Как сделать корректировку в 1С 8.3

Корректировка в 1С 8.3 — это изменение уже проведённого документа: реализации, поступления, счёта-фактуры. Программа предлагает несколько механизмов в зависимости от ситуации: специальные документы «Корректировка реализации» и «Корректировка поступления», ручное исправление исходного документа или сторнирование. Выбор зависит от того, закрыт ли период, кто обнаружил ошибку и нужно ли выставлять корректировочный счёт-фактуру.

Главное правило: если период закрыт (сдана отчётность, выполнено закрытие месяца), исходный документ трогать нельзя — ошибку исправляют отдельным документом текущей датой. Если период открыт и отчётность не сдана, допустимо исправить первичный документ напрямую. Нарушение этого принципа приводит к расхождениям с уже сданными декларациями и к необходимости подавать уточнёнки.

Ниже разобраны все рабочие сценарии: от создания корректировочного документа на основании реализации до исправления ошибок прошлого года и проверки результата в учёте.

Какие виды корректировок есть в 1С 8.3 и когда какую применять

В типовых конфигурациях (Бухгалтерия предприятия, Управление торговлей, ERP) существует несколько способов исправить данные. Документ «Корректировка реализации» используется, когда продавец по согласованию с покупателем меняет цену или количество уже отгруженных товаров — например, при предоставлении скидки задним числом или обнаружении недовложения. «Корректировка поступления» — зеркальный документ со стороны покупателя.

Документ «Исправление» (вид операции внутри корректировки) применяется, когда в первичном документе допущена техническая ошибка: неверное количество, цена, ставка НДС. В отличие от корректировки по соглашению сторон, исправление оформляется исправленным счётом-фактурой, а не корректировочным.

Для ситуаций, где нужно полностью аннулировать операцию (например, ошибочно введённый документ в закрытом периоде), используется документ «Сторнирование» или «Операция, введённая вручную». Это крайняя мера: сторно не формирует корректировочных счетов-фактур и не заменяет корректный документооборот с контрагентом.

Сравнение способов исправления

Корректировка реализации/поступления

Изменение цены или количества по соглашению сторон. Формирует корректировочный счёт-фактуру. Подходит для закрытых периодов.

Исправление в документе

Исправление технической ошибки в первичке. Формирует исправленный счёт-фактуру. Работает и для закрытых периодов.

Правка исходного документа

Только если период открыт и отчётность не сдана. Самый простой, но опасный при уже сданной отчётности.

Сторнирование / ручная операция

Полная отмена операции без корректировочных документов. Использовать только при ошибочном вводе, не для расчётов с контрагентами.

Как создать корректировку реализации

Откройте исходный документ «Реализация (акты, накладные)» в разделе «Продажи». Нажмите кнопку «Создать на основании» и выберите «Корректировка реализации». Программа создаст новый документ, автоматически подтянув все строки исходной отгрузки.

В шапке документа выберите вид операции. «Корректировка по согласованию сторон» — если меняются цены или количество по договорённости с покупателем. «Исправление в первичных документах» — если исправляете собственную ошибку. Дата документа должна попадать в текущий открытый период, если исходный период закрыт.

В табличной части измените значения в колонках «после изменения»: цену, количество или ставку НДС. Колонки «до изменения» остаются неизменными — они отражают исходные данные. Проведите документ. Программа сформирует проводки на разницу между старыми и новыми значениями.

1. 1
   Откройте исходный документ реализации в разделе «Продажи»
2. 2
   Нажмите «Создать на основании» → «Корректировка реализации»
3. 3
   Выберите вид операции: корректировка по согласованию или исправление
4. 4
   Установите дату в текущем открытом периоде
5. 5
   Измените цены или количество в колонках «после изменения»
6. 6
   Проведите документ и сформируйте корректировочный счёт-фактуру
7. 7
   Проверьте проводки по кнопке «Дт/Кт»

Как оформить корректировочный счёт-фактуру

После проведения корректировки реализации с видом «по согласованию сторон» в нижней части документа появится ссылка для ввода счёта-фактуры. Нажмите её — программа создаст корректировочный счёт-фактуру автоматически, заполнив строки «до изменения» и «после изменения» и итоговые суммы увеличения или уменьшения.

При виде операции «Исправление» вместо корректировочного создаётся исправленный счёт-фактура: у него тот же номер и дата, что у исходного, но заполнены поля «Исправление №» и «от даты». Исправлений может быть несколько, нумерация нарастает: 1, 2, 3 и так далее.

Проверьте, что счёт-фактура отражён в книге продаж (или книге покупок — у покупателя) корректного периода. Если корректировка уменьшает реализацию прошлого квартала, запись попадёт в дополнительный лист книги продаж того квартала, в котором была исходная отгрузка. Это нормально, но потребует уточнённой декларации по НДС, если декларация уже сдана.

Как сделать корректировку поступления

У покупателя логика зеркальная. Откройте документ «Поступление (акты, накладные)» в разделе «Покупки» и создайте на его основании «Корректировку поступления». Если поставщик прислал корректировочный счёт-фактуру, выберите операцию «Корректировка по согласованию сторон» и введите реквизиты входящего документа.

Если поставщик прислал исправленный счёт-фактуру на свой же документ, используйте вид операции «Исправление в первичных документах». В полях укажите номер и дату исправления из полученной бумаги. Программа пересчитает проводки и НДС-регистры автоматически.

Обратите внимание на складской учёт: если корректировка меняет количество, программа скорректирует остатки на складе. При уменьшении количества ниже уже списанного (товар продан или передан в производство) возможны отрицательные остатки — проверьте их отчётом «Остатки товаров на складах» до проведения.

Как исправить документ, если период закрыт

Закрытый период — это месяц или квартал, по которому выполнено закрытие месяца и сдана отчётность. Прямая правка исходного документа в таком периоде сломает регламентные операции и вызовет расхождения с декларациями. Поэтому действует правило: исправление делается текущей датой через корректировочный документ.

В Бухгалтерии предприятия дополнительно проверьте настройку даты запрета изменения данных: раздел «Администрирование» → «Поддержка и обслуживание» → «Даты запрета изменения данных». Если дата запрета установлена, программа физически не даст провести документ задним числом — это защита от случайных правок, а не ошибка.

Для исправления ошибок прошлого года после сдачи годовой отчётности в бухгалтерском учёте применяются счета корректировки прибылей и убытков прошлых лет. Типовая корректировка реализации часть проводок формирует автоматически, но в сложных случаях (обнаружена существенная ошибка) может потребоваться ручная операция — здесь лучше свериться с методологией учёта вашей организации.

Как проверить результат корректировки

После проведения корректировки откройте её проводки по кнопке «Дт/Кт» (или «Показать проводки»). Должны быть записи только на разницу: если цена уменьшилась, выручка и НДС сторнируются частично; если увеличилась — доначисляются. Полное сторно с повторным начислением всей суммы — признак ошибочно выбранного вида операции или дубля документа.

Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счёту расчётов с контрагентом (62 или 60) и сверьте задолженность с актом сверки. Затем проверьте НДС: отчёт «Анализ учёта по НДС» и книгу продаж/покупок за соответствующий период. Корректировочный счёт-фактура должен присутствовать в книге с верными суммами увеличения или уменьшения.

Если корректировка затронула закрытый квартал, проверьте дополнительные листы книги покупок или продаж за тот квартал — именно туда попадут записи. Отсутствие записи в доплисте при наличии корректировки прошлого периода означает, что документ проведён неверной датой или не сформирован счёт-фактура.

Контрольные точки

Как проверить результат

Проводки корректировки

Норма

Записи только на сумму разницы между «до» и «после»

Тревожный признак

Полное сторно и повторное начисление всей суммы документа

Счёт-фактура

Норма

Корректировочный (при согласовании) или исправленный (при ошибке) создан и проведён

Тревожный признак

Счёт-фактура отсутствует или создан обоих типов сразу

Книга продаж/покупок

Норма

Запись в текущем периоде или в доплисте исходного квартала

Тревожный признак

Запись отсутствует или продублирована в двух периодах

Остатки на складе

Норма

Остатки соответствуют новому количеству, нет минусов

Тревожный признак

Отрицательные остатки по скорректированным позициям

Типичные ошибки при корректировке и как их избежать

Самая частая ошибка — правка исходного документа в закрытом периоде «чтобы было красиво». Последствия: расхождение с сданной отчётностью, сброс результатов закрытия месяца, перепроведение десятков документов. Второе место занимает создание корректировки не на основании исходного документа, а вручную с нуля — тогда программа не видит связи и не формирует корректные записи по НДС.

Третья типичная проблема — двойная корректировка: бухгалтер вносит исправление, не заметив, что коллега уже сделал корректировку раньше. Перед созданием документа проверьте связанные документы через кнопку «Ещё» → «Связанные документы» в исходной реализации или поступлении.

Также опасно менять дату корректировки задним числом в закрытый период, чтобы «попасть» в нужный квартал. Записи НДС всё равно отразятся по правилам доплистов, а ручное вмешательство в закрытый период создаст риск расхождений при следующем закрытии месяца.

Частые вопросы о корректировках в 1С 8.3

Чем корректировка отличается от исправления в 1С 8.3?

Корректировка — это изменение цены или количества по соглашению сторон (скидка, допоставка, пересорт), она оформляется корректировочным счётом-фактурой с новым номером. Исправление — устранение технической ошибки в первичном документе, оно оформляется исправленным счётом-фактурой с тем же номером, но с номером исправления. Вид операции выбирается в шапке документа корректировки.

Можно ли удалить проведённую корректировку?

Да, если период корректировки открыт: пометьте документ на удаление, затем удалите связанный счёт-фактуру. Если период закрыт, удалять нельзя — вместо этого создайте обратную корректировку или сторнирующую операцию текущей датой, чтобы не нарушить сданную отчётность.

Что делать, если кнопки «Создать на основании» нет?

Проверьте, проведён ли исходный документ — корректировка создаётся только на основании проведённого. Также убедитесь, что у пользователя есть права на создание корректировочных документов. В некоторых конфигурациях нужный пункт находится в выпадающем списке кнопки «Создать на основании» под стрелкой.

Как скорректировать реализацию прошлого года?

Создайте «Корректировку реализации» на основании прошлогоднего документа, но установите дату в текущем открытом периоде. Программа сформирует проводки с учётом правил исправления ошибок прошлых лет. Записи по НДС попадут в дополнительные листы книги продаж исходного квартала, что потребует уточнённой декларации.

Корректировка уменьшает количество, но товар уже продан. Что будет?

При проведении корректировки поступления программа спишет со склада разницу, и по этой позиции возникнет отрицательный остаток. Сначала верните или документально оформите фактическое наличие товара, либо согласуйте с поставщиком корректировку только цены без изменения количества. Перед проведением обязательно проверьте остатки отчётом по складу.

Нужно ли перепроводить закрытие месяца после корректировки?

Если корректировка проведена в текущем открытом периоде — да, после неё нужно повторно выполнить закрытие текущего месяца, чтобы регламентные операции учли новые суммы. Корректировка, относящаяся к прошлому закрытому периоду, перепроведения того периода не требует: её результаты учитываются текущей датой и через доплисты книги НДС.