Другое · 8 мин
Как выплатить дивиденды в 1С 8.3 ЗУП
Как начислить и выплатить дивиденды учредителю в 1С ЗУП 8.3: настройка начислений, НДФЛ, ведомость, отражение в отчетности. Пошаговая инструкция.
Дивиденды учредителям в 1С ЗУП 8.3 начисляются не как зарплата, а через специальный механизм: документ «Начисление дивидендов» (в свежих релизах) или через операцию учета НДФЛ в старых версиях. Главная сложность — программа должна правильно рассчитать НДФЛ по ставке для дивидендов, отразить сумму в 6-НДФЛ и не включить выплату в базу по страховым взносам, потому что дивиденды взносами не облагаются.
До начала работы убедитесь, что решение о распределении прибыли оформлено документально (протокол собрания или решение единственного участника), а получатель дивидендов заведен в программе. Если учредитель одновременно является сотрудником организации, дивиденды все равно оформляются отдельно от зарплаты — это разные виды дохода с разными кодами и правилами налогообложения.
Ниже разобран полный цикл: подготовка справочников, начисление, удержание НДФЛ, выплата через ведомость и проверка отражения в отчетности. Инструкция ориентирована на типовую конфигурацию «1С:Зарплата и управление персоналом 8», редакция 3.1.
Подготовка: что проверить перед начислением
Первое — версия конфигурации. Документ «Начисление дивидендов» появился в редакции 3.1 и доступен в актуальных релизах. Если у вас старая версия, дивиденды придется отражать через документ «Операция учета НДФЛ» вручную, что требует большего внимания к деталям. Проверить релиз можно через «Главное меню → О программе».
Второе — карточка получателя. Учредитель должен быть зарегистрирован в справочнике «Физические лица» с корректными ИНН, датой рождения и статусом налогового резидента. Статус резидента критичен: для нерезидентов ставка НДФЛ с дивидендов выше, и программа возьмет ее из данных физлица. Проверьте это в карточке физлица по ссылке «Налог на доходы».
Третье — основание выплаты. Дата принятия решения о распределении прибыли определяет дату получения дохода для целей НДФЛ. Именно эту дату программа проставит в отчетность, поэтому сверьте ее с протоколом до ввода документа.
Начисление дивидендов документом «Начисление дивидендов»
Откройте раздел «Налоги и взносы» (в некоторых релизах — «Зарплата») и найдите документ «Начисление дивидендов». Если документа нет в интерфейсе, проверьте настройки состава разделов или права пользователя — документ может быть скрыт настройкой функциональности.
Создайте новый документ и заполните ключевые поля: организацию, дату документа, дату принятия решения о выплате дивидендов и получателя — физическое лицо из справочника. Если учредителей несколько, добавьте каждого отдельной строкой с его суммой.
Укажите сумму начисленных дивидендов. Программа автоматически рассчитает НДФЛ по действующей ставке для дивидендов с учетом статуса резидента и, при необходимости, прогрессивной шкалы, если совокупный доход превышает пороговые значения. Сумма к выплате определится как разница между начисленным дивидендом и удержанным налогом.
- 1Откройте «Налоги и взносы → Начисление дивидендов» и создайте документ
- 2Укажите организацию, дату решения о выплате и получателя
- 3Введите сумму дивидендов и проверьте автоматически рассчитанный НДФЛ
- 4Проведите документ и сверьте сумму к выплате с решением собрания
Если документа «Начисление дивидендов» нет
В старых релизах используется документ «Налоги и взносы → Операция учета НДФЛ». В нем на вкладке «Доходы» добавьте строку: дата получения дохода, код дохода 1010 «Дивиденды», сумма. НДФЛ рассчитается на вкладке «Исчислено по 13% (30%)» либо потребуется ручной ввод налога — зависит от релиза.
Ручной способ требует контроля: программа может не подтянуть ставку автоматически, а ошибка в коде дохода приведет к неверному заполнению 6-НДФЛ. После проведения обязательно сформируйте справку о доходах физлица и проверьте, что дивиденды попали в нужный раздел с правильным кодом.
Выплата дивидендов через ведомость
Дивиденды выплачиваются отдельной ведомостью — не вместе с зарплатой. Создайте документ «Ведомость в банк», «Ведомость в кассу» или «Ведомость через раздатчика» в разделе «Выплаты». В поле «Выплачивать» выберите значение «Дивиденды» — тогда программа подберет в ведомость только задолженность по дивидендам, а не по зарплате.
Нажмите «Заполнить»: в табличную часть попадет учредитель с суммой за вычетом НДФЛ. Дата ведомости определяет срок перечисления НДФЛ — налог с дивидендов перечисляется в общие сроки, привязанные к дате фактической выплаты дохода. Проверьте, что дата ведомости совпадает с реальной датой платежа: расхождение исказит 6-НДФЛ.
После проведения ведомости НДФЛ считается удержанным. Убедитесь, что ведомость помечена как оплаченная (для ведомостей в банк — после загрузки выписки или ручного подтверждения), иначе налог останется «неудержанным» в учете.
Отражение в отчетности: 6-НДФЛ и справки
Дивиденды попадают в расчет 6-НДФЛ: в раздел 1 — удержанный налог по срокам перечисления, в раздел 2 — начисленный доход и исчисленный налог. Проверьте заполнение через «Отчетность, справки → 6-НДФЛ» после проведения всех документов периода. Дивиденды с кодом 1010 должны быть видны отдельно от зарплатных доходов.
В годовой справке о доходах (приложение к 6-НДФЛ) дивиденды отражаются с кодом дохода 1010 и соответствующей ставкой. Сформируйте справку по физлицу через «Налоги и взносы → Справки о доходах» и сверьте суммы с документом начисления и ведомостью: начислено = выплачено + удержанный НДФЛ.
Как проверить результат
Дивиденды с кодом 1010, НДФЛ исчислен и удержан полностью
Дохода нет, неверный код или налог «исчислен, но не удержан»
Нет остатка неудержанного налога после оплаты ведомости
НДФЛ висит как исчисленный, но не удержанный
Сумма дивидендов не входит в базу
Дивиденды увеличили базу — доход отражен неверным способом
Типичные ошибки и ограничения
Самая частая ошибка — попытка начислить дивиденды обычным видом расчета через «Начисление зарплаты». Это приводит к начислению страховых взносов, попаданию суммы в средний заработок и искажению отчетности. Дивиденды оформляются только специализированным документом или операцией учета НДФЛ.
Вторая ошибка — неверный статус резидента в карточке физлица. Программа берет ставку из этих данных, и если статус устарел, налог рассчитается неправильно. Перед начислением сверьте статус с фактическим пребыванием учредителя на территории РФ.
Ограничение ЗУП: программа ведет налоговый учет, но не проверяет право на выплату дивидендов (наличие чистой прибыли, ограничения по закону об ООО/АО). Это зона ответственности бухгалтерии. Также помните: если учредитель — сотрудник, ведомость на дивиденды должна быть отдельной от зарплатной, иначе смешаются коды дохода и сроки перечисления НДФЛ.
FAQ
Облагаются ли дивиденды страховыми взносами в ЗУП?
Нет. Дивиденды не являются объектом обложения страховыми взносами независимо от того, работает учредитель в организации или нет. Если сумма попала в базу по взносам, значит доход оформлен обычным начислением, а не документом «Начисление дивидендов».
Можно ли выплатить дивиденды учредителю, который не является сотрудником?
Да. Достаточно завести учредителя в справочнике «Физические лица» — трудовой договор в ЗУП не требуется. Документ «Начисление дивидендов» работает с физлицами напрямую.
Какой код дохода у дивидендов в 6-НДФЛ?
Код 1010 «Дивиденды». Программа проставляет его автоматически при использовании документа «Начисление дивидендов». При ручном вводе через операцию учета НДФЛ код нужно указать самостоятельно и проверить в справке о доходах.
Что делать, если НДФЛ рассчитался по неверной ставке?
Проверьте статус налогового резидента в карточке физлица (ссылка «Налог на доходы») и дату получения дохода в документе. После исправления статуса перепроведите документ начисления — налог пересчитается. При прогрессивной шкале также проверьте совокупный доход физлица за год.
Нужна ли отдельная ведомость, если учредитель один?
Да, даже для единственного учредителя выплата оформляется ведомостью с видом «Дивиденды». Без проведенной и оплаченной ведомости НДФЛ останется неудержанным, а задолженность — невыплаченной в учете.
Как исправить ошибочно начисленные дивиденды?
Если документ не попал в отчетность — отмените его проведение или пометьте на удаление и введите корректный. Если отчетность уже сдана, потребуется сторнирование и подача уточненного 6-НДФЛ с корректными суммами.
Что важно запомнить
Дивиденды в ЗУП 8.3 оформляются документом «Начисление дивидендов», выплачиваются отдельной ведомостью с видом «Дивиденды», страховыми взносами не облагаются. Контролируйте статус резидента, даты документов и отражение в 6-НДФЛ с кодом дохода 1010.