Документы и Печать · 11 мин
Как сделать счёт без НДС в 1С
Как выставить счёт без НДС в 1С: настройка учётной политики, ставки «Без НДС» и 0%, печать документа, типичные ошибки и проверка результата.
Выставить счёт без НДС в 1С нужно в нескольких типовых ситуациях: организация применяет упрощённую систему налогообложения, получила освобождение по статье 145 НК РФ, реализует операции, не облагаемые налогом, или работает с клиентом, которому важно видеть в документе пометку «Без НДС». Во всех этих случаях логика действий в программе схожа, но настройки зависят от причины отсутствия налога.
Ключевой момент: счёт без НДС — это не то же самое, что счёт со ставкой 0%. Ставка «Без НДС» означает, что операция не облагается налогом в принципе, а ставка 0% применяется к облагаемым операциям (например, экспорт) и требует подтверждения. Путаница между этими вариантами — одна из самых частых ошибок, которая приводит к вопросам со стороны налоговой и контрагентов.
Ниже разобран порядок действий для типовых конфигураций 1С: Бухгалтерия предприятия и 1С: Управление нашей фирмой / Комплексная автоматизация. Интерфейсы отличаются в деталях, но принцип один: сначала проверяется учётная политика, затем в документе устанавливается корректная ставка, после чего проверяется печатная форма.
Определите, почему в счёте нет НДС
Прежде чем менять настройки, установите основание. От него зависит, какую ставку выбирать и какие документы-основания могут понадобиться. Основные варианты: организация на УСН или другом спецрежиме без НДС; освобождение по статье 145 НК РФ; операция, не облагаемая налогом по статье 149 НК РФ; продажа за пределы РФ, не признаваемая объектом налогообложения.
Если организация — плательщик НДС на общей системе, но конкретная операция не облагается, ставку «Без НДС» выбирают только в строке с этой операцией, а не во всём документе. Смешивать в одном счёте облагаемые и необлагаемые позиции можно, но важно, чтобы каждая строка имела корректную ставку.
Проверьте учётную политику организации
В 1С: Бухгалтерии откройте раздел «Главное» → «Настройки» → «Налоги и отчеты». На вкладке «Система налогообложения» проверьте выбранный режим. Если указана упрощённая система, программа по умолчанию будет подставлять «Без НДС» в документы продажи, и дополнительных действий обычно не требуется.
Если организация на общей системе, но применяет освобождение по статье 145 НК РФ, на той же вкладке установите соответствующий флаг освобождения от уплаты НДС. Тогда в документах по умолчанию также будет использоваться вариант без налога.
В 1С: Управление нашей фирмой аналогичная настройка находится в карточке организации: «Компания» → «Организации» → вкладка с налогами, где указывается система налогообложения. Если организаций несколько, проверьте настройку для каждой — ставка в документе подставляется из карточки той организации, от имени которой выставляется счёт.
Выставьте счёт на оплату без НДС
Создайте документ «Счёт на оплату покупателю»: в 1С: Бухгалтерии это раздел «Продажи» → «Счета покупателям», в УНФ — «Продажи» → «Счета на оплату». Заполните покупателя, дату и табличную часть с товарами или услугами.
В табличной части найдите колонку «% НДС» или «Ставка НДС». Если колонки не видно, добавьте её через кнопку «Ещё» → «Изменить форму» или настройку видимости колонок. Для каждой строки выберите значение «Без НДС». Если учётная политика настроена правильно, ставка подставится автоматически.
Обратите внимание на поле «НДС включать в стоимость» или переключатель «Сумма включает НДС» в шапке документа. При ставке «Без НДС» этот параметр не влияет на расчёт, но если в документе есть смешанные строки, проверьте итоговые суммы по каждой ставке.
- 1Проверьте систему налогообложения в настройках организации (учётная политика)
- 2Создайте документ «Счёт на оплату покупателю» и заполните шапку
- 3Добавьте товары или услуги в табличную часть
- 4В колонке «% НДС» установите «Без НДС» для каждой строки
- 5Проверьте итог: сумма НДС должна быть нулевой или отсутствовать
- 6Откройте печатную форму и убедитесь в наличии пометки «Без налога (НДС)»
- 7Проведите документ и отправьте печатную форму покупателю
Оформите реализацию и счёт-фактуру
Счёт на оплату — это не налоговый документ, поэтому после оплаты и отгрузки оформляется реализация («Реализация (акты, накладные)» в Бухгалтерии). В ней ставка «Без НДС» также должна быть указана в каждой строке. Если реализация создаётся на основании счёта, ставки переносятся автоматически — достаточно проверить.
Со счётом-фактурой ситуация строже. Неплательщики НДС, как правило, не обязаны выставлять счета-фактуры (кроме отдельных случаев, например, работы по агентской схеме или выставления документа по просьбе покупателя). Если счёт-фактура всё же оформляется, в нём указывается «Без НДС», и такой документ не регистрируется в книге продаж в обычном порядке.
Для операций, не облагаемых по статье 149 НК РФ, у плательщика НДС счёт-фактура может не выставляться, но в программе документ реализации всё равно оформляется с пометкой «Без НДС», чтобы корректно сформировать раздел 7 декларации по НДС.
Проверьте печатную форму счёта
Откройте печатную форму через кнопку «Печать» в документе. В корректно оформленном счёте без НДС в итоговой части должна быть строка «В том числе НДС: Без налога (НДС)» либо колонка НДС должна отсутствовать или содержать прочерки. Формулировка зависит от макета печатной формы в конкретной конфигурации.
Если в печатной форме появилась сумма НДС, хотя в табличной части стоит «Без НДС», проверьте: не выбрана ли в шапке документа цена с НДС по умолчанию, нет ли строк с заполненной ставкой 20%, не изменён ли макет печатной формы вручную. Чаще всего причина — одна «забытая» строка со стандартной ставкой.
Как проверить результат
Во всех строках указано «Без НДС»
В одной или нескольких строках стоит 20% или 10%
Поле «НДС» пустое или равно нулю
В итоге видна сумма налога
Есть пометка «Без налога (НДС)» или прочерки в колонке НДС
Напечатана ставка и сумма НДС
Нет проводки по дебету 90.03 / кредиту 68.02
Сформирована проводка начисления НДС
Типичные ошибки и как их избежать
Самая распространённая ошибка — ручная смена ставки в документе при неверно настроенной учётной политике. Документы создаются с правильной ставкой, но при обмене данными, копировании или массовой обработке настройки «сбиваются», и часть счетов уходит клиентам с НДС. Надёжнее один раз настроить систему налогообложения в карточке организации.
Вторая ошибка — выставление счёта без НДС от организации-плательщика НДС без основания. Если у организации нет освобождения и операция облагаемая, отсутствие налога в счёте не отменяет обязанности его начислить: при проверке налог будет доначислен сверх цены или за счёт собственных средств.
Третья типичная ситуация — путаница между счётом на оплату и счётом-фактурой. Покупатель иногда просит «счёт с выделенным НДС» у упрощенца, чтобы принять налог к вычету. Оформление такого документа влечёт обязанность уплатить НДС в бюджет и сдать декларацию — соглашаться на это нужно осознанно.
Особые сценарии: смешанные ставки и УСН с НДС
Счёт с облагаемыми и необлагаемыми позициями
Если в одном счёте часть товаров облагается НДС, а часть нет, ставка устанавливается построчно. В печатной форме итог по НДС будет посчитан только по облагаемым строкам. Убедитесь, что в учёте ведётся раздельный учёт таких операций — это обязательное условие при совмещении облагаемых и льготируемых операций.
УСН с уплатой НДС
Упрощенцы, превысившие установленный лимит доходов, становятся плательщиками НДС и применяют либо общие ставки, либо пониженные специальные. Если организация выбрала уплату НДС, счета «без НДС» по облагаемым операциям выставлять нельзя. Проверьте актуальный статус в настройках налогов и при необходимости скорректируйте учётную политику с начала соответствующего периода.
Как выбрать действие
Часто задаваемые вопросы
Почему в счёте автоматически ставится НДС 20%, хотя организация на УСН?
Почти всегда причина в настройках: в карточке организации указана общая система налогообложения либо организация создана недавно и учётная политика не заполнена. Откройте «Главное» → «Налоги и отчеты» и проверьте систему налогообложения на нужную дату. Также проверьте, что в документе выбрана именно та организация, для которой настроен спецрежим.
Можно ли в одном счёте часть строк провести с НДС, а часть — без?
Да, ставка в 1С задаётся построчно в табличной части. Итоговая сумма налога посчитается только по облагаемым строкам. Важно обеспечить раздельный учёт таких операций в бухгалтерском и налоговом учёте, иначе льготу могут оспорить.
Нужно ли неплательщику НДС выставлять счёт-фактуру?
В общем случае нет: организации и ИП на спецрежимах не выставляют счета-фактуры, кроме специальных ситуаций (посреднические договоры, импорт, выставление документа с выделенным налогом по просьбе покупателя). Если счёт-фактура с НДС всё же выставлен, возникает обязанность уплатить налог и подать декларацию.
Чем ставка 0% отличается от «Без НДС» в 1С?
«Без НДС» — операция вне объекта налогообложения, налог не исчисляется и не подтверждается. Ставка 0% применяется к облагаемым операциям (экспорт, международные перевозки) и требует сбора подтверждающих документов в установленный срок. В программе для ставки 0% предусмотрен отдельный механизм подтверждения.
В печатной форме счёта нет пометки «Без НДС», хотя ставка выбрана верно. Что делать?
Сначала проверьте итоговую сумму налога в самом документе — если она нулевая, проблема в макете печатной формы. Попробуйте другой вариант формы через кнопку «Печать» или проверьте, не доработан ли макет в конфигурации. В типовых макетах пометка «Без налога (НДС)» выводится автоматически при нулевой сумме налога.
Покупатель просит счёт с выделенным НДС, а мы на УСН. Как быть?
Это право, а не обязанность продавца. Если выставить документ с выделенным НДС, придётся перечислить налог в бюджет и сдать декларацию по НДС за этот период. Взвесьте выгоду сделки и налоговую нагрузку; часто разумнее объяснить покупателю, что цена сформирована без налога и документ оформляется с пометкой «Без НДС».
Что важно запомнить
Счёт без НДС в 1С оформляется через ставку «Без НДС» в табличной части документа, а корректная автоподстановка обеспечивается настройкой системы налогообложения в учётной политике. Не путайте «Без НДС» со ставкой 0%, проверяйте печатную форму и проводки, и помните: отсутствие налога в счёте не отменяет обязанности его начислить, если нет законного основания.