Документы и Печать · 12 мин
Корректировка поступления в 1С 8.3: где найти и как оформить
Где найти корректировку поступления в 1С 8.3: создание на основании документа, виды корректировок, исправление ошибок, корректировочный счёт-фактура и типичные ошибки.
Корректировка поступления в 1С 8.3 — это отдельный документ, который создаётся на основании исходного «Поступления (акта, накладной, УПД)». Найти его можно двумя путями: через сам документ поступления кнопкой «Создать на основании» или через журнал документов в разделе «Покупки». Правильный выбор способа зависит от того, что именно изменилось: цена, количество, или первоначально были допущены ошибки в реквизитах.
В конфигурации «1С:Бухгалтерия 8» (редакция 3.0) документ называется «Корректировка поступления» и находится в разделе Покупки → Корректировка поступления. В «1С:Управление торговлей 11» и «1С:ERP» аналогичный документ называется «Корректировка приобретения» и расположен в разделе закупок. Логика работы во всех конфигурациях схожа: корректировка всегда привязана к конкретному документу-основанию и не создаётся «с нуля» без ссылки на исходное поступление.
Важно различать два сценария: корректировку по согласованию сторон (поставщик изменил цену или количество, выписал корректировочный счёт-фактуру) и исправление ошибок (в первичных документах обнаружены неточности, поставщик выписал исправленный документ). От выбранного вида операции зависят проводки, отражение в книге покупок и порядок выставления счёта-фактуры.
Где находится документ «Корректировка поступления» в 1С 8.3
В типовой «1С:Бухгалтерия 8.3» откройте раздел Покупки в главном меню. В группе «Покупки» вы увидите ссылку «Корректировка поступления» — это журнал всех корректировок по приобретению товаров, работ и услуг. Если ссылка не отображается, проверьте настройку панели навигации раздела (шестерёнка в правом верхнем углу) — возможно, пункт скрыт пользовательской настройкой интерфейса.
Второй, более надёжный способ — открыть сам документ «Поступление (акт, накладная, УПД)», который нужно скорректировать, и нажать кнопку «Создать на основании» в командной панели формы. В выпадающем списке выберите «Корректировка поступления». Программа автоматически подставит документ-основание, контрагента, договор и табличную часть с исходными данными.
В «1С:Управление торговлей 11» путь выглядит так: Закупки → Документы закупки → Корректировки приобретения, либо из документа «Приобретение товаров и услуг» через кнопку «Создать на основании». В «1С:Комплексная автоматизация» и «1С:ERP» документ также называется «Корректировка приобретения» и расположен в разделе «Закупки».
Оформляется корректировочный счёт-фактура, сторнируется разница
Оформляется исправленный счёт-фактура, сторнируется весь документ
Исправляется исходный документ поступления, корректировка не нужна
Создание корректировки на основании документа поступления
Откройте нужный документ поступления из журнала «Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД)». Нажмите «Создать на основании» → «Корректировка поступления». Откроется форма нового документа, где уже заполнены поля «Контрагент», «Договор» и «Документ поступления». Если по одному поступлению корректировок несколько, программа подставит последний актуальный документ в цепочке.
В поле «Вид операции» выберите подходящий вариант: «Корректировка по согласованию сторон» или «Исправление в первичных документах» (в некоторых релизах — «Исправление собственной ошибки»). Это ключевой выбор: он определяет схему проводок и порядок регистрации счёта-фактуры. Ошибка в виде операции — самая частая причина некорректного отражения НДС.
Заполните номер и дату входящего корректировочного документа от поставщика. В табличной части скорректируйте количество или цену: в таблице отображаются колонки «до изменения» и «после изменения», вводить нужно новые значения. После заполнения нажмите «Провести» и зарегистрируйте корректировочный счёт-фактуру по ссылке внизу формы.
- 1Откройте документ «Поступление (акт, накладная, УПД)», который нужно скорректировать
- 2Нажмите «Создать на основании» → «Корректировка поступления»
- 3Выберите вид операции: корректировка по согласованию или исправление ошибки
- 4Укажите номер и дату входящего корректировочного документа
- 5Измените количество или цену в колонках «после изменения»
- 6Проведите документ и зарегистрируйте корректировочный счёт-фактуру
- 7Проверьте проводки и отражение в книге покупок или продаж
Виды корректировок: какой вариант выбрать
Корректировка по согласованию сторон применяется, когда поставщик и покупатель договорились изменить цену или количество уже отгруженных товаров — например, предоставлена ретро-скидка, выявлена недостача при приёмке или частичный возврат некачественного товара. В этом случае поставщик выставляет корректировочный счёт-фактуру, а разница отражается в учёте обеих сторон.
Исправление в первичных документах используется, когда в исходной накладной или УПД были технические ошибки: неверная цена, неправильное количество, опечатка в номенклатуре. Поставщик оформляет исправленный документ с новым номером исправления, а в учёте покупателя исходное поступление полностью сторнируется и отражается заново с правильными данными.
Если ошибку допустили вы сами при вводе документа в базу (например, опечатались в цене, хотя бумажный документ корректен), корректировка не нужна — просто исправьте исходный документ поступления, если период ещё открыт. При закрытом периоде используется вид операции «Исправление собственной ошибки», который вносит правки текущей датой.
Сравнение вариантов
Подходит при изменении цены или количества по договорённости. Оформляется корректировочный счёт-фактура, сторнируется только разница
Подходит при ошибках поставщика в документах. Оформляется исправленный счёт-фактура, исходный документ сторнируется полностью
Подходит, когда ошибся сам покупатель при вводе данных, а период уже закрыт. Корректировочный счёт-фактура не требуется
Корректировочный счёт-фактура и отражение НДС
После проведения корректировки внизу формы документа появляется поле для ввода данных счёта-фактуры. Укажите номер и дату корректировочного счёта-фактуры от поставщика и нажмите «Зарегистрировать». Программа создаст документ «Счёт-фактура полученный» с видом «Корректировочный» и установит связь с корректировкой поступления.
Отражение в книге покупок зависит от направления корректировки. Если стоимость уменьшилась, разница по НДС подлежит восстановлению (отражается в книге продаж). Если стоимость увеличилась, покупатель получает право на дополнительный вычет (отражается в книге покупок). Программа формирует эти записи автоматически при проведении документов «Формирование записей книги покупок» и «Формирование записей книги продаж» в конце квартала.
При исправлении ошибок поставщика логика иная: регистрируется исправленный счёт-фактура с указанием номера и даты исправления. Записи по исходному счёту-фактуре аннулируются, и вычет заявляется по исправленному документу. Проверьте, чтобы в поле «Исправление» счёта-фактуры были указаны корректные номер и дата — от этого зависит правильность декларации по НДС.
Корректировка поступления в закрытом периоде
Если корректируемое поступление относится к закрытому периоду (установлена дата запрета редактирования или период закрыт регламентными операциями), программа предложит оформить корректировку текущей датой. Проводки по сторнированию и доотражению будут сформированы в текущем периоде, что методологически корректно для исправления ошибок прошлых лет.
Обратите внимание на счёт учёта разниц. В корректировке по согласованию сторон, отражённой в другом отчётном периоде, программа может отнести разницу на счёт 91 «Прочие доходы и расходы» вместо корректировки стоимости запасов — если товары уже списаны или реализованы. Это нормальное поведение: изменить стоимость уже проданных товаров невозможно, поэтому разница признается в прочих доходах или расходах.
Если корректировка затрагивает прошлый налоговый период по НДС, подготовьте уточнённую декларацию. Перед этим сверьте обороты по счетам 60, 19 и 68 за корректируемый период до и после проведения документа — расхождения покажут сумму корректировки, которую нужно отразить в уточнёнке.
Как выбрать действие
Проверка результата и типичные ошибки
После проведения корректировки откройте отчёт «Проводки» (кнопка «Дт/Кт» в форме документа) и убедитесь, что сформированы записи по счетам 60.01, 19.03 (или 19.04) и, при необходимости, 41, 10, 91.02. Затем сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 60 по контрагенту: сальдо должно соответствовать актуальной задолженности с учётом корректировки.
Для контроля НДС откройте «Отчёты → Анализ учёта по НДС» или сформируйте книгу покупок за период корректировки. Сумма вычета или восстановления должна совпасть с разницей по счёту-фактуре поставщика. Расхождение даже в копейках — признак ошибки в табличной части или неверно выбранного вида операции.
Типичная ошибка — создание корректировки «с нуля» через журнал без указания документа-основания. Такой документ не свяжется с исходным поступлением, не сторнирует его и создаст дубли в учёте. Всегда создавайте корректировку через «Создать на основании» и проверяйте заполненность поля «Документ поступления».
Как проверить результат
Заполнено ссылкой на исходное поступление
Поле пустое — документ не связан с основанием
Сальдо соответствует задолженности с учётом корректировки
Сальдо не изменилось или удвоилось
Есть запись по корректировочному счёту-фактуре с нужной суммой
Записи нет или сумма не совпадает с документом поставщика
Сторнирующие или корректирующие записи по 60, 19, 41/10/91
Проводок нет или счета не соответствуют учётной политике
Часто задаваемые вопросы
Чем корректировка поступления отличается от возврата товара поставщику?
Корректировка изменяет цену или количество по уже принятому документу на основании корректировочного счёта-фактуры, тогда как возврат — это отдельная хозяйственная операция по обратной отгрузке товара. Если товар физически возвращается поставщику, оформляйте документ «Возврат товаров поставщику», а не корректировку.
Можно ли скорректировать поступление, если товар уже продан?
Да. Программа проведёт корректировку, но разницу в стоимости отнесёт на счёт 91 «Прочие доходы и расходы», так как изменить себестоимость уже реализованных товаров нельзя. НДС при этом корректируется в обычном порядке через корректировочный счёт-фактуру.
Как оформить корректировку, если по одному поступлению было несколько изменений?
Каждая корректировка создаётся отдельным документом. Вторая корректировка должна ссылаться на первую — при создании «на основании» из исходного поступления программа сама подставит последний актуальный документ цепочки. Не редактируйте уже проведённую первую корректировку, если по ней зарегистрирован счёт-фактура.
Почему кнопка «Создать на основании» не предлагает корректировку?
Проверьте вид документа-основания: корректировка создаётся из «Поступление (акт, накладная, УПД)», но не из всех его видов операций. Также убедитесь, что у вас есть права на создание документов корректировки и что документ-основание проведён, а не помечен на удаление.
Нужно ли корректировать поступление при расхождении в копейках из-за округления?
Формально да, если поставщик выставил корректировочный документ. Если расхождение возникло только из-за округления при вводе и бумажные документы совпадают, проще исправить суммы в исходном поступлении (при открытом периоде), чтобы книга покупок сошлась с данными поставщика до копейки — это важно для сверки НДС по АСК НДС-2.
Что важно запомнить
Корректировка поступления в 1С 8.3 находится в разделе «Покупки», но создавать её надёжнее кнопкой «Создать на основании» из исходного документа. Выбор вида операции (согласование сторон или исправление ошибки) определяет проводки и порядок отражения НДС. После проведения обязательно зарегистрируйте корректировочный счёт-фактуру и проверьте ОСВ по счёту 60 и записи книги покупок.