделе «Покупки» → «ГТД по импорту». Самый удобный способ — создать его на основании документа «Поступление (акты, накладные, УПД)» с видом операции «Товары»: тогда список товаров подтянется автоматически.
В «1С:Управление торговлей 11» и «1С:ERP» документ называется «Таможенная декларация по импорту» и находится в разделе «Закупки» (или «Казначейство/Закупки» в зависимости от версии). Он также создаётся на основании «Приобретения товаров и услуг» с операцией импорта.
В «1С:Комплексной автоматизации» логика совпадает с ERP. Если у вас отраслевое решение, ищите документ по слову «таможен» в полнотекстовом поиске по меню — название может незначительно отличаться, но механизм тот же.
Пошаговый ввод документа «ГТД по импорту»
Откройте поступление импортного товара и нажмите «Создать на основании» → «ГТД по импорту». Если такой кнопки нет, создайте документ из журнала и укажите поступление вручную в поле «Документ поступления» или на закладке товаров через кнопку подбора.
На закладке «Главное» заполните шапку: номер и дату ГТД, контрагента-таможню (обычно это таможенный орган или брокер, заведённый в справочнике контрагентов), договор с таможней, валюту и курс. Валюта должна совпадать с валютой декларации — чаще всего это валюта контракта, а пересчёт в рубли программа выполнит по курсу ЦБ на дату ГТД.
На закладке «Разделы ГТД» (в УТ — «Товары») укажите номер раздела декларации, товары, таможенную стоимость каждой позиции, ставку и сумму пошлины, ставку НДС (10% или 20%) и сумму НДС. Суммы берите из декларации построчно — они могут отличаться от расчётных из-за округлений при таможенном оформлении, и правильным считается значение именно из ДТ.
Таможенный сбор за оформление вводится отдельной строкой или в поле «Таможенный сбор» в шапке — в зависимости от конфигурации. После заполнения нажмите «Провести» и проверьте движения документа по кнопке «Дт/Кт» или «Проводки».
- 1Оформите поступление импортных товаров и проверьте количество, цены и валюту
- 2Убедитесь, что в карточках номенклатуры заполнены коды ТН ВЭД и страна происхождения
- 3Создайте «ГТД по импорту» на основании поступления
- 4Заполните шапку: номер и дату ГТД, контрагента-таможню, валюту и курс
- 5На закладке разделов внесите товары, таможенную стоимость, пошлину, сбор и НДС по данным декларации
- 6Проведите документ и проверьте проводки и отражение НДС в книге покупок
Распределение платежей и себестоимость
Ключевой смысл документа — распределить таможенные платежи на себестоимость товаров. Пошлина и сбор увеличивают стоимость товара на складе (в бухгалтерском учёте — счёт 41 с соответствием счёта 76 по расчётам с таможней), а НДС относится на счёт 19 и далее принимается к вычету при условии уплаты налога таможне.
Распределение по позициям программа выполняет пропорционально таможенной стоимости каждого товара. Если в одном поступлении товары из разных разделов декларации с разными ставками пошлины, создавайте отдельные строки разделов — не объединяйте их в одну, иначе распределение будет неверным.
Если таможенная стоимость отличается от инвойсной (таможня скорректировала стоимость), в документе указывается именно таможенная стоимость из ДТ. Разница между ценой поставщика и таможенной стоимостью в себестоимость не включается — это важно понимать при сверке с брокером.
Перед вводом сверьте итоговые суммы пошлины и НДС по документу с итогами декларации на товары. Копеечные расхождения из-за округления по строкам — нормальная ситуация; расхождение в рубли и больше почти всегда означает ошибку в ставке или в номере раздела.
Проверка результата после проведения
После проведения откройте движения документа. Типовые проводки в бухгалтерском учёте: Дт 41 Кт 76 (или 60) — на сумму пошлины и сбора, Дт 19 Кт 76 — на сумму НДС. Если проводок нет или счета другие, проверьте настройки счетов учёта расчётов с таможней в договоре или в настройках счетов номенклатуры.
Затем проверьте книгу покупок: запись по импортному НДС должна появиться с номером и датой ГТД в графе реквизитов документа. Условие появления записи — уплата НДС таможне, то есть в учёте должен быть зарегистрирован факт оплаты (выписка или документ списания с расчётного счёта на таможенный орган).
Наконец, сверьте себестоимость: сформируйте оборотно-сальдовую или отчёт по себестоимости товара и убедитесь, что к стоимости партии добавились пошлина и сбор, а НДС в стоимость не включён.
Как проверить результат
Дт 41 Кт 76 на пошлину и сбор, Дт 19 Кт 76 на НДС
Проводок нет, или НДС попал в стоимость товара
Запись с номером и датой ГТД после отражения оплаты таможне
Записи нет либо номер ГТД пустой/с ошибкой
Стоимость увеличилась на пошлину и сбор
Стоимость не изменилась или увеличилась на сумму НДС
Типичные ошибки и как их избежать
Самая частая ошибка — ввод ГТД до поступления или вовсе без него. В этом случае платежам не на что распределяться, себестоимость не формируется, а при попытке исправить ситуацию задним числом приходится перепроводить цепочку документов.
Вторая группа ошибок — неверный номер декларации: лишние пробелы, перепутанные цифры, неверная дата в середине номера. Такая запись формально проводится, но в декларации по НДС номер ГТД не пройдёт форматный контроль, и вычет придётся пояснять.
Третья типичная проблема — неверный курс валюты. Если курс в документе отличается от курса ЦБ на дату выпуска ДТ, рублёвые суммы пошлины и НДС не сойдутся с платёжками таможне. Перед проведением обновите курсы валют и сверьте дату документа с датой декларации.
Особые сценарии
Несколько поступлений в одной декларации
Если одна ДТ охватывает товары из нескольких накладных поставщика, в «1С:Бухгалтерии» на закладке «Разделы ГТД» можно подобрать позиции из разных документов поступления через кнопку подбора. В УТ и ERP аналогично: в табличной части товаров для каждой строки указывается свой документ поступления.
Одна декларация на несколько поступлений разных дат
Когда товар приходуется частями, а декларация одна, сначала оформите все поступления, затем введите одну ГТД и распределите платежи по всем партиям. Не дробите одну декларацию на несколько документов с одним номером — это создаст дубли в книге покупок.
Импорт из стран ЕАЭС
При ввозе из стран ЕАЭС таможенная декларация не оформляется — документ «ГТД по импорту» не используется. Вместо него вводится «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов», а НДС уплачивается в налоговый орган. Смешение этих механизмов — частая причина ошибок в отчётности.
Как выбрать действие
FAQ
Можно ли ввести ГТД без документа поступления?
Технически документ можно создать без основания, но тогда таможенным платежам не на что распределяться: себестоимость товаров не увеличится, а аналитика учёта будет неполной. Правильный порядок — сначала поступление, затем ГТД на его основании.
Почему НДС по ГТД не попадает в книгу покупок?
Чаще всего причины три: не зарегистрирован факт уплаты НДС таможне (нет документа оплаты), не заполнен код ТН ВЭД в карточке номенклатуры либо неверно указан номер или дата декларации. Проверьте эти три пункта в указанном порядке.
Что делать, если суммы в декларации не сходятся с расчётом программы на копейки?
Копеечные расхождения возникают из-за округления при построчном расчёте таможней. Вводите суммы пошлины и НДС так, как указано в ДТ, — это приоритетный источник. Программа скорректирует распределение по строкам автоматически.
Как исправить ошибку в номере ГТД после проведения?
Если период ещё открыт, отмените проведение документа, исправьте номер и проведите заново, затем перезаполните книгу покупок. Если период закрыт и отчётность сдана, исправление оформляется корректировочными документами и уточнённой декларацией по НДС.
Нужно ли вводить ГТД при ввозе из стран ЕАЭС?
Нет. При ввозе из стран ЕАЭС таможенная декларация не оформляется. В 1С используется документ «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов», а НДС перечисляется в налоговый орган, а не таможне.
В какой валюте указывать суммы в документе ГТД?
В валюте таможенной декларации — обычно это валюта контракта с поставщиком. Пересчёт в рубли программа выполнит по курсу ЦБ на дату ГТД, поэтому перед проведением убедитесь, что курсы валют в базе актуальны.
Что важно запомнить
ГТД вводится на основании поступления импортных товаров: сначала накладная, затем декларация с номером ДТ, разделами, пошлиной, сбором и НДС по данным документа таможни. После проведения обязательно проверьте проводки, попадание НДС в книгу покупок и увеличение себестоимости на сумму пошлины и сбора. Для ввоза из ЕАЭС вместо ГТД используется заявление о ввозе товаров.