Другое · 9 мин
Как выплатить дивиденды в 1С ЗУП
Как начислить и выплатить дивиденды учредителю в 1С ЗУП: настройка начисления, НДФЛ, ведомости, отражение в 6-НДФЛ и отчетности. Пошаговая инструкция.
Дивиденды учредителям и участникам общества в 1С ЗУП оформляются отдельным документом, потому что они не являются оплатой труда: к ним не применяются правила о сроках выплаты зарплаты, на них не начисляются страховые взносы, а НДФЛ считается по своим правилам. Если учредитель одновременно работает в организации по трудовому договору, его дивиденды всё равно проводятся отдельно от зарплаты.
Перед началом работы убедитесь, что у вас есть решение общего собрания участников (или решение единственного учредителя) о распределении прибыли: именно на его основании определяются получатели, суммы и сроки выплаты. В программе это решение не хранится, но бухгалтерская служба должна иметь его реквизиты для корректного заполнения документов.
Ниже разобран полный цикл: настройка вида начисления, создание документа «Дивиденды», расчёт НДФЛ, выплата через ведомость и проверка отражения в отчётности 6-НДФЛ.
Когда дивиденды оформляются в ЗУП, а когда в Бухгалтерии
Если получатель дивидендов — сотрудник организации (работает по трудовому договору), начисление и выплату удобно провести в 1С ЗУП: там уже есть физическое лицо, история его доходов и вычетов, а НДФЛ посчитается с учётом совокупной базы. Если получатель — стороннее физическое лицо, не являющееся сотрудником, обычно используют 1С Бухгалтерию, где есть одноимённый документ «Начисление дивидендов».
Важно понимать границу: ЗУП считает НДФЛ по налоговой базе физлица в целом, поэтому при наличии и зарплаты, и дивидендов корректнее вести расчёт в одной программе. Если зарплата считается в ЗУП, а дивиденды — в Бухгалтерии, при передаче данных через синхронизацию нужно следить, чтобы доход не задвоился и ставка НДФЛ применилась верно.
Как выбрать действие
Подготовка: проверка настроек и вида начисления
В типовой конфигурации 1С ЗУП документ «Дивиденды» доступен по умолчанию и не требует создания отдельного вида начисления — программа использует предопределённый механизм с кодом дохода НДФЛ 1010 «Дивиденды». Страховые взносы на такой доход не начисляются, это заложено в программе и настраивать не нужно.
Проверьте, что получатель заведён как физическое лицо и сотрудник (раздел «Кадры» → «Сотрудники»), а в его карточке корректно указаны ИНН и статус налогового резидента. От статуса зависит ставка НДФЛ: для нерезидентов дивиденды облагаются по повышенной ставке, и программа определит её автоматически по данным карточки. Ошибка в статусе — одна из самых частых причин неправильного расчёта налога.
Создание документа «Дивиденды»
Перейдите в раздел «Зарплата» → «Дивиденды» и создайте новый документ. Заполните поля в следующем порядке:
- Организация — та, которая распределяет прибыль;
- Дата выплаты — планируемая дата перечисления; именно она определяет дату получения дохода для НДФЛ;
- Учредитель — выберите сотрудника из справочника;
- Сумма дивидендов — начисленная сумма до удержания налога;
- Период, за который выплачиваются дивиденды — указывается для информации и отчётности.
После заполнения суммы программа автоматически рассчитает НДФЛ. Проверьте расчёт по ссылке с суммой налога: откроется расшифровка с применённой ставкой и налоговой базой. Если у сотрудника в этом месяце уже был доход, убедитесь, что программа учла совокупную базу корректно — при превышении пороговых значений действует прогрессивная шкала ставок.
- 1Откройте «Зарплата» → «Дивиденды» и создайте документ
- 2Выберите организацию, дату выплаты и учредителя-сотрудника
- 3Введите сумму дивидендов и период распределения прибыли
- 4Проверьте автоматически рассчитанный НДФЛ по ссылке-расшифровке
- 5Проведите документ и создайте ведомость на выплату
- 6Сверьте отражение в 6-НДФЛ и справке о доходах сотрудника
Выплата дивидендов через ведомость
Сам документ «Дивиденды» только начисляет доход и исчисляет налог. Фактическая выплата оформляется ведомостью: «Выплаты» → «Ведомости в банк» (или «Ведомости в кассу», «Ведомости через раздатчика» — по способу выплаты). В поле «Выплачивать» выберите значение «Дивиденды» — тогда в ведомость подтянется сумма к выплате за вычетом НДФЛ.
Дата ведомости должна совпадать с датой фактической выплаты: именно эта дата попадёт в раздел 2 формы 6-НДФЛ как дата удержания налога, а срок перечисления НДФЛ программа определит по общим правилам. Если деньги перечислены позже, чем указано в ведомости, скорректируйте дату документа до фактической — расхождение с банковской выпиской вызовет вопросы при сверке.
Если выплата проходит через зарплатный проект, дивиденды можно включить в тот же реестр, что и зарплату, но лучше формировать отдельную ведомость: так проще контролировать суммы и сопоставлять их с решением о распределении прибыли.
НДФЛ с дивидендов: как проверить расчёт
Дивиденды облагаются НДФЛ по ставке, которая зависит от статуса получателя и размера налоговой базы; при превышении установленных порогов применяется повышенная ставка. Стандартные, социальные и имущественные вычеты к дивидендам не применяются — программа это учитывает автоматически, но при ручной сверке об этом легко забыть.
Проверить расчёт можно через отчёт «Анализ НДФЛ по документам-основаниям» или «Регистр налогового учёта по НДФЛ» (раздел «Отчёты, справки»). В регистре найдите строку с кодом дохода 1010 и сверьте базу и сумму налога с документом. Дата получения дохода по дивидендам — дата их выплаты, а не дата начисления, это принципиально для заполнения отчётности.
Как проверить результат
Код 1010 «Дивиденды», дата дохода = дата выплаты
Код зарплатный или дата дохода равна дате начисления
Дивиденды минус НДФЛ, совпадает с банковской выпиской
Сумма равна начисленным дивидендам без удержания налога
В отчётах по взносам сумма дивидендов отсутствует
Дивиденды попали в базу по взносам
Дивиденды отражены отдельной строкой с КБК и сроком перечисления
Доход отсутствует в отчёте или задвоен
Отражение в отчётности и типичные ошибки
В форме 6-НДФЛ дивиденды попадают с кодом дохода 1010 и отражаются в периоде фактической выплаты. В годовой справке о доходах сотрудника (приложение к 6-НДФЛ) дивиденды показываются отдельной строкой. Если выплата прошла в одном квартале, а начисление — в другом, в отчётность доход попадёт по дате выплаты.
При синхронизации ЗУП с Бухгалтерией документы по дивидендам переносятся для формирования проводок. Проверьте, что в Бухгалтерии корреспонденция счетов соответствует принятой в учётной политике схеме расчётов с учредителями, и что документ не продублировался, если дивиденды частично вводились вручную.
Частые вопросы
Нужно ли начислять страховые взносы на дивиденды в 1С ЗУП?
Нет. Дивиденды не являются объектом обложения страховыми взносами, и типовой документ «Дивиденды» их не начисляет. Если в отчётах по взносам сумма дивидендов появилась — значит, доход был оформлен не тем документом, например обычным разовым начислением.
Можно ли выплатить дивиденды учредителю, который не является сотрудником?
В ЗУП документ «Дивиденды» рассчитан на сотрудников. Для стороннего физлица используйте документ «Начисление дивидендов» в 1С Бухгалтерии. Заводить фиктивного сотрудника в ЗУП ради выплаты не нужно — это исказит кадровый учёт.
Почему программа не применяет вычеты к дивидендам?
Это корректное поведение: налоговые вычеты не применяются к доходам в виде дивидендов. Программа рассчитывает НДФЛ с полной суммы начисленных дивидендов.
Как исправить ошибочно проведённый документ «Дивиденды»?
Если ведомость ещё не проведена, документ можно отменить или скорректировать. Если выплата уже прошла и данные ушли в отчётность, исправление делается сторнирующими документами и подачей уточнённого 6-НДФЛ. Перед исправлением зафиксируйте текущее состояние регистров, чтобы контролировать результат.
В каком периоде дивиденды попадают в 6-НДФЛ?
В периоде фактической выплаты: дата получения дохода по дивидендам — день их перечисления учредителю. Если начислили в одном квартале, а выплатили в другом, в отчётность сумма попадёт в квартале выплаты.
Можно ли выплатить дивиденды вместе с зарплатой одной ведомостью?
Технически можно, если в ведомости выбрать несколько видов выплат, но практичнее формировать отдельную ведомость на дивиденды: так проще сверять суммы с решением о распределении прибыли и сроки перечисления НДФЛ по разным видам дохода.
Что важно запомнить
Дивиденды сотруднику-учредителю оформляются в 1С ЗУП документом «Дивиденды» с автоматическим расчётом НДФЛ по коду дохода 1010 и без страховых взносов. Выплата проводится ведомостью с видом «Дивиденды», дата выплаты определяет дату дохода для 6-НДФЛ. Перед проведением проверьте статус налогового резидента получателя — это главный источник ошибок в расчёте налога.