Документы и Печать · 10 мин
ГТД по импорту в 1С 8.3 Бухгалтерия: где найти и как оформить
Где найти документ ГТД по импорту в 1С 8.3 Бухгалтерия, как создать его на основании поступления, зарегистрировать НДС и проверить проводки. Пошаговая инструкция.
Документ «ГТД по импорту» в 1С:Бухгалтерии 8.3 служит для отражения ввоза товаров из стран, не входящих в ЕАЭС, и для регистрации таможенного НДС. Без него программа не сформирует запись в книге покупок по импортному НДС и не распределит таможенные платежи на стоимость товаров. Поэтому знать, где находится этот документ и как он связан с поступлением товаров, нужно каждому бухгалтеру, работающему с импортом.
Документ размещён в разделе «Покупки» и доступен двумя путями: через общий список документов и через создание на основании конкретного поступления. Второй способ предпочтительнее — программа автоматически подтянет товары, контрагента и суммы, что исключает расхождения между поступлением и декларацией.
Важное условие: документ «ГТД по импорту» применяется только при ввозе из стран вне ЕАЭС (Китай, Турция, США и другие). Для товаров из Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии используется другой механизм — «Заявление о ввозе товаров», и перепутать их — распространённая ошибка.
Где находится документ «ГТД по импорту»
Основной путь — меню «Покупки» в верхней или боковой панели программы. В группе документов по закупкам есть пункт «ГТД по импорту». Откроется журнал, где отображаются все ранее созданные декларации с возможностью отбора по периоду, организации и контрагенту.
Если пункта нет в меню, проверьте настройку интерфейса: в некоторых конфигурациях меню разделы настраиваются индивидуально, и редко используемые документы скрываются. Откройте «Покупки» → нажмите на шестерёнку настройки навигации → перенесите «ГТД по импорту» из списка доступных команд в видимые.
Ещё один способ попасть в документ — через само поступление импортного товара. Откройте «Покупки» → «Поступление (акты, накладные, УПД)», найдите нужную накладную, и в ней через кнопку «Создать на основании» будет доступен пункт «ГТД по импорту».
Создание ГТД на основании поступления
Рекомендуемый порядок — сначала оформить поступление товаров от иностранного поставщика, затем на его основании создать ГТД. В документе поступления укажите контрагента-поставщика, договор в валюте, товары и их стоимость по инвойсу. Для каждой номенклатурной позиции в карточке товара должны быть заполнены код ТН ВЭД и страна происхождения — без этого ГТД заполнится с ошибками.
Нажмите «Создать на основании» → «ГТД по импорту». Программа откроет новый документ, где на закладке «Главное» указываются номер и дата декларации, таможня, валюта и курс. На закладке «Товары» подтянутся позиции из поступления, и для каждой нужно указать таможенную стоимость, пошлину, НДС и сбор.
- 1Создайте поступление товаров от иностранного поставщика с договором в валюте
- 2Проверьте в карточках номенклатуры код ТН ВЭД и страну происхождения
- 3Откройте поступление и нажмите «Создать на основании» → «ГТД по импорту»
- 4Заполните номер и дату ГТД, таможню, разделы декларации
- 5На закладке «Товары» введите таможенную стоимость, пошлину, сбор и НДС по каждому разделу
- 6Проведите документ и проверьте проводки и запись в книге покупок
Заполнение закладок документа
На закладке «Главное» укажите номер ГТД в том виде, в каком он стоит в декларации (обычно формат из трёх групп цифр через дробь), дату выпуска, код таможенного органа и брокера, если он есть. Здесь же заполняется договор с таможней и указывается валюта таможенной стоимости — программа пересчитает её в рубли по курсу ЦБ на дату ГТД.
На закладке «Разделы» распределяются таможенные платежи. Каждый раздел соответствует группе товаров с одинаковой ставкой НДС и пошлины. Если товары облагаются по-разному (например, часть по 20%, часть по 10%), разделов будет несколько, и программа распределит общую сумму НДС пропорционально таможенной стоимости позиций внутри раздела.
На закладке «Товары» проверьте, что каждая позиция привязана к правильному разделу и к правильному документу поступления — если одна ГТД закрывает несколько накладных, поступления добавляются кнопкой подбора. Ошибки в привязке приводят к тому, что НДС «повисает» без связи с товаром.
Проводки и отражение в учёте
После проведения документ формирует проводки по начислению таможенных платежей: пошлина и сбор относятся на стоимость товаров (Дт 41 — Кт 76 с таможней), а НДС отражается на счёте 19 с аналитикой по таможне. Одновременно создаётся запись в регистре НДС, которая попадёт в книгу покупок после формирования документа «Формирование записей книги покупок» или отражения вычета.
Вычет импортного НДС возможен только после фактической уплаты налога таможне. В программе это контролируется через документы списания с расчётного счёта по платежам в адрес таможни. Если платёж не отражён, запись в книге покупок может не сформироваться или потребует ручной проверки.
Как проверить результат
Дт 41 Кт 76 на пошлину и сбор, Дт 19 Кт 76 на НДС с аналитикой по ГТД
Проводок нет или НДС попал не на 19 счёт
Строка с номером ГТД, кодом операции 20 и суммой уплаченного НДС
Строки нет, хотя НДС уплачен и документ проведён
Пошлина и сбор увеличили себестоимость позиций на складе
Стоимость не изменилась — проверьте способ распределения
ГТД из стран ЕАЭС: чем отличается
При ввозе товаров из Беларуси, Казахстана, Армении или Киргизии декларация на товары не оформляется, поэтому документ «ГТД по импорту» не используется. Вместо него в разделе «Покупки» есть документ «Заявление о ввозе товаров», который отражает уплату косвенных налогов в налоговую инспекцию.
Механика похожая: заявление создаётся на основании поступления, в нём указываются товары, налоговая база и сумма НДС. После уплаты налога и отметки налогового органа НДС принимается к вычету. Если по ошибке оформить на товар из ЕАЭС документ «ГТД по импорту», нарушится и отчётность по НДС, и статистика взаимной торговли.
Сравнение вариантов
Для ввоза из стран вне ЕАЭС. НДС платится таможне, вычет через книгу покупок по номеру декларации.
Для стран ЕАЭС. НДС платится в свою налоговую, подаётся отдельная декларация по косвенным налогам.
Частые ошибки и их исправление
Самая распространённая проблема — ГТД не создаётся на основании поступления или создаётся пустой. Причина почти всегда в том, что в поступлении не указана страна происхождения товара или договор оформлен не как валютный. Проверьте карточку номенклатуры и договор, исправьте и создайте документ заново.
Вторая типичная ошибка — расхождение курса. Таможенная стоимость пересчитывается по курсу на дату ГТД, а стоимость в поступлении — по курсу на дату поступления. Это нормально: разница образует курсовую разницу. Но если курсы в программе не загружены за нужную дату, суммы посчитаются некорректно — загрузите курсы валют перед проведением.
Третья ошибка — ручное создание ГТД без привязки к поступлению. Тогда таможенные платежи не распределяются на стоимость товаров, а висят на расчётах с таможней. Если документ уже проведён, проще всего отменить проведение, удалить его и создать заново на основании накладной.
Когда стоит привлечь специалиста
Простые случаи — один поставщик, одна накладная, один раздел ГТД — бухгалтер спокойно отражает самостоятельно по инструкции выше. Но есть ситуации, где ошибка стоит дорого: несколько деклараций на одно поступление или наоборот, корректировка таможенной стоимости решением таможни, возврат импортного товара, агентские схемы закупки.
В этих случаях перед проведением документов сверьте методику с методологом или внешним консультантом по 1С. Исправление проведённых документов прошлых периодов затрагивает налоговую декларацию по НДС и может потребовать уточнённых расчётов.
Что важно запомнить
ГТД по импорту находится в разделе «Покупки», но правильный путь — создавать её на основании документа поступления. Проверьте заранее код ТН ВЭД и страну происхождения в номенклатуре, курсы валют на дату декларации и факт оплаты НДС таможне. Для стран ЕАЭС вместо ГТД используется «Заявление о ввозе товаров».
Частые вопросы
Почему в меню «Покупки» нет пункта «ГТД по импорту»?
Скорее всего, команда скрыта настройкой навигации раздела. Откройте раздел «Покупки», нажмите значок настройки навигации (шестерёнка) и перенесите «ГТД по импорту» из доступных команд в выбранные. Также проверьте, что у пользователя есть права на документы закупок.
Можно ли оформить одну ГТД на несколько поступлений?
Да. Создайте ГТД на основании одного из поступлений, затем на закладке «Товары» кнопкой подбора добавьте позиции из других накладных того же поставщика и той же декларации. Таможенные платежи распределятся по таможенной стоимости всех позиций.
Почему НДС по ГТД не попадает в книгу покупок?
Наиболее частые причины: не отражена оплата НДС таможне (нет списания с расчётного счёта в адрес таможни), не выполнена регламентная операция формирования записей книги покупок, либо в документе ГТД не заполнены суммы НДС по разделам. Проверяйте в этой последовательности.
Как отразить корректировку таможенной стоимости?
Если таможня скорректировала стоимость после проведения ГТД, в зависимости от периода используют корректировку поступления и новый документ ГТД с уточнёнными суммами либо ручную операцию с отражением разницы. Для закрытых периодов потребуется уточнённая декларация по НДС — такие случаи лучше разбирать индивидуально.
Нужно ли заполнять ГТД, если товар ввозит брокер?
Да. Брокер лишь подаёт декларацию от вашего имени — собственником товара и плательщиком НДС остаётся ваша организация. В учёте ГТД оформляется в обычном порядке, а услуги брокера отражаются отдельным поступлением услуг.
ГТД проведена с ошибкой в номере декларации — что делать?
Если период ещё открыт и запись в книге покупок не сформирована, откройте документ, исправьте номер и перепроведите. Если запись уже попала в книгу покупок, исправление номера потребует пересоздания записей НДС за период; в закрытом периоде — уточнённой декларации.