Документы и Печать · 11 мин
Где в 1С находятся документы сторно и как с ними работать
Где находятся документы сторно в 1С:Бухгалтерии, ЗУП и УТ. Как создать сторно документа, найти его в журналах и проверить корректность проводок.
Сторнирование в 1С — это способ исправить ошибочно проведённый документ без его удаления или ручной правки проводок. Программа создаёт обратные записи (с минусом) по регистрам, бухгалтерским и налоговым счетам, сохраняя историю операций. Такой подход обязателен в закрытых периодах и рекомендован всегда, когда документ уже участвовал в отчётности или обменах данными.
Место, где «живут» документы сторно, зависит от конфигурации. В 1С:Бухгалтерии 8.3 это отдельный документ «Операция, введённая вручную» с видом «Сторно документа» или специальный документ «Сторнирование» в свежих релизах. В 1С:ЗУП есть документы «Сторнирование начислений и удержаний» и «Сторно» для отдельных видов расчёта. В УТ и ERP сторно оформляется через корректировки и исправительные документы.
Ниже разобрано, где искать сторно в каждой типовой конфигурации, как его создать, проверить результат и каких ошибок избегать. Инструкции ориентированы на типовые релизы; в сильно доработанных базах расположение команд может отличаться.
Что такое сторно в 1С и когда оно нужно
Сторно — это документ, который формирует записи, противоположные записям исходного документа: те же счета, суммы и аналитика, но с отрицательным знаком. В результате обороты по счетам «схлопываются», а в учёте остаётся прозрачный след: что было проведено, что и когда исправлено.
Сторно применяют в трёх типовых ситуациях. Первая — документ проведён ошибочно (неверная сумма, контрагент, дата), а период уже закрыт или данные ушли в отчётность. Вторая — нужно отменить начисление прошлого периода в зарплате, например излишне выплаченную премию. Третья — техническая отмена движений документа, который нельзя просто пометить на удаление из-за связей с другими объектами.
Важно отличать сторно от корректировки и от пометки на удаление. Пометка на удаление убирает документ из учёта полностью и допустима только в открытом периоде при отсутствии связанных документов. Корректировка изменяет данные «в плюс или минус» до нужного значения, а сторно полностью обнуляет исходный документ.
Где найти сторно в 1С:Бухгалтерии 8.3
Основной путь: раздел «Операции» → пункт «Операции, введённые вручную». Откроется журнал, где кнопка «Создать» предлагает список видов операций, среди которых есть «Сторно документа». В новых релизах конфигурации также доступен отдельный документ «Сторнирование», который может находиться в том же разделе «Операции».
После выбора вида «Сторно документа» откроется форма, где нужно указать дату сторнирующей операции и подобрать документ-основание через поле выбора. Программа автоматически заполнит табличную часть обратными проводками и движениями по регистрам исходного документа. Остаётся проверить данные и провести документ.
- 1Откройте «Операции» → «Операции, введённые вручную»
- 2Нажмите «Создать» и выберите «Сторно документа»
- 3Укажите дату сторно — обычно текущим открытым периодом
- 4В поле документа выберите ошибочно проведённый документ
- 5Проверьте сформированные проводки со знаком минус
- 6Проведите документ и откройте ОСВ для контроля
Найти уже созданные сторно можно в том же журнале «Операции, введённые вручную» — они отображаются в общем списке. Для быстрого поиска используйте отбор по виду операции или поиск по номеру исходного документа. Также сторно видно в карточке счёта и оборотно-сальдовой ведомости, если развернуть обороты по документам.
Где сторно в 1С:ЗУП
В «1С:Зарплата и управление персоналом» сторнирование вынесено в отдельные документы, потому что отмена начислений требует пересчёта налогов, взносов и среднего заработка. Основной документ — «Сторнирование начислений и удержаний», который находится в разделе «Зарплата» (подраздел с документами по начислениям) либо доступен через «Все начисления».
Документ позволяет выбрать сотрудника, период и сторнируемый документ-основание (например, «Начисление зарплаты и взносов» или «Премия»). Программа автоматически рассчитывает сторнирующие суммы по начислениям, НДФЛ и взносам. Дополнительно существует документ «Сторно» для отмены отдельных разовых начислений и «Отмена отсутствия» для исправления кадровых данных об отсутствиях.
Найти созданные сторно можно в журнале «Сторнирование начислений и удержаний» в разделе «Зарплата», а также в расчётном листке сотрудника — сторнированные суммы отображаются отдельными строками с минусом. Отчёт «Полный свод начислений, удержаний и выплат» тоже показывает сторно как самостоятельные записи.
Сторно и корректировки в УТ, КА и ERP
В торговых конфигурациях классического документа «Сторно» нет — вместо него работают механизмы исправления и корректировки. Для реализаций и поступлений используются документы «Корректировка реализации» и «Корректировка поступления», вводимые на основании исходного документа. Для исправления ошибки самого продавца или покупателя в текущем периоде применяется «Исправление» — команда доступна из формы документа по кнопке «Ещё» или через ввод на основании.
Для складских и финансовых документов в открытом периоде чаще всего достаточно распровести и исправить исходный документ. Если период закрыт, создаётся корректировочный документ текущей датой. В регистрах взаиморасчётов и себестоимости такие документы формируют записи, эквивалентные сторно, — с отрицательными количествами и суммами.
Сравнение способов исправления
Полностью обнуляет движения исходного документа. Подходит для закрытых периодов в бухгалтерии и зарплате.
Изменяет данные до правильного значения (и в плюс, и в минус). Основной инструмент в УТ/ERP для товарных документов.
Самый чистый способ, но допустим только в открытом периоде без связанных документов и сданной отчётности.
Как проверить, что сторно сработало правильно
Первый контроль — оборотно-сальдовая ведомость по счетам, затронутым исходным документом. После проведения сторно обороты по этим счетам должны уменьшиться ровно на сумму исходного документа, а конечное сальдо — соответствовать состоянию «как если бы документа не было». Если исходный документ и сторно в одном периоде, в свёрнутой ОСВ их влияние взаимно уничтожается.
Второй контроль — отчёт «Анализ счёта» или «Карточка счёта» с детализацией по документам. Там должны быть видны две записи: исходная с плюсом и сторнирующая с минусом на ту же сумму. В ЗУП проверку делают по расчётному листку сотрудника и отчётам по НДФЛ и взносам — сторнированные суммы должны уменьшить налоговую базу.
Как проверить результат
Обороты уменьшились на сумму исходного документа
Обороты не изменились или удвоились — сторно не проведено или проведено дважды
Все суммы отрицательные, счета совпадают с исходными
Положительные суммы или другие счета — документ заполнен вручную с ошибкой
Сторно видно отдельной строкой с минусом
Строки нет — не подобрано основание или не пересчитаны налоги
Ограничения и риски при работе со сторно
Дата сторно имеет значение. Сторно нельзя провести датой закрытого периода — программа либо запретит проведение, либо это приведёт к расхождению с уже сданной отчётностью. Стандартная практика: сторнирующий документ датируется текущим открытым периодом, даже если исправляется документ прошлого квартала или года.
Вторая группа рисков — налоговый учёт. Сторно реализации прошлого периода влияет на НДС: может потребоваться уточнённая декларация, а не просто отражение в текущем периоде. Перед сторнированием документов, попавших в сданную отчётность, сверьте, какие регистры и декларации затрагиваются, и при необходимости подготовьте уточнения.
Третий риск — обмены данными. Если база синхронизируется с другими системами (бухгалтерия ↔ ЗУП, УТ ↔ БП), сторно, созданное в одной системе, должно корректно перенестись в другую. Проверьте после обмена, что в приёмнике появился соответствующий документ и он проведён, иначе возникнут расхождения между базами.
Типичные ошибки при сторнировании
Самая частая ошибка — ручное создание «операции» с минусовыми проводками вместо штатного сторно. Такая операция исправляет бухгалтерские счета, но не трогает регистры накопления, сведений и налоговый учёт, из-за чего возникают расхождения между бухгалтерским и управленческим учётом, а отчёты перестают сходиться.
Вторая ошибка — сторно не того документа или не той датой. Если по ошибке выбран другой документ-основание, обратные проводки «повиснут» на счетах, а исходная проблема останется. Перед проведением всегда сверяйте номер, дату и сумму основания с тем документом, который требовалось отменить.
Третья ошибка — забыть про последующие документы. Если на основании сторнируемого документа введены другие (оплата, реализация, возврат), простое сторно разорвёт цепочку учёта. Сначала разберитесь с зависимыми документами: отмените или скорректируйте их, и только потом сторнируйте основание.
FAQ
Можно ли сторнировать документ прошлого года?
Да, но сторнирующий документ создаётся текущей датой в открытом периоде. Для целей налогового учёта исправления прошлых лет могут потребовать уточнённых деклараций — это зависит от того, влияет ли ошибка на налоговую базу. Перед сторнированием проверьте, какие декларации затрагивает исходный документ.
Почему в списке «Создать» нет пункта «Сторно документа»?
Возможны три причины: у пользователя недостаточно прав (нужны права на операции, введённые вручную), релиз конфигурации устарел, либо функциональность скрыта настройками интерфейса. Проверьте права у администратора и включите полный интерфейс через «Администрирование» → «Интерфейс».
Чем сторно отличается от пометки на удаление?
Пометка на удаление убирает документ из учёта полностью и не оставляет следов исправления — это допустимо только в открытом периоде. Сторно сохраняет и исходный документ, и исправление, что важно для аудита и для периодов, по которым уже сдана отчётность.
Как найти все сторно по конкретному документу?
Откройте журнал «Операции, введённые вручную» и воспользуйтесь поиском по номеру исходного документа в поле комментария или основания. Альтернатива — отчёт «Карточка счёта» по затронутому счёту с детализацией по документам: там видны и исходная запись, и сторнирующая.
Нужно ли сторно, если период ещё открыт?
Если период открыт, отчётность не сдана и нет связанных документов, проще распровести ошибочный документ и исправить его напрямую. Сторно в открытом периоде оправдано, когда важно сохранить историю ошибки или документ уже передан в другую систему через обмен.
Что делать, если после сторно сальдо стало отрицательным?
Отрицательное сальдо обычно означает, что сторно проведено дважды либо исходный документ был уже распроведён или изменён до сторнирования. Найдите все документы по счёту через «Карточку счёта», лишнее сторно распроведите и пометьте на удаление, затем перепроверьте обороты.
Что важно запомнить
Сторно в 1С:Бухгалтерии создаётся через «Операции» → «Операции, введённые вручную» → «Сторно документа», в ЗУП — через «Сторнирование начислений и удержаний», в УТ/ERP — через корректировки и исправления. Сторно датируется открытым периодом, а результат всегда проверяется по ОСВ или расчётному листку.