Документы и Печать · 12 мин
Что такое сторнирование документа в 1С и как его выполнить
Что значит сторнировать документ в 1С, когда нужно сторно вместо удаления, как выполнить сторнирование в 1С:Бухгалтерии, ЗУП и Управлении торговлей, типичные ошибки.
Сторнирование — это способ отменить действие проведённого документа без его физического удаления из базы. Вместо того чтобы стереть запись, программа создаёт обратные движения: проводки с отрицательными суммами, корректирующие записи регистров или специальный документ «Сторнирование». Первичный документ остаётся в журнале, сохраняется история изменений, а учётные итоги корректируются аккуратно и проверяемо.
Потребность в сторнировании возникает постоянно: ошиблись суммой в реализации, дважды ввели поступление, неправильно начислили зарплату сотруднику, оформили лишний кассовый документ. Если период ещё открыт и документ ни на что не повлиял, иногда достаточно просто отменить проведение. Но когда документ попал в регламентированную отчётность, прошёл по закрытому периоду или участвует в расчётах с контрагентами и бюджетом, единственно корректный путь — сторно.
Важно понимать разницу между тремя действиями: отмена проведения «откатывает» документ внутри текущего периода, удаление убирает его из базы совсем, а сторнирование фиксирует факт исправления отдельной операцией. Именно сторно соответствует логике бухгалтерского учёта, где каждая операция должна быть документально подтверждена, включая исправительные.
Чем сторнирование отличается от удаления и отмены проведения
Отмена проведения убирает движения документа по регистрам, но сам документ остаётся в журнале как черновик. Это удобно для исправления «здесь и сейчас», пока период не закрыт. Однако если по документу уже сданы декларации, сформированы книги покупок и продаж или выполнен обмен с другими системами, отмена проведения создаст расхождения между базой и уже отправленными данными.
Удаление — самый рискованный вариант. Помеченный на удаление документ может быть вычищен из базы, и восстановить его без резервной копии невозможно. Кроме того, удаление документов из закрытых периодов нарушает целостность учёта и вызывает вопросы при проверках.
Три способа отменить документ
Подходит, если период открыт и документ не попал в отчётность. Быстро, но не оставляет следов исправления.
Нужно, когда документ уже участвовал в отчётности, расчётах или закрытом периоде. Создаёт обратные движения отдельной операцией.
Допустимо только для ошибочно созданных черновиков, которые ничего не затронули. Для проведённых документов — риск потери данных и расхождений.
Сторнирование занимает промежуточную позицию: учётный эффект документа исчезает, но сам факт операции и её исправления остаётся видимым. Для аудита это идеальный вариант — видно, что было, что исправлено, когда и кем.
В каких ситуациях нужно сторнировать документ
Типовые сценарии, когда сторно — правильный выбор: документ попал в сданную отчётность (НДС, прибыль, РСВ), период закрыт и запаролен, документ участвовал в расчёте зарплаты или налогов, по нему прошли взаиморасчёты с контрагентом, данные ушли в другую систему через обмен. Во всех этих случаях простое исправление исходного документа приведёт к рассинхронизации.
Отдельная ситуация — зарплатный учёт. Начисления, удержания и взносы рассчитываются цепочкой, и удаление документа «Начисление зарплаты» ломает весь расчёт. В 1С:ЗУП для этого существует специальный механизм сторнирования, который корректно отменяет начисления сотрудника за прошлый период.
Как выбрать действие
Как сторнировать документ в 1С:Бухгалтерии
В 1С:Бухгалтерии 8 есть типовой документ «Операция, введённая вручную» с видом «Сторно документа», а в свежих релизах — отдельный документ «Сторнирование». Порядок действий: откройте раздел «Операции», создайте новый документ сторнирования, укажите дату сторно (обычно текущая дата или дата обнаружения ошибки) и выберите документ, который нужно отменить. Программа автоматически сформирует обратные проводки с минусом по всем движениям исходного документа.
После проведения проверьте результат через кнопку «ДтКт» или отчёт «Оборотно-сальдовая ведомость»: обороты по затронутым счетам должны уменьшиться на сумму сторнируемого документа. Если исходный документ делал движения по регистрам НДС, сторно также сформирует корректирующие записи — их нужно проверить отдельно, потому что они влияют на книгу покупок или продаж.
- 1Откройте раздел «Операции» и создайте документ «Сторнирование» (или «Операция» с видом «Сторно документа»)
- 2Укажите дату сторно — дату обнаружения ошибки в текущем периоде
- 3Выберите сторнируемый документ из списка — программа подтянет все его движения
- 4Проверьте сформированные проводки и записи регистров
- 5Проведите документ и сверьте итоги по ОСВ и анализу счёта
- 6Если ошибка была в сумме — введите правильный документ отдельно
Если исходный документ был ошибочен частично, есть два пути. Первый — полное сторно и ввод нового правильного документа: способ наглядный и безопасный. Второй — документ «Корректировка реализации» или «Корректировка поступления», если ошибка связана с расчётами с контрагентом и нужен корректировочный счёт-фактура. Для НДС корректировка часто предпочтительнее, так как она правильно отражается в дополнительных листах книги покупок и продаж.
Сторнирование в 1С:ЗУП и других конфигурациях
Сторнирование начислений в ЗУП
В 1С:Зарплата и управление персоналом есть документ «Сторнирование начислений» (раздел «Зарплата»). Он предназначен для отмены начислений прошлых периодов: например, сотруднику ошибочно начислили премию или оплату за дни, которые он фактически не работал. Документ автоматически рассчитывает сторнирующие суммы по начислениям, НДФЛ и взносам — вручную пересчитывать налоги не нужно.
Важно: сторнирование в ЗУП выполняется текущим периодом, а не «задним числом». Сторнирующие суммы попадут в расчёт текущего месяца, уменьшат базу по взносам и скорректируют НДФЛ. Перед сторнированием убедитесь, что исходное начисление действительно ошибочно, а не требует перерасчёта — для перерасчётов отсутствий используются другие механизмы.
Сторно в Управлении торговлей и ERP
В 1С:Управление торговлей и ERP прямого документа «Сторнирование» для складских и торговых операций обычно нет — вместо него используются корректировочные документы: «Корректировка реализации», «Корректировка поступления», «Возврат товаров». Для отмены движений по регистрам в закрытом периоде применяется «Корректировка регистров» или «Операция» (в ERP — «Операция (регламентированный учёт)»).
Логика та же: исходный документ не удаляется, а его эффект компенсируется новым документом. Перед корректировкой складских документов проверьте остатки: если товар уже продан или списан, сторнирование поступления уведёт остатки в минус, и потребуется дополнительная развязка цепочки документов.
Проверка результата после сторнирования
После проведения сторно обязательно сверьте итоги. В бухгалтерии откройте оборотно-сальдовую ведомость по затронутым счетам за период сторнирования: обороты должны содержать отрицательные суммы сторно, а конечные сальдо — соответствовать ожиданиям. Анализ счёта по контрагенту покажет, что задолженность по ошибочному документу обнулена.
Проверьте регистры НДС: сформируйте книгу покупок или продаж за период и убедитесь, что сторнирующие записи отразились корректно — в дополнительных листах за период исходного документа или в текущем периоде, в зависимости от ситуации. В ЗУП сверьте расчётный листок сотрудника и отчёты по взносам: сторнирующие суммы должны уменьшить базу текущего периода.
Как проверить результат
Обороты уменьшились на сумму сторно, сальдо соответствует реальности
Сальдо не изменилось или появились неожиданные отрицательные остатки
Задолженность по ошибочному документу обнулена
Долг «висит» или стал отрицательным без оснований
Сторнирующая запись отражена в правильном периоде
Запись отсутствует или дублируется
Сторно уменьшило начисления и налоги текущего периода
Суммы не изменились или НДФЛ стал отрицательным без причины
Риски, ограничения и типичные ошибки
Главный риск — сторнирование документа, который является основанием для цепочки других документов. Например, сторно поступления товара, который уже продан, приведёт к отрицательным остаткам на складе и ошибкам при закрытии месяца. Перед сторнированием всегда проверяйте связанные документы через отчёт «Связанные документы» или структуру подчинённости.
Второй риск — работа без резервной копии. Любые массовые исправления в учёте выполняйте только после создания архивной копии базы или хотя бы выгрузки данных. Если сторнирование выполнено с ошибкой (не та дата, не тот документ), откатить его проще из копии, чем разбирать цепочку сторно сторнирования.
Ещё одно ограничение: сторнирование не исправляет печатные формы и не отменяет факт хозяйственной операции в реальности. Если товар фактически отгружен, а документ ошибочен, сторно решает только учётную сторону — с контрагентом придётся согласовывать исправительные документы отдельно.
Что важно запомнить
Сторнирование — корректная отмена документа обратными движениями без удаления. Применяйте его, когда документ попал в отчётность, закрытый период или цепочку расчётов. Проверяйте связанные документы до сторно и сверяйте итоги после. Перед массовыми исправлениями делайте резервную копию.
Частые вопросы о сторнировании в 1С
Можно ли отменить само сторнирование?
Да. Документ сторнирования — обычный документ, его можно отменить проведением или в крайнем случае удалить, если период открыт. После отмены движения исходного документа снова станут действующими. Но если сторно уже попало в отчётность, отменять его придётся новым корректирующим документом.
Какой датой проводить сторно — датой исходного документа или текущей?
Общее правило — датой обнаружения ошибки в текущем открытом периоде. Сторно «задним числом» в уже закрытый период изменит данные, по которым сдана отчётность, и потребует подачи уточнённых деклараций. Исключения возможны, когда методология учёта требует отражения исправления в периоде ошибки — это решает бухгалтер.
Чем сторнирование отличается от корректировки документа?
Сторнирование полностью отменяет действие документа — как будто операции не было. Корректировка изменяет отдельные параметры: сумму, количество, ставку НДС, при этом документ продолжает действовать в исправленном виде. Для расчётов с контрагентами и НДС чаще нужна именно корректировка с корректировочным счётом-фактурой.
Почему после сторнирования появились отрицательные остатки на складе?
Потому что сторнированный документ поступления был источником товара, который уже продан или списан другими документами. Программа сняла остаток, но расходные документы остались. Нужно либо восстановить правильное поступление, либо скорректировать всю цепочку документов в хронологическом порядке.
Нужно ли сторнировать документ, если можно просто исправить его сумму?
Если период открыт, документ не попал в отчётность и не участвует в расчётах — достаточно исправить и перепровести. Сторно обязательно, когда исправление исходного документа нарушит уже зафиксированные данные: сданную отчётность, закрытый период, расчёт зарплаты или обмен с другими системами.
Как сторнировать документ, если период закрыт датой запрета редактирования?
Дата запрета не мешает сторнированию, потому что само сторно проводится текущей датой в открытом периоде. Запрещённым остаётся только изменение исходного документа — а он при сторнировании и не меняется. Если сторнирующий документ всё же не проводится, проверьте настройки дат запрета в разделе администрирования.