Документы и Печать · 10 мин
Как проводить ГТД по импорту в 1С
Как провести документ «ГТД по импорту» в 1С: УТ, ERP и КА: ввод по поступлению, расчет пошлин и НДС, разделы ГТД, проверка проводок и типичные ошибки.
Документ «ГТД по импорту» в 1С отражает растаможку товаров, ввезённых из стран, не входящих в ЕАЭС: начисляет таможенную пошлину, сборы и НДС, а также формирует данные для книги покупок. Без него импортное поступление остаётся «не закрытым» по таможне — нельзя корректно принять НДС к вычету и правильно рассчитать себестоимость товара.
Механизм одинаков по логике в конфигурациях «Управление торговлей 11», «Комплексная автоматизация 2» и «ERP Управление предприятием 2». Различается только расположение команд в интерфейсе. В 1С:Бухгалтерии документ тоже есть, но работает проще — без складского учёта и расширенной аналитики.
Ниже разобран полный цикл: подготовка данных, ввод документа на основании поступления, заполнение разделов ГТД, проверка проводок и исправление ошибок. Ориентируйтесь на данные декларации на товары (ДТ), которую выдал брокер, — все суммы в 1С должны сойтись с ней до копейки.
Что подготовить перед вводом документа
До создания ГТД в программе должно быть оформлено поступление импортного товара: «Приобретение товаров и услуг» с видом операции «Импорт» (в УТ/ERP/КА) или «Поступление товаров и услуг» в Бухгалтерии. Именно к этому документу привязывается ГТД, и именно его товары распределяются по разделам декларации.
Из бумажной или электронной декларации на товары понадобятся: полный номер ДТ (в формате код таможни/дата/порядковый номер), таможенная стоимость по каждому товару, ставки и суммы пошлины, сбора и НДС, а также коды ТН ВЭД и страны происхождения. Сверьте, что количество и номенклатура в поступлении совпадают с декларацией — расхождение потом придётся исправлять вручную.
Проверьте настройки учёта: в карточке организации должен быть заполнен ИНН/КПП, в учётной политике — корректный порядок учёта НДС, а в номенклатуре импортных товаров желательно заранее указать код ТН ВЭД и страну происхождения. Это ускорит заполнение и уменьшит риск ошибок в отчётности.
Создание ГТД по импорту на основании поступления
Самый надёжный способ — вводить документ на основании поступления, а не с нуля. Откройте «Приобретение товаров и услуг» с импортным товаром и нажмите «Создать на основании» → «ГТД по импорту» (в некоторых версиях — «Таможенная декларация по импорту»). Программа автоматически подставит организацию, контрагента-таможню (если настроена), валюту и список товаров.
Если документ создаётся вручную, его можно найти в разделе «Закупки» → «Документы закупки» или «Казначейство» в зависимости от конфигурации. В шапке укажите номер таможенной декларации и дату — от них зависит отражение в книге покупок. Номер вводите полностью, в том формате, в котором он указан в ДТ.
В поле «Контрагент» выбирают таможенный орган или брокера — того, кому фактически перечисляются платежи. Если платежи идут напрямую в таможню по единому лицевому счёту, заведите контрагента с реквизитами таможенного органа и используйте его во всех ГТД, чтобы корректно сверять взаиморасчёты.
- 1Откройте поступление импортного товара и создайте на его основании «ГТД по импорту»
- 2Заполните номер и дату декларации, контрагента (таможню или брокера), договор
- 3На вкладке «Разделы ГТД» распределите товары по разделам и укажите таможенную стоимость
- 4Введите ставки пошлины, сбора и НДС — суммы рассчитаются автоматически
- 5Сверьте итоги с декларацией на товары и проведите документ
Заполнение разделов ГТД и расчёт платежей
Вкладка «Разделы ГТД» (или «Товары») — основная часть документа. Одна декларация может содержать несколько разделов: они разделяют товары с разными ставками пошлины и НДС. Создайте столько разделов, сколько указано в ДТ, и распределите товары из поступления по ним кнопкой «Заполнить» или вручную.
Для каждого раздела укажите таможенную стоимость в валюте декларации, ставку пошлины (в процентах или в виде суммы), сумму таможенного сбора и ставку НДС (обычно 20%, для отдельных товаров — 10%). Программа рассчитает суммы автоматически: пошлина считается от таможенной стоимости, НДС — от суммы «таможенная стоимость + пошлина». Если валюта ДТ отличается от рубля, проверьте курс на дату декларации.
Как распределяются пошлина и сбор на себестоимость
Пошлина и сбор увеличивают стоимость товара в учёте: в УТ/ERP они распределяются на себестоимость пропорционально таможенной стоимости, количеству или весу — способ распределения выбирается в документе. НДС на себестоимость не относится, а принимается к вычету через книгу покупок после уплаты.
Если товар один, распределение тривиально. При нескольких позициях с разными ставками важно, чтобы каждый товар попал в свой раздел — иначе себестоимость исказится, а вычет НДС будет рассчитан неверно.
Перед проведением сверьте три итога с декларацией: общую таможенную стоимость, сумму пошлины и сумму НДС. Если итоги сошлись, а по отдельным товарам есть копеечные расхождения из-за округления — это допустимо, поправьте сумму вручную в одном из разделов.
Проводки и отражение в учёте
После проведения ГТД формирует проводки по начислению таможенных платежей. Типовая картина: пошлина и сбор относятся в дебет счёта учёта товаров (41) с кредита счёта расчётов с таможней (76), НДС начисляется по дебету 19 с кредита 76 (в УТ/ERP точный набор счетов зависит от настроек групп финансового учёта). Одновременно формируются движения по регистрам НДС для книги покупок.
Откройте результат кнопкой «Проводки и движения» (Дт/Кт) и убедитесь, что суммы совпадают с декларацией. В книге покупок запись появится после выполнения регламентных операций по НДС (формирование записей книги покупок) при условии, что платёж уплачен и документ проведён в нужном квартале.
Как проверить результат
Пошлина, сбор и НДС совпадают с декларацией на товары
Расхождения с ДТ, незаполненные разделы
НДС начислен на 19 счёт и попал в регистры книги покупок
НДС завис на 76 счёте без движений по НДС
Стоимость товара выросла на пошлину и сбор
Себестоимость не изменилась — проверьте способ распределения
Запись с номером ГТД появилась в квартале уплаты
Записи нет — проверьте дату документа и регламентные операции
Частые ошибки и как их исправить
Самая распространённая проблема — расхождение сумм из-за курса валюты. Программа пересчитывает таможенную стоимость по курсу на дату документа, а таможня могла использовать курс на дату подачи ДТ. Решение: установите в документе курс вручную или скорректируйте рублёвые суммы по данным декларации.
Вторая типичная ошибка — ввод ГТД «с нуля» без привязки к поступлению. Тогда товары не связываются с партиями, распределение пошлины на себестоимость не срабатывает, а в отчётах по импорту документ «висит» отдельно. Всегда создавайте ГТД на основании поступления.
Третья группа ошибок — неверный номер или дата декларации. От них зависит запись книги покупок и отчётность: опечатка в одной цифре номера ДТ может вызвать расхождения при сверке с ФТС. Исправляйте номер прямо в документе и перепроводите регламентные операции по НДС.
Особые сценарии: несколько поступлений и корректировки
Одна декларация может закрывать несколько поставок, и наоборот — одна поставка иногда растамаживается несколькими ДТ. В УТ/ERP документ «ГТД по импорту» позволяет подобрать товары из нескольких поступлений: используйте кнопку подбора на вкладке разделов и укажите нужные документы. Главное условие — все поступления должны быть по одной организации и одному контрагенту-поставщику логики таможенного оформления.
Если после проведения таможня скорректировала стоимость (корректировка таможенной стоимости, КТС), не редактируйте старый документ задним числом, если период закрыт. В УТ/ERP для этого есть механизм корректировки таможенной стоимости, в Бухгалтерии — ввод корректирующего ГТД или ручные операции. Корректировка отражается текущей датой и попадает в учёт текущего периода.
Как выбрать действие
FAQ по ГТД по импорту в 1С
Где в 1С:УТ 11 находится документ «ГТД по импорту»?
В разделе «Закупки» — «Документы закупки (все)», либо через создание на основании документа «Приобретение товаров и услуг» с видом операции «Импорт». Если команды нет, проверьте, что в настройках НСИ и администрирования включён функционал импортных закупок.
Как быть, если сумма НДС в 1С не сходится с декларацией на копейки?
Копеечные расхождения возникают из-за округления при расчёте по каждому товару. Откорректируйте сумму НДС вручную в одном из разделов документа так, чтобы итог по документу совпал с ДТ — вычет принимается по данным декларации.
Можно ли провести ГТД, если товар уже продан?
Технически документ проведётся, но пошлина в себестоимость реализованного товара уже не попадёт корректно, если период закрыт. Правильный порядок — оформлять ГТД до отгрузок, а при позднем получении декларации использовать корректировку текущей датой.
Почему ГТД не попадает в книгу покупок?
Проверьте три условия: документ проведён в нужном квартале, выполнены регламентные операции по формированию записей книги покупок, НДС фактически уплачен таможне. Также убедитесь, что в документе указан корректный номер и дата декларации.
Нужно ли оформлять ГТД для товаров из Беларуси или Казахстана?
Нет. Страны ЕАЭС не требуют таможенной декларации: вместо ГТД оформляется поступление с видом операции для ЕАЭС и заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, которое передаётся в налоговую.
Как отразить услуги таможенного брокера?
Услуги брокера оформляются отдельным документом «Приобретение услуг и прочих активов», а не внутри ГТД. При необходимости их стоимость распределяется на себестоимость товаров через механизм распределения расходов на поступление.
Что важно запомнить
ГТД по импорту создаётся на основании импортного поступления, заполняется строго по данным декларации на товары и закрывает начисление пошлины, сбора и НДС. Сверяйте итоги с ДТ до проведения, контролируйте курс валюты и разделы с разными ставками — тогда вычет НДС и себестоимость сформируются без ошибок.