Документы и Печать · 10 мин
Как отсторнировать документ в 1С: способы и пошаговые инструкции
Как отсторнировать документ в 1С: сторнирование проводок, исправительные документы, пометка на удаление и корректировка. Разбор ошибок и ограничений.
Сторнирование документа в 1С — это отмена его учётного эффекта: проводок, движений по регистрам и связанных остатков. В зависимости от конфигурации и ситуации применяются разные механизмы: пометка на удаление, документ «Сторнирование начислений», операция вручную с отрицательными суммами или корректировочный документ. Выбор способа определяется тем, закрыт ли период, есть ли у документа последующие связанные документы и какие именно движения нужно отменить.
Главное правило: нельзя просто удалить документ из закрытого периода, по которому уже сдана отчётность, — это приведёт к расхождению между базой и сданными декларациями. В таких случаях применяется сторнирование текущей датой, которое сохраняет историю и корректно отражается в учёте. В открытом периоде без последующих документов чаще достаточно пометки на удаление.
Ниже разобраны основные способы сторнирования в типовых конфигурациях 1С (Бухгалтерия предприятия, Зарплата и управление персоналом, Управление торговлей), условия их применения, проверка результата и типичные ошибки.
Когда какой способ сторнирования выбрать
Прежде чем действовать, определите три условия: открыт ли период документа, сдана ли по нему отчётность и существуют ли документы, которые ссылаются на исходный (оплаты, реализации на основании поступления, возвраты). От этого зависит безопасный сценарий.
Пометка на удаление полностью убирает движения документа, поэтому подходит только для открытого периода без последствий для отчётности. Сторнирование и корректировка создают новые записи, которые «перекрывают» старые, — история сохраняется, и это единственный корректный вариант для закрытых периодов.
Как выбрать действие
Способ 1. Пометка на удаление в открытом периоде
Самый простой вариант — пометить документ на удаление. Откройте нужный документ из журнала, нажмите кнопку «Пометить на удаление» (или клавишу Delete) и подтвердите действие. Документ останется в списке с красным крестиком, но его движения по регистрам и проводки будут очищены.
Проверьте результат: откройте документ и убедитесь, что кнопка «Дт/Кт» (показ проводок) не выводит записей, а в оборотно-сальдовой ведомости суммы документа исчезли. Если на основании документа созданы другие документы, программа обычно предупредит о ссылках — сначала разберитесь с ними.
Полное физическое удаление выполняется через «Администрирование → Удаление помеченных объектов». Делать это стоит только после проверки, что на объект нет ссылок, иначе в базе появятся «битые ссылки» — записи вида «Объект не найден», которые ломают отчёты и обработки.
Способ 2. Сторнирование начислений в 1С: ЗУП
В конфигурации «Зарплата и управление персоналом» для отмены ошибочных начислений прошлых периодов предусмотрен специальный документ «Сторнирование начислений». Он находится в разделе «Зарплата» или создаётся на основании сторнируемого документа кнопкой «Создать на основании».
Порядок действий: откройте документ с ошибочным начислением (например, «Начисление зарплаты и взносов»), выполните команду «Создать на основании → Сторнирование начислений», укажите месяц сторнирования — обычно текущий открытый период — и проведите документ. Программа автоматически сформирует отрицательные суммы по начислениям, взносам и НДФЛ.
После проведения проверьте расчётный листок сотрудника: сторнированные суммы должны отображаться со знаком минус в месяце сторнирования, а итоговая задолженность — уменьшиться на сторнируемую сумму. Если сторнируется начисление, по которому уже выплачены деньги, образуется отрицательная задолженность, которую нужно урегулировать при следующей выплате.
- 1Найдите документ с ошибочным начислением
- 2Выполните «Создать на основании → Сторнирование начислений»
- 3Укажите месяц сторнирования (текущий открытый период)
- 4Проведите документ
- 5Проверьте расчётный листок и задолженность по сотруднику
Способ 3. Корректировка документа в 1С: Бухгалтерия
Если ошибка не в самом факте операции, а в сумме, количестве или ставке НДС, правильнее использовать документ «Корректировка поступления» или «Корректировка реализации». Он создаётся на основании исходного документа и позволяет исправить только неверные показатели, не отменяя документ целиком.
При создании корректировки выберите вид операции: «Корректировка по согласованию сторон» — если изменение согласовано с контрагентом и оформляется дополнительным соглашением, или «Исправление ошибки» — если исправляется собственная ошибка учёта. От вида операции зависит, как корректировка отразится в книге покупок, книге продаж и декларации по НДС.
Для полной отмены документа в закрытом периоде в бухгалтерском учёте применяют операцию, введённую вручную, с проводками, аналогичными исходным, но с отрицательными суммами (красное сторно). Дата такой операции — текущий открытый период. Это сохраняет данные сданной отчётности и корректно отражает исправление.
Сравнение вариантов
Только открытый период без последствий; полностью убирает движения, история не сохраняется
Для начислений прошлых периодов; автоматически формирует минусовые суммы по зарплате, НДФЛ и взносам
Для частичных исправлений сумм и НДС; корректно попадает в регистры НДС
Универсальный вариант для закрытого периода; требует точного повторения проводок исходного документа
Способ 4. Операция вручную с отрицательными суммами
Когда типового сторнирующего документа нет, создайте документ «Операция, введённая вручную» (в Бухгалтерии — раздел «Операции»). Откройте исходный документ, посмотрите его проводки через кнопку «Дт/Кт» и повторите их в новой операции с теми же счетами и субконто, но со знаком минус.
Дату операции установите в текущем открытом периоде. В комментарии обязательно укажите, какой документ сторнируется и по какой причине — это сильно упростит проверку при аудите и сверках. Если исходный документ делал движения не только по бухгалтерским счетам, но и по регистрам (НДС, взаиморасчёты), одной ручной операции может быть недостаточно — тогда лучше использовать корректировку или отмену через типовые механизмы.
Проверка результата после сторнирования
После любого способа обязательно убедитесь, что учётный эффект документа исчез. Основной инструмент — оборотно-сальдовая ведомость по соответствующим счетам: обороты и остатки по сторнированной операции должны быть нулевыми либо уменьшенными на нужную сумму.
Дополнительно проверьте связанные отчёты: анализ счёта, карточку счёта, акт сверки с контрагентом, расчётный листок (в ЗУП) или складские отчёты (в УТ). Если сторнировался документ, влияющий на НДС, сформируйте книгу покупок или книгу продаж за корректируемый период и убедитесь, что исправление отразилось.
Как проверить результат
Сторнированные суммы обнулены или уменьшены
Остатки не изменились — документ не отменён
При пометке на удаление проводок нет
Проводки остались — документ не распроведён
Сумма операции исключена или сторнирована
Расхождение с контрагентом сохраняется
Исправление видно в книге покупок/продаж
Декларация по НДС не изменится — нужна корректировка, а не ручная операция
Типичные ошибки при сторнировании
Чаще всего проблемы возникают из-за спешки и неверного выбора способа. Удаление документа из закрытого периода приводит к расхождению с уже сданной отчётностью, а сторнирование без анализа связанных документов оставляет «висячие» оплаты и взаиморасчёты.
Вторая группа ошибок — неполная отмена: пользователь сторнирует проводки вручную, но забывает про регистры НДС, складские остатки или взаиморасчёты. В результате бухгалтерский учёт сходится, а управленческий и налоговый — нет.
Ограничения и когда нужен специалист
Самостоятельно безопасно сторнировать документы в открытом периоде без сложных связей. Если документ участвует в обмене данными между базами (например, Бухгалтерия ↔ ЗУП или УТ ↔ БП), в расчёте НДС прошлых кварталов, в валютных операциях с переоценкой или в цепочке ГТД и импорта — ошибка в сторнировании может разойтись по нескольким системам и отчётным формам.
Перед массовыми исправлениями сделайте резервную копию информационной базы через «Администрирование → Обслуживание» или средствами СУБД. Это позволит откатить изменения, если сторнирование выполнено неверно.
Что важно запомнить
Открытый период без связей — пометка на удаление; закрытый период — сторно или корректировка текущей датой; в ЗУП — документ «Сторнирование начислений». Всегда проверяйте ОСВ, регистры и связанные отчёты, а перед массовыми исправлениями делайте резервную копию.
Частые вопросы
Можно ли отсторнировать документ, если период закрыт датой запрета редактирования?
Прямое изменение документа заблокировано, но это не мешает сторнированию: создайте сторнирующий документ или операцию датой открытого периода. Дата запрета защищает именно старые данные, а новые исправительные записи проводятся штатно.
Чем сторнирование отличается от корректировки?
Сторнирование полностью отменяет операцию — как будто её не было. Корректировка изменяет часть показателей (сумму, количество, ставку НДС), сохраняя сам факт хозяйственной операции. Если документ ошибочен целиком — сторнируйте, если неверна только цифра — корректируйте.
Что делать, если на сторнируемый документ есть ссылки?
Сначала разберитесь с зависимыми документами: отмените или перепривяжите оплаты, реализации и возвраты, созданные на основании исходного. Сервис «Поиск ссылок на объект» (в разделе «Администрирование» или через «Все функции») покажет полный список связей.
Почему после пометки на удаление сумма всё ещё видна в отчёте?
Скорее всего, отчёт сформирован до обновления данных или документ не распроведён. Отмените проведение документа, обновите отчёт. Если сумма остаётся — проверьте, не продублирована ли операция другим документом или ручной операцией.
Как отсторнировать выплату зарплаты, уже отправленную в банк?
Фактически отправленную в банк ведомость сторнировать в учёте нельзя — деньги уже перечислены. Оформляется возврат излишне выплаченной суммы сотрудником или удержание из следующих выплат, а в учёте это отражается отдельными документами, а не сторном ведомости.