Документы и Печать · 11 мин
Как создать акт сверки в 1С:Бухгалтерия
Пошаговая инструкция по созданию акта сверки взаиморасчетов в 1С:Бухгалтерия 8.3: настройки, заполнение, печать, типичные ошибки и проверка результата.
Акт сверки взаиморасчетов — документ, который подтверждает состояние расчетов с контрагентом на определенную дату. В 1С:Бухгалтерии 8.3 он формируется автоматически по данным учета: программа сама собирает все документы отгрузки, оплаты и возвраты за выбранный период и рассчитывает сальдо. Ручной ввод понадобится только в редких случаях, например когда нужно отразить документ, еще не проведенный в базе.
Перед формированием акта важно убедиться, что учет в порядке: все первичные документы проведены, оплаты разнесены, а договор с контрагентом заведен корректно. Если в учете есть ошибки, акт сверки их не исправит, а лишь покажет — поэтому сверку часто используют как инструмент проверки качества учета.
Ниже разобран полный порядок работы: от подготовки учета до вывода печатной формы, а также различия вариантов сверки, типичные ошибки и способы проверить результат.
Где находится акт сверки в 1С:Бухгалтерия
В типовой конфигурации 1С:Бухгалтерия 8.3 документ «Акт сверки расчетов» доступен из нескольких разделов. Основной путь: меню «Покупки» → «Расчеты с контрагентами» → «Акты сверки расчетов» или «Продажи» → «Расчеты с контрагентами» → «Акты сверки расчетов». Оба пути ведут к одному и тому же журналу документов, различается только контекст, в котором вы работаете.
Если нужен быстрый отчет без создания документа в журнале, можно воспользоваться обработкой через раздел «Отчеты»: там доступны стандартные отчеты «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» и «Анализ субконто», которые показывают состояние расчетов, но не заменяют официальный акт сверки как документ. Для подписания с контрагентом нужен именно документ «Акт сверки расчетов».
Если пункта меню не видно, проверьте права пользователя и настройки интерфейса: возможно, раздел скрыт в настройках навигации (кнопка с шестеренкой в панели разделов) либо у учетной записи ограничены права на документы расчетов.
Что проверить перед формированием акта
Качество акта сверки полностью зависит от состояния учета. Перед созданием документа пройдитесь по контрольному списку: все ли реализации и поступления по контрагенту проведены, все ли платежные поручения и выписки загружены и разнесены, нет ли «зависших» документов в статусе черновика. Непроведенный документ в акт не попадет, и сальдо разойдется с данными контрагента.
Особое внимание уделите договорам. В 1С расчеты ведутся в разрезе договоров, и если один и тот же контрагент работает по нескольким договорам, акт сверки по умолчанию формируется по конкретному договору. Если нужна общая сверка по контрагенту, в настройках документа есть соответствующий переключатель — о нем подробнее ниже.
Также убедитесь, что счета расчетов в документах указаны корректно. Стандартно используются счета 60 (расчеты с поставщиками), 62 (расчеты с покупателями), 66 и 67 (кредиты и займы), 76 (расчеты с разными дебиторами и кредиторами). Если часть операций проведена по нетиповым счетам, их нужно будет добавить в список счетов вручную при настройке акта.
Пошаговое создание акта сверки
Откройте журнал «Акты сверки расчетов» и нажмите кнопку «Создать». Заполните шапку документа: организацию, контрагента, договор (или оставьте поле пустым, если сверка идет по всем договорам — в зависимости от версии конфигурации это реализовано переключателем «По договору / По контрагенту»), период сверки и валюту. Дата документа обычно совпадает с концом периода сверки.
На вкладке со счетами учета проверьте список счетов, по которым будет выполняться сверка. По умолчанию программа подставляет стандартный набор (60, 62, 76 и др.). Если с контрагентом есть расчеты по займам или другим операциям, добавьте нужные счета кнопкой «Добавить».
Нажмите кнопку «Заполнить» → «Заполнить по данным бухгалтерского учета» (в некоторых версиях — «Заполнить по данным учета»). Программа соберет все проведенные документы по выбранным счетам, контрагенту и периоду и сформирует табличную часть: сальдо на начало, обороты по дебету и кредиту с расшифровкой до документов, сальдо на конец. Проверьте итоговое сальдо — оно должно совпасть с данными ОСВ по соответствующим счетам.
- 1Откройте «Покупки» или «Продажи» → «Акты сверки расчетов» → «Создать»
- 2Укажите организацию, контрагента, договор и период сверки
- 3Проверьте список счетов учета, при необходимости добавьте недостающие
- 4Нажмите «Заполнить» → «Заполнить по данным бухгалтерского учета»
- 5Сверьте итоговое сальдо с оборотно-сальдовой ведомостью по счетам
- 6Заполните вкладку «По данным контрагента» при необходимости
- 7Нажмите «Печать» → «Акт сверки расчетов», проверьте форму и распечатайте
Заполнение данных контрагента и расхождения
В документе предусмотрена отдельная вкладка «По данным контрагента». Она нужна, когда вторая сторона прислала свой вариант акта и вы хотите зафиксировать расхождения прямо в документе. Заполнить ее можно вручную по бумажному акту контрагента или скопировать данные из своей табличной части и скорректировать отличающиеся строки.
Если данные совпадают, вкладку можно не заполнять — в печатной форме будет указано, что расхождений нет. Если расхождения есть, программа покажет их в печатной форме отдельным блоком. Это удобно: подписанный акт с зафиксированными расхождениями становится основанием для дальнейшего разбирательства, а не просто формальной бумагой.
Типичные причины расхождений: документ проведен у одной стороны в другом периоде (например, накладная датирована концом месяца, а оприходована контрагентом в следующем), неотраженная оплата, разные курсы пересчета валютных операций, возвраты, не дошедшие до учета. Каждое расхождение стоит разобрать до подписания акта, а не после.
Печать и подписание акта
После заполнения и проверки нажмите кнопку «Печать» и выберите форму «Акт сверки расчетов». В типовой печатной форме выводятся: реквизиты сторон, период сверки, таблица операций с сальдо на начало и конец, итоговое сальдо с расшифровкой (долг контрагента или ваша задолженность) и место для подписей представителей обеих сторон.
Перед печатью убедитесь, что в карточке организации заполнены актуальные реквизиты (наименование, ИНН, КПП, адрес), а в карточке контрагента — его данные. Пустые или устаревшие реквизиты в акте — частая причина, по которой контрагент возвращает документ на переделку. Подписывает акт обычно руководитель или уполномоченное лицо; в некоторых организациях требуется также подпись главного бухгалтера.
Если вы обмениваетесь документами через ЭДО, акт сверки можно отправить в электронном виде — в 1С поддерживается передача акта через операторов электронного документооборота. Это ускоряет процесс: не нужно ждать почту и сканировать подписанный оригинал.
Как проверить результат
Суммы совпадают до копейки по каждому счету
Сальдо различается — есть непроведенные документы или лишние счета
Совпадает с сальдо на конец предыдущего подписанного акта
Разрыв — за прошлый период были исправления или акт не подписывался
Каждая строка расшифровывается до реального документа (реализация, оплата, возврат)
Есть строки без документов или с непонятными суммами
Варианты сверки и нестандартные ситуации
Сверка по контрагенту в целом
Когда с контрагентом заключено несколько договоров, удобнее формировать один акт по контрагенту целиком. Для этого в шапке документа не заполняйте договор (или выберите вариант «По контрагенту», если он предусмотрен в вашей версии). Табличная часть сгруппируется по договорам, а сальдо покажется общее. Учтите: если по одному договору дебиторка, а по другому кредиторка, в акте они отразятся развернуто — это нормально и не требует свертки.
Сверка по расчетам в валюте
Для валютных договоров акт формируется в валюте расчетов. Проверьте, что курсовые разницы в учете рассчитаны корректно и пересчет на конец периода выполнен (регламентная операция «Переоценка валютных средств» в закрытии месяца). Иначе рублевое сальдо в акте может не совпасть с данными контрагента, который пересчитывает по своим правилам.
Сверка с бюджетом и фондами
Для сверки с налоговой и фондами документ «Акт сверки расчетов» не используется — эти расчеты подтверждаются через официальные запросы справок о состоянии расчетов (в 1С это делается через сервис 1С-Отчетность). Не пытайтесь сформировать акт по счетам 68/69 как обычный документ для подписания инспекцией.
Сравнение вариантов
Официальный документ для подписания с контрагентом, сохраняется в журнале, имеет печатную форму. Подходит для юридически значимой сверки.
Быстрый внутренний отчет для самопроверки. Не заменяет акт — контрагенту его подписывать бессмысленно.
Тот же акт, но в электронном виде. Ускоряет обмен, требует настроенного обмена с оператором ЭДО.
Частые вопросы по акту сверки в 1С
Почему при заполнении акт пустой, хотя документы по контрагенту есть?
Чаще всего причина в том, что документы не проведены, выбран не тот договор или в список счетов не включен счет, по которому прошли операции. Также проверьте период сверки и то, что в документах указана та же организация, что и в шапке акта.
Можно ли сформировать акт сверки за несколько лет сразу?
Технически да — период в документе произвольный. Но на практике длинные периоды неудобны: таблица получается огромной, а расхождения искать сложнее. Обычно сверку делают за квартал, полугодие или год, а при инвентаризации расчетов — на отчетную дату.
Как исправить ошибку в уже созданном акте?
Откройте документ из журнала, исправьте нужные поля или перезаполните табличную часть после исправления учетных документов, затем проведите акт заново. Если акт уже подписан контрагентом, корректировать его нельзя — формируется новый акт за тот же период с актуальными данными.
Что делать, если контрагент прислал акт с расхождениями?
Заполните в своем документе вкладку «По данным контрагента» по его акту и сравните построчно. Найдите документы, которые есть только у одной стороны: обычно это неотраженные оплаты, накладные на границе периодов или возвраты. После разбора причин либо исправьте свой учет, либо зафиксируйте расхождения в акте.
Обязательно ли подписывать акт сверки?
Закон не обязывает проводить сверки, но подписанный акт подтверждает размер задолженности и может прерывать течение срока исковой давности. Поэтому регулярная сверка с ключевыми контрагентами — разумная практика, особенно перед годовой отчетностью и при сомнительных долгах.
Можно ли изменить печатную форму акта?
Да. Печатная форма акта сверки не утверждена законодательно, поэтому организация вправе использовать собственный шаблон, закрепив его в учетной политике. В типовой 1С форму можно доработать через механизм внешних печатных форм без изменения конфигурации.
Что важно запомнить
Акт сверки в 1С:Бухгалтерия создается через журнал «Акты сверки расчетов»: заполните шапку, проверьте счета и нажмите «Заполнить по данным учета». Перед формированием убедитесь, что все документы проведены, а после — сверьте сальдо акта с оборотно-сальдовой ведомостью. Расхождения с контрагентом фиксируйте на отдельной вкладке и разбирайте до подписания.