Как сделать корректировочный счет-фактуру в 1С:Управление торговлей

Корректировочный счет-фактура в 1С:Управление торговлей (УТ 11) оформляется, когда после отгрузки изменилась цена или количество товара — по соглашению сторон, из-за брака, недопоставки или ретро-скидки. В программе для этого не нужно вручную создавать документ «с нуля»: корректировка вводится на основании исходной реализации, а счет-фактура формируется автоматически.

Основная цепочка документов выглядит так: «Реализация товаров и услуг» → «Корректировка реализации» → «Счет-фактура выданный (корректировочный)». Если вы покупатель, то зеркально: «Поступление товаров и услуг» → «Корректировка поступления» → «Счет-фактура полученный (корректировочный)».

Ниже разобран порядок действий для продавца и покупателя, настройки нумерации, проверка результата и типичные ошибки, из-за которых корректировочный счет-фактура не попадает в книгу покупок или продаж.

Когда нужен корректировочный, а когда исправительный документ

Прежде чем создавать документ, важно различить две ситуации. Корректировочный счет-фактура оформляется при изменении стоимости отгрузки по соглашению сторон: изменилась цена, количество, применена скидка. Это самостоятельное событие, подтвержденное договором или допсоглашением.

Исправительный счет-фактура нужен, когда в исходном документе допущена техническая ошибка: неверный адрес, ИНН, номер, ошибка в наименовании товара. Стоимость при этом не меняется. В 1С исправление оформляется другим путем — через механизм «Исправление реализации» или ручное исправление с указанием номера исправления.

Если перепутать эти виды, декларация по НДС будет заполнена неверно: корректировка попадает в раздел 8 или 9 в особом порядке, а исправление отражается через уточненную запись исходного документа. Поэтому первый шаг — определить природу изменения.

Создание корректировки реализации у продавца

Откройте журнал «Документы продажи» (раздел «Продажи») и найдите исходную «Реализацию товаров и услуг». Выделите ее и нажмите кнопку «Создать на основании» → «Корректировка реализации». Программа создаст новый документ с уже заполненными полями: контрагент, договор, склад и табличная часть с позициями исходной отгрузки.

В шапке документа проверьте поле «Вид операции» — для стандартной корректировки стоимости оно должно быть «Корректировка по согласованию сторон». Если в вашей версии программы доступно поле «Документ-основание», убедитесь, что там указана именно та реализация, которую вы корректируете.

В табличной части измените цену или количество на новые значения. В документе отображаются колонки «до изменения» и «после изменения» — программа сама рассчитает разницу. Если корректируется только часть позиций, остальные строки оставьте без изменений: они не повлияют на итог.

1. 1
   Найдите исходную «Реализацию товаров и услуг» в разделе «Продажи»
2. 2
   Нажмите «Создать на основании» → «Корректировка реализации»
3. 3
   Проверьте вид операции — «Корректировка по согласованию сторон»
4. 4
   Измените цену или количество в табличной части
5. 5
   Проведите документ корректировки
6. 6
   Нажмите «Выписать корректировочный счет-фактуру» в подвале документа
7. 7
   Проверьте печатную форму и проводки по НДС

После заполнения проведите документ. В нижней части формы появится гиперссылка для ввода счета-фактуры — нажмите «Выписать корректировочный счет-фактуру». Программа создаст документ «Счет-фактура выданный» с видом «корректировочный», проставит номер и дату, свяжет его с исходным счетом-фактурой.

Корректировка в сторону уменьшения и в сторону увеличения

Направление корректировки определяется автоматически по итоговой разнице, но налоговые последствия различаются. При уменьшении стоимости продавец принимает НДС к вычету — запись попадает в книгу покупок. При увеличении стоимости продавец доначисляет НДС — запись отражается в книге продаж.

В документе корректировки допустима смешанная ситуация: одни позиции подорожали, другие подешевели. 1С корректно разделит такие строки при формировании записей книги покупок и книги продаж, но проверить итоговые суммы все равно стоит вручную.

Сравнение вариантов

Корректировка по согласованию сторон

Используется при изменении цены или количества по договоренности. Формирует корректировочный счет-фактуру.

Исправление ошибки

Применяется при технических ошибках в реквизитах без изменения стоимости. Формирует исправительный счет-фактуру с номером исправления.

Возврат товара

Подходит, когда товар физически возвращается на склад. Оформляется отдельным документом «Возврат товаров от клиента», а не корректировкой.

Оформление корректировки у покупателя

Если ваша организация — покупатель и поставщик прислал корректировочный счет-фактуру, найдите исходное «Поступление товаров и услуг» в разделе «Закупки». Создайте на его основании «Корректировку поступления» и укажите вид операции «Корректировка по согласованию сторон».

В шапке документа заполните номер и дату входящего корректировочного счета-фактуры от поставщика. В табличной части внесите новые цены или количество в соответствии с полученным документом. После проведения зарегистрируйте полученный счет-фактуру по гиперссылке в подвале — он получит вид «корректировочный».

При уменьшении стоимости покупатель восстанавливает НДС (запись в книге продаж), при увеличении — принимает к вычету (запись в книге покупок). Это зеркальное отражение действий продавца, и программа формирует записи автоматически при проведении регламентных операций по НДС.

Настройка нумерации и печатная форма

Корректировочные счета-фактуры в 1С нумеруются в общей нумерации выданных счетов-фактур либо в отдельной — в зависимости от настроек учетной политики и версии конфигурации. Проверьте раздел «НСИ и администрирование» → «Настройка НСИ и разделов» → параметры учета НДС, чтобы нумерация не конфликтовала с обычными счетами-фактурами.

Печатная форма вызывается из документа счета-фактуры кнопкой «Печать» → «Счет-фактура». В корректировочной форме автоматически выводятся строки «Всего увеличение» и «Всего уменьшение», а также реквизиты исходного счета-фактуры, к которому она относится. Если форма не соответствует требованиям, проверьте, что в документе заполнена ссылка на исходный счет-фактуру.

Для отправки контрагенту через операторов ЭДО используйте кнопку «ЭДО» в документе — корректировочный счет-фактура передается как универсальный корректировочный документ (УКД), если включен обмен электронными документами.

Проверка результата: проводки и книга покупок/продаж

После проведения откройте движения документа корректировки (кнопка «Еще» → «Движения документа»). Убедитесь, что сформированы проводки по дебиторской задолженности и выручке на сумму разницы, а также записи по регистрам НДС.

Далее сформируйте книгу покупок или книгу продаж за период корректировки (раздел «Отчеты» → «Книга покупок» / «Книга продаж»). Корректировочный счет-фактура должен отображаться отдельной строкой со ссылкой на исходный документ. Если записи нет, выполните регламентную операцию «Формирование записей книги покупок/продаж» за этот период.

Типичные ошибки и ограничения

Частая ошибка — создание счета-фактуры вручную через журнал счетов-фактур без документа корректировки. Такой документ не имеет основания, не формирует проводок и ломает отчетность по НДС. Всегда начинайте с корректировки реализации или поступления.

Вторая типичная проблема — корректировка документа прошлого закрытого периода. Если квартал по НДС уже сдан, корректировка может потребовать уточненной декларации. В таких случаях документ вводится текущей датой с отражением в корректном налоговом периоде, либо период вскрывается осознанно с пересчетом регламентных операций.

Также учтите: корректировкой нельзя заменить возврат товара. Если товар физически возвращается на склад, оформляйте «Возврат товаров от клиента» — иначе складские остатки в учете разойдутся с фактическими.

Частые вопросы

Можно ли сделать несколько корректировок к одной реализации?

Да, к одному документу реализации допускается несколько корректировок — например, сначала изменилась цена, затем количество. Каждая корректировка вводится на основании исходной реализации и формирует свой корректировочный счет-фактуру с отдельным номером.

Почему кнопка «Выписать корректировочный счет-фактуру» неактивна?

Чаще всего документ корректировки не проведен или выбран вид операции, не предполагающий счет-фактуру. Проведите документ и проверьте вид операции. Также убедитесь, что у пользователя есть права на создание счетов-фактур.

Чем корректировочный счет-фактура отличается от исправительного?

Корректировочный оформляется при изменении цены или количества по соглашению сторон и показывает разницу «было — стало». Исправительный исправляет технические ошибки в реквизитах исходного документа без изменения стоимости и имеет номер исправления.

Как отменить ошибочно созданную корректировку?

Если документ не попал в отчетность, пометьте корректировочный счет-фактуру и документ корректировки на удаление, затем выполните удаление помеченных объектов. Если запись уже отражена в книге покупок или продаж, сначала отмените проведение, пересчитайте регламентные операции по НДС и проверьте отчетность.

Нужно ли корректировать первичный документ (накладную) вместе со счетом-фактурой?

Да, в 1С это происходит автоматически: документ «Корректировка реализации» заменяет собой и корректировочную накладную, и основание для счета-фактуры. Отдельно править исходную реализацию не нужно — она остается без изменений.

Корректировка не попала в книгу покупок. Что делать?

Проверьте, что документ корректировки и счет-фактура проведены, затем выполните регламентные операции по НДС за нужный период: «Операции» → «Закрытие месяца» → формирование записей книги покупок и продаж. После этого пересформируйте отчет.