Как сделать акт возврата в 1С

Возврат товара — частая хозяйственная операция: покупатель вернул некачественную продукцию, поставщик забрал брак, контрагент расторг часть поставки. В 1С такие операции оформляются документом возврата, который сторнирует выручку или затраты, восстанавливает остатки на складе и корректирует расчёты с контрагентом. Если оформить возврат неправильно — например, просто удалить исходную реализацию, — нарушатся взаиморасчёты, НДС и складской учёт.

Порядок действий зависит от конфигурации (1С:Бухгалтерия, Управление торговлей, Комплексная автоматизация, ERP) и от направления возврата: от покупателя или поставщику. Ниже разобраны оба сценария на примере типовых конфигураций на управляемых формах. Названия пунктов меню могут немного отличаться в зависимости от версии, но логика документов одинаковая.

Какой документ использовать: возврат от покупателя или поставщику

Первый шаг — определить направление возврата, потому что в программе это два разных документа с разными проводками. Ошибка на этом этапе приводит к тому, что товар «повисает» на складе, а долг контрагента увеличивается вместо уменьшения.

Возврат от покупателя оформляется, когда клиент возвращает вам ранее проданный товар. Документ уменьшает выручку, возвращает товар на ваш склад и формирует задолженность перед покупателем (или уменьшает его долг, если он ещё не оплатил). В 1С:Бухгалтерии это раздел «Продажи» → «Возвраты от покупателей», в Управлении торговлей — «Продажи» → «Возвраты товаров от клиентов».

Возврат поставщику оформляется, когда вы возвращаете товар, который ранее оприходовали. Документ списывает товар с вашего склада, уменьшает вашу задолженность перед поставщиком или формирует требование о возврате денег. В Бухгалтерии ищите его в разделе «Покупки» → «Возвраты поставщикам», в УТ — «Закупки» → «Возвраты товаров поставщикам».

Сравнение вариантов

Создание на основании исходного документа

Подходит в большинстве случаев: номенклатура, цены, серии и контрагент заполняются автоматически, программа контролирует, что возвращают не больше, чем продали.

Создание нового документа вручную

Нужен, когда исходная реализация введена прошлым периодом в другой базе или отсутствует. Все поля заполняются вручную, контроль количества не работает — легко ошибиться.

Возврат товара от покупателя: пошаговая инструкция

Самый надёжный способ — создать возврат на основании документа реализации. Тогда программа сама подставит контрагента, договор, товары, цены и ставки НДС, а также проверит, что количество возврата не превышает отгруженное.

Откройте журнал «Реализация (акты, накладные, УПД)», найдите нужную отгрузку и нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров от покупателя». В открывшемся документе скорректируйте количество — если возвращают не всю партию, укажите фактическое количество. Проверьте склад поступления возвращённого товара: он должен совпадать с фактическим местом приёмки.

Дату документа ставьте на день фактического возврата товара, а не на дату исходной реализации. Если возврат пришёл в другом квартале, это важно для корректного отражения НДС и корректировки выручки. После заполнения нажмите «Провести» и при необходимости распечатайте акт возврата или товарную накладную ТОРГ-12 через кнопку «Печать».

1. 1
   Найдите исходный документ реализации в журнале «Продажи»
2. 2
   Нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров от покупателя»
3. 3
   Скорректируйте количество возвращаемого товара и проверьте склад
4. 4
   Установите дату фактического возврата и проверьте цены и НДС
5. 5
   Проведите документ и распечатайте акт возврата при необходимости
6. 6
   Проверьте остаток на складе и взаиморасчёты с покупателем

Если возвращают часть товара или товар другого качества

При частичном возврате просто отредактируйте количество в строках — программа сторнирует только указанный объём. Если покупатель возвращает брак, а исправный товар оставляет себе, в Управлении торговлей удобно использовать механизм «Расхождения» в заказе клиента или оформить возврат только по бракованным позициям с указанием причины.

Возврат товара поставщику

Логика зеркальная: откройте документ «Поступление (акты, накладные, УПД)», по которому товар был оприходован, и создайте на его основании «Возврат товаров поставщику». Программа подтянет номенклатуру, цены закупки и контрагента.

Проверьте, что на складе достаточно остатка для списания: если часть товара уже продана, возврат на полное количество не проведётся или уйдёт в минус. В такой ситуации возвращайте фактически доступный остаток, а по проданной части согласовывайте с поставщиком другой порядок урегулирования.

После проведения документ уменьшит вашу задолженность перед поставщиком. Если товар уже был оплачен, образуется аванс поставщику — его можно зачесть по другим поставкам или потребовать возврат денег, что оформляется документом поступления на расчётный счёт с видом операции «Возврат от поставщика».

Как оформляется акт возврата и печатная форма

Под «актом возврата» обычно понимают печатный документ, который стороны подписывают при передаче товара обратно. В 1С такие формы формируются из самого документа возврата через кнопку «Печать». Доступные варианты зависят от конфигурации: чаще всего это товарная накладная ТОРГ-12, акт о возврате товара, УПД со статусом корректировочного документа.

Если типовой формы акта возврата нет, используйте ТОРГ-12 от документа возврата — она юридически полноценна как первичный документ. Для спорных ситуаций (брак, несоответствие качества) акт о выявленных недостатках составляется в свободной форме вне 1С, а в программе оформляется только учётный документ возврата.

НДС и проводки при возврате

При возврате от покупателя продавец принимает к вычету НДС, начисленный ранее с реализации. В 1С:Бухгалтерии для этого документ возврата должен быть отражён в книге покупок — обычно это происходит автоматически при формировании записей книги покупок, если в документе возврата корректно указана исходная счёт-фактура. Покупатель, в свою очередь, восстанавливает НДС, если ранее принял его к вычету.

При возврате поставщику вы сторнируете входной НДС: если вычет уже был заявлен, его нужно скорректировать через корректировочную счёт-фактуру от поставщика. Проверьте, что документ возврата связан с исходным поступлением — тогда движения по НДС сформируются корректно, без ручных операций.

Типовые проводки при возврате от покупателя: сторно Дт 62 Кт 90.01 (выручка), сторно Дт 90.03 Кт 68.02 (НДС), сторно Дт 90.02 Кт 41 (себестоимость). При возврате поставщику: Дт 60 Кт 41 (или 10) с уменьшением задолженности и сторно вычета НДС.

Контрольные точки

Как проверить результат

Остаток товара на складе (отчёт «Остатки товаров на складах»)

Норма

Количество изменилось ровно на объём возврата

Тревожный признак

Остаток не изменился или ушёл в минус — проверьте склад и проведение документа

Взаиморасчёты с контрагентом (отчёт «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 60/62»)

Норма

Долг уменьшился на сумму возврата

Тревожный признак

Сумма возврата «повисла» на другом договоре или счёте

Книга покупок / книга продаж

Норма

Появилась корректирующая запись по возврату

Тревожный признак

Записи нет — проверьте привязку к исходной счёт-фактуре

Типичные ошибки и как их избежать

Чаще всего проблемы возникают не из-за самой программы, а из-за нарушения порядка оформления. Ниже — ошибки, которые регулярно встречаются на практике и приводят к расхождениям в учёте.

Если ошибка уже допущена и документ проведён, не спешите удалять его: сначала выясните, какие регистры он затронул, через отчёт «Движения документа». Часто достаточно исправить дату, склад или количество и перепровести, а не создавать цепочку сторнирующих документов.

Особенности в разных конфигурациях

В 1С:Бухгалтерии возвраты максимально упрощены: один документ формирует и бухгалтерские проводки, и движения по НДС. В Управлении торговлей и ERP возврат связан со статусами согласования и может создаваться на основании заказа клиента — там же настраиваются причины возврата для последующего анализа брака.

В розничной торговле (возврат по кассе) используется отдельный документ «Возврат товаров от розничного покупателя», который оформляется на основании чека ККМ и пробивает возвратный кассовый чек. Смешивать оптовый и розничный сценарии нельзя: возврат по чеку документом оптового возврата приведёт к расхождению с данными фискального накопителя.

Частые вопросы

Можно ли оформить возврат, если исходная реализация была в прошлом году?

Да. Создайте документ возврата текущей датой и укажите в нём исходный документ реализации. Период исходной отгрузки не меняйте и не распроводите её. Корректировка выручки и НДС отразится в текущем периоде по правилам учёта.

Что делать, если покупатель вернул товар без документов?

Запросите у покупателя акт возврата или накладную — они нужны для обоснования корректировки выручки и НДС. В 1С документ возврата можно оформить вручную без основания, но налоговые риски без первички от контрагента возрастают.

Почему документ возврата не проводится?

Частые причины: на складе недостаточно остатка (при возврате поставщику), не заполнен договор или склад, дата документа попадает в закрытый период, либо не хватает прав у пользователя. Текст ошибки при проведении обычно указывает конкретную причину.

Как вернуть деньги покупателю после возврата товара?

Оформите списание с расчётного счёта или расходный кассовый ордер с видом операции «Возврат покупателю» и укажите тот же договор, что в документе возврата. После этого задолженность перед покупателем закроется.

Нужно ли выписывать корректировочную счёт-фактуру при возврате?

При возврате всей партии или её части продавец обычно выставляет корректировочную счёт-фактуру, а в 1С она формируется на основании документа возврата. Для возврата от покупателя, не являющегося плательщиком НДС, порядок отличается — сверьтесь с методологией вашей учётной политики.

Как оформить возврат услуги, а не товара?

Для услуг складских движений нет, поэтому используется корректировка реализации или сторнирующий документ реализации с отрицательной суммой (в зависимости от конфигурации). В 1С:Бухгалтерии удобнее всего документ «Корректировка реализации» с видом «Корректировка по согласованию сторон».