Документы и Печать · 11 мин
Что значит «документ сторнирован» в 1С
Что означает статус «сторнирован» у документа в 1С, как работает сторнирование, когда применять сторно, а когда корректировку, и как проверить результат в проводках и отчётах.
Сообщение «документ сторнирован» в 1С означает, что бухгалтерские и управленческие движения документа аннулированы специальным документом «Сторнирование» (или «Сторнирование начислений» в зарплатных конфигурациях). Сам исходный документ при этом не удаляется и остаётся в базе, но его влияние на учёт обнулено: в регистрах появляются записи с теми же суммами, но с противоположным знаком.
Такой механизм применяют, когда документ проведён ошибочно, а отменить его проведение или удалить нельзя — например, период закрыт, документ попал в сданную отчётность или участвует в регламентных операциях. Сторно фиксирует факт исправления в учёте, сохраняя аудиторский след: видно, что было, что отменено и когда.
Важно понимать: сторнирование — это не удаление и не редактирование. Если вы видите пометку «сторнирован» в журнале документов, значит, кто-то создал документ-сторно, и теперь любые расчёты, опирающиеся на исходный документ, нужно перепроверить. Ниже разберём, как это работает в разных конфигурациях, какие есть альтернативы и как избежать типичных ошибок.
Что технически происходит при сторнировании
Когда пользователь создаёт документ «Сторнирование» и указывает в нём исходный документ, программа при проведении формирует по всем затронутым регистрам записи, зеркальные исходным: те же счета, субконто, количества и суммы, но со знаком минус. В бухгалтерском учёте это выглядит как красное сторно — проводка Дт–Кт с отрицательной суммой.
В типовых конфигурациях (1С:Бухгалтерия, 1С:ЗУП, 1С:ERP) документ-сторно сам становится проведённым и попадает в журналы. Исходный документ получает признак сторнированности, и в некоторых конфигурациях его нельзя повторно провести, пока существует активное сторно — сначала нужно пометить сторно на удаление.
Движения сторнируются на дату документа-сторно, а не на дату исходного документа. Это принципиально: если исходный документ был в марте, а сторно создано в мае, то обороты марта в отчётах не изменятся — минуса пройдут по маю. Именно поэтому сторнирование безопасно для закрытых периодов.
Когда сторнируют документ, а когда исправляют иначе
Сторнирование оправдано в трёх типовых ситуациях. Первая — период закрыт: выполнена регламентная операция закрытия месяца, сдана отчётность, и перепроводить документы прошлого периода нельзя. Вторая — документ участвует в расчётах, которые нельзя трогать задним числом, например начисление зарплаты, по которой уже выплачены деньги и сданы отчёты. Третья — требуется формальный аудиторский след исправления.
Если период открыт и никаких зависимых операций нет, сторно обычно избыточно. Достаточно отменить проведение документа, исправить данные и провести заново либо пометить документ на удаление. Это проще и не засоряет регистры лишними оборотами с минусом.
Третий путь — документ «Корректировка» (например, «Корректировка поступления» или «Корректировка реализации»). Он подходит, когда исходный документ в целом правильный, но нужно изменить часть данных: цену, количество, счёт учёта. Корректировка меняет дельту, а сторно обнуляет документ целиком.
Сравнение вариантов исправления
Когда период закрыт или нужен полный отказ от документа с сохранением следа. Ограничение: обнуляет документ целиком, частично исправить нельзя.
Когда период открыт и нет зависимых операций. Ограничение: нельзя применять к закрытым периодам и документам, попавшим в отчётность.
Когда нужно изменить часть данных правильного в целом документа. Ограничение: не отменяет документ полностью.
Как сторнировать документ: порядок действий
Точное расположение кнопки зависит от конфигурации, но общая логика одинакова. В 1С:Бухгалтерии документ «Сторнирование» находится в разделе «Операции», в 1С:ЗУП используется «Сторнирование начислений» из раздела «Зарплата». Создать сторно часто можно и из формы самого документа — по кнопке «Создать на основании» или через ссылку в панели навигации.
- 1Откройте исходный документ и убедитесь, что он проведён и сторно по нему ещё не создано.
- 2Создайте документ «Сторнирование» на основании исходного или вручную из раздела «Операции», указав сторнируемый документ.
- 3Проверьте дату сторно: она должна попадать в открытый период, где допустимы исправления.
- 4Проведите документ-сторно и откройте его движения (кнопка «Дт/Кт» или «Показать проводки»).
- 5Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость или обороты регистра и убедитесь, что суммы исходного документа закрыты минусовыми записями.
- 6Если документ был ошибочным, введите корректный документ с правильными данными нужной датой.
После проведения сторно обязательно проверьте результат в отчётах. Признак корректного сторнирования — обороты по счёту или регистру за период сторно содержат минусовую сумму, а итоговое сальдо соответствует ситуации «как будто документа не было».
Как проверить результат
Проводки повторяют исходные с теми же счетами, но с отрицательными суммами
Проводок нет, суммы не совпадают с исходными или стоят с плюсом
Оборот периода сторно содержит минус, итоговое сальдо уменьшилось на сумму документа
Сальдо не изменилось или увеличилось
В журнале отображается признак «сторнирован», связь со сторно видна в структуре подчинённости
Признака нет — возможно, сторно не проведено или помечено на удаление
Сторнирование в зарплатных конфигурациях
В 1С:ЗУП сторнирование имеет особенности, потому что начисления связаны с НДФЛ, взносами и выплатами. Документ «Сторнирование начислений» отменяет начисление целиком: сумма уходит с минусом, одновременно пересчитываются налоги и взносы за текущий период. Сторнировать можно только начисления прошлых периодов — в текущем периоде документ просто отменяют или исправляют.
Типичный сценарий — сотруднику ошибочно начислили премию или оплату отсутствия, деньги уже выплачены, отчёты сданы. Сторно убирает начисление, а образовавшаяся задолженность за сотрудником дальше удерживается по согласованию или списывается. Само по себе сторно деньги не возвращает — оно лишь исправляет учёт начислений.
Обратите внимание: если по сторнированному начислению уже сданы расчёты по взносам или 6-НДФЛ, после сторно потребуется подать уточнённые расчёты за соответствующий период. Это нормальная практика, но её нельзя игнорировать.
Ограничения и типичные проблемы
Не всякий документ можно сторнировать штатным документом «Сторнирование». В типовых конфигурациях список поддерживаемых видов ограничен — обычно это регистраторы бухгалтерских и расчётных операций. Для остальных документов исправление делается отменой проведения, корректировкой или ручной операцией.
Частая проблема — попытка провести сторно датой закрытого периода. Программа либо запретит проведение, либо проведёт, но последовательности и регламентные операции придётся пересчитывать. Всегда ставьте дату сторно в открытый период.
Ещё одна ситуация: сторно создано, но исходный документ потом кто-то отредактировал и перепровёл. Тогда суммы сторно перестанут совпадать с движениями документа, и в учёте появится «хвост» — разница, которую придётся искать и закрывать вручную. Поэтому после сторнирования исходный документ трогать не нужно.
Как отменить сторнирование
Если сторно создано ошибочно, отменить его просто: найдите документ «Сторнирование» (удобнее всего — через структуру подчинённости исходного документа или журнал «Операции»), отмените его проведение и пометьте на удаление. После этого исходный документ снова начнёт влиять на учёт.
Убедитесь, что минусовые записи исчезли из регистров: сформируйте движения исходного документа и обороты по счёту. Если минуса остались — значит, сторно не распроведено или существует второй документ-сторно.
Если сторно попало в закрытый период и отменить его задним числом нельзя, применяется обратный приём: создаётся документ, повторяющий исходные движения, либо ручная операция на нужную сумму. Это редкий случай, и действовать лучше совместно с бухгалтером.
Как выбрать действие
Частые вопросы
Можно ли удалить сторнированный документ?
Напрямую — обычно нет: на него ссылается документ «Сторнирование». Сначала пометьте сторно на удаление, затем отмените проведение исходного документа и только потом помечайте его на удаление. Учтите, что если период закрыт, удалять документ не следует — правильнее оставить сторно.
Почему после сторнирования в отчёте видны минусовые суммы?
Это нормально: сторно записывает движения с отрицательным знаком в периоде своей даты. Минусовые обороты и есть механизм аннулирования. Итоговое сальдо при этом должно быть корректным — проверяйте именно его, а не наличие минуса в оборотах.
Чем сторно отличается от пометки на удаление?
Пометка на удаление убирает документ из учёта полностью и применима только в открытом периоде без зависимых ссылок. Сторно сохраняет оба документа в базе и аннулирует движения минусовыми записями — это единственный корректный способ отменить документ в закрытом периоде.
Сторнирован документ прошлого квартала — нужно ли сдавать уточнёнку?
Если сторно изменило налогооблагаемую базу за период, по которому сдана отчётность (НДС, взносы, НДФЛ, прибыль), уточнённая декларация, как правило, требуется. Конкретный перечень зависит от вида документа и налога — проверьте, какие отчёты формировались по затронутым данным.
Можно ли сторнировать только часть суммы документа?
Штатное сторнирование обнуляет документ целиком. Для частичного исправления используйте корректировочные документы («Корректировка поступления», «Корректировка реализации») или ручную операцию на разницу, а затем при необходимости сторнируйте исходный документ полностью и введите новый с верными данными.
Где найти документ-сторно, если известен только исходный?
Откройте исходный документ и перейдите в структуру подчинённости (кнопка «Ещё» → «Структура подчинённости» или аналогичная ссылка в шапке) — документ «Сторнирование» будет показан как связанный. Также его можно найти в журнале «Операции» по дате и комментарию.
Что важно запомнить
«Документ сторнирован» — значит, его движения аннулированы отдельным документом «Сторнирование» минусовыми записями, а сам документ остался в базе. Применяйте сторно для закрытых периодов и полного отказа от документа; в открытом периоде проще исправить или удалить. После любого сторнирования проверяйте обороты и не забывайте про возможную уточнённую отчётность.