Документы и Печать · 11 мин
Как сторнировать документ в 1С:ERP
Как сторнировать документ в 1С:ERP: способы отмены проведения, сторнирование закрытого периода, корректировка вместо сторно, типичные ошибки и проверка результата.
Сторнирование — это отмена бухгалтерских и регистровых движений ошибочного документа. В 1С:ERP (ERP Управление предприятием 2) механизм зависит от двух факторов: закрыт ли период, в котором проведён документ, и какой именно документ требуется отменить. Универсальной кнопки «сторнировать» в конфигурации нет, поэтому бухгалтер выбирает один из нескольких сценариев: пометка на удаление, отмена проведения, корректировка или специализированный сторнирующий документ.
Главное правило: данные закрытого периода, по которому сдана отчётность, нельзя изменять напрямую — это исказит уже представленные декларации и баланс. Ошибку исправляют текущей датой через сторнирующие записи. В открытом периоде, наоборот, корректнее удалить или перепровести документ, чем накапливать «минусовые» операции, которые усложняют анализ оборотов.
Ниже разобраны все рабочие сценарии: от простой отмены проведения до сторнирования в закрытом периоде, а также проверка результата и типичные ошибки, которые приводят к расхождениям в учёте.
Как определить, какой способ сторнирования подходит
Прежде чем что-либо делать, ответьте на два вопроса. Первый: закрыт ли период документа — проверьте дату запрета редактирования (раздел «НСИ и администрирование» → «Поддержка и обслуживание» → «Даты запрета изменения данных») и факт сдачи отчётности. Второй: какой тип документа сторнируется — для реализаций, поступлений и начислений зарплаты предусмотрены разные инструменты.
Как выбрать действие
Отмена проведения и пометка на удаление в открытом периоде
Если период ещё не закрыт и отчётность по нему не сдана, самый безопасный способ убрать ошибочный документ — отменить его проведение. Откройте документ, снимите проведение кнопкой «Провести» (повторное нажатие отменяет проведение) или через команду «Отмена проведения» в журнале документов. После этого движения по регистрам исчезают, а сам документ остаётся в базе как черновик.
Если документ не нужен совсем, пометьте его на удаление: в журнале выделите документ и нажмите Delete или кнопку «Пометить на удаление / снять пометку». Помеченный документ не формирует движений и не влияет на отчёты, но физически остаётся в базе до выполнения процедуры «Удаление помеченных объектов» (раздел «НСИ и администрирование» → «Поддержка и обслуживание»).
Обратите внимание: удаление помеченных объектов может быть заблокировано ссылками. Если на документ ссылаются другие объекты (например, счёт-фактура, платёжное поручение или корректировка), система не удалит его, пока вы не разорвёте связи. Это защита от потери целостности данных, а не ошибка.
Сторнирование реализации и поступления через корректировку
Для документов продажи и закупки в 1С:ERP предусмотрен штатный механизм корректировок. Если реализация проведена ошибочно, а период закрыт, создайте на её основании документ «Корректировка реализации»: откройте исходную реализацию, нажмите «Создать на основании» и выберите «Корректировка реализации». Вид операции зависит от ситуации: «Исправление» — если нужно заменить ошибочные данные правильными, «Корректировка по согласованию сторон» — если условия сделки изменились, а для полной отмены реализации используется корректировка со сторнированием всех строк.
Чтобы полностью сторнировать реализацию, в табличной части корректировки обнулите количество и суммы по всем строкам — система сформирует движения со знаком «минус» на всю сумму исходного документа. Дата корректировки должна попадать в текущий открытый период. При этом в учёте НДС корректировочный счёт-фактура отразится в периоде исправления, что соответствует порядку исправления ошибок.
Для поступлений товаров и услуг действует зеркальный механизм — «Корректировка поступления». Она создаётся так же, на основании исходного документа, и позволяет уменьшить количество и стоимость до нуля либо исправить отдельные позиции. После проведения корректировки проверьте взаиморасчёты с контрагентом: задолженность по сторнированной операции должна закрыться.
- 1Откройте ошибочную реализацию и убедитесь, что период закрыт
- 2Нажмите «Создать на основании» → «Корректировка реализации»
- 3Выберите вид операции и установите дату в текущем открытом периоде
- 4Обнулите количество и суммы по всем строкам табличной части
- 5Проведите документ и сформируйте корректировочный счёт-фактуру
- 6Проверьте отчёт «Анализ взаиморасчётов с клиентами» — задолженность должна закрыться
Сторнирование начислений зарплаты и кадровых документов
Зарплатные начисления нельзя просто удалить задним числом, если по ним уже рассчитаны налоги и выплачены суммы — это нарушит связку начислений, удержаний и выплат. В 1С:ERP с модулем зарплаты для отмены начислений используется документ «Сторнирование начислений» (раздел «Зарплата» → «Сторнирования начислений» либо создаётся на основании исходного начисления).
Документ подбирает сотрудника и сторнирует указанное начисление за выбранный период, формируя отрицательные суммы текущим месяцем. После его проведения пересчитайте взносы и НДФЛ — программа скорректирует налоги при следующем расчёте. Если сторнируется начисление прошлого года, помните о необходимости уточнённой отчётности по страховым взносам и НДФЛ.
Кадровые документы (приёмы, переводы, увольнения), которые не формируют начислений, в открытом периоде допустимо отменить проведением или пометить на удаление. Но если на основании кадрового документа уже созданы начисления, сначала разберитесь с ними — иначе в учёте останутся «висящие» суммы без основания.
Ручное сторнирование через регламентную операцию
Не для всех документов есть типовой сторнирующий механизм. Например, ошибочные операции по основным средствам, складские ордера без финансовых движений или редкие хозяйственные операции иногда приходится сторнировать вручную. Для этого служит документ «Операция (регламентная)» в разделе «Бухгалтерский и налоговый учёт» — он позволяет ввести произвольные проводки.
Порядок действий: откройте исходный документ и через кнопку «Дт/Кт» или отчёт по движениям посмотрите все сформированные проводки. Затем создайте «Операцию (регламентная)» текущей датой и повторите каждую проводку с отрицательной суммой (либо с обратной корреспонденцией — в зависимости от принятой в организации методики). В содержании операции обязательно укажите ссылку на сторнируемый документ и причину — это потребуется при проверках.
Ручной способ требует внимательности: если исходный документ делал движения не только по бухгалтерским счетам, но и по регистрам (НДС, взаиморасчёты, партии товаров), простые проводки Дт/Кт не закроют регистровые остатки. В таких случаях предпочтительнее корректировочные документы или консультация специалиста по внедрению.
Проверка результата после сторнирования
После любого сторнирования убедитесь, что цель достигнута: обороты и остатки по операции обнулились, отчётность не искажена. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счетам, которые затрагивал исходный документ, — сальдо по сторнированной операции должно закрыться. Для взаиморасчётов используйте отчёты «Анализ взаиморасчётов с клиентами/поставщиками», для товаров — «Ведомость по товарам на складах».
Дополнительно проверьте регистры НДС: если сторнировалась реализация, суммы по книге продаж должны уменьшиться через корректировочный счёт-фактуру, а не «исчезнуть» бесследно. Расхождение между бухгалтерскими оборотами и данными книги покупок/продаж — признак того, что сторнирование выполнено неполностью или не тем инструментом.
Как проверить результат
Сальдо по операции равно нулю
Остаток «висит» на одном из счетов
Задолженность по сторнированной сделке закрыта
Остался долг или аванс без основания
Появилась корректировочная запись со знаком минус
Сумма исчезла без корректировочного документа
Дата движений — текущий открытый период
Движения попали в закрытый период
Типичные ошибки при сторнировании
Самая частая ошибка — попытка отменить проведение документа в закрытом периоде, сняв дату запрета редактирования. Это меняет данные, по которым уже сдана отчётность, и ведёт к расхождениям с налоговой. Дата запрета существует именно для защиты закрытых периодов, и обходить её «на минутку» — плохая практика.
Вторая распространённая проблема — сторнирование только бухгалтерской части без учёта регистров. Документ в 1С:ERP почти всегда двигает несколько регистров одновременно: управленческие, регламентные, НДС, взаиморасчёты. Частичное сторнирование порождает «мусорные» остатки, которые потом сложно найти.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли в 1С:ERP сторнировать документ одной кнопкой?
Единой универсальной кнопки нет. Для реализаций и поступлений используется «Корректировка» на основании исходного документа, для зарплатных начислений — «Сторнирование начислений», для открытого периода — отмена проведения или пометка на удаление. Выбор инструмента зависит от типа документа и состояния периода.
Что делать, если документ не помечается на удаление?
Чаще всего причина в дате запрета редактирования или в правах пользователя. Проверьте настройку дат запрета в разделе «Поддержка и обслуживание» и убедитесь, что у вашей роли есть право интерактивной пометки удаления. Если период закрыт — документ нужно сторнировать корректировкой, а не удалять.
Чем корректировка отличается от сторнирования?
Сторнирование полностью отменяет операцию — обнуляет все суммы. Корректировка — более широкий инструмент: она может как полностью сторнировать документ, так и изменить отдельные позиции, цены или количество, заменив ошибочные данные правильными.
Нужно ли сдавать уточнённую отчётность после сторнирования?
Если ошибка исправлена в периоде её обнаружения корректировочным документом, уточнёнка, как правило, не требуется. Но если вы изменили данные прошлого периода (например, сторнировали начисления прошлого года), уточнённые расчёты по взносам и НДФЛ могут понадобиться. Каждый случай оценивайте по правилам соответствующего налога.
Как сторнировать документ, если на него ссылаются другие документы?
Сначала разберитесь с зависимыми объектами: счетами-фактурами, платёжными поручениями, корректировками. Сторнируйте цепочку в обратном порядке — сначала производные документы, затем исходный. Прямое удаление при наличии ссылок система блокирует, и это правильно: иначе нарушится целостность учёта.
Что важно запомнить
В открытом периоде документ отменяют проведением или пометкой на удаление, в закрытом — сторнируют корректировкой, документом «Сторнирование начислений» или регламентной операцией текущей датой. После сторнирования обязательно проверьте ОСВ, взаиморасчёты и книгу покупок/продаж: все остатки по операции должны закрыться.