Как в 1С ЗУП выплатить дивиденды по зарплатному проекту

Дивиденды учредителям, которые одновременно являются сотрудниками организации, нередко удобнее перечислить тем же способом, что и зарплату, — через зарплатный проект банка. В 1С:ЗУП такой сценарий поддерживается, но требует корректной настройки: дивиденды не должны попасть в расчёт зарплаты, страховые взносы на них не начисляются, а НДФЛ удерживается по отдельным правилам.

Ключевая особенность состоит в том, что дивиденды в программе оформляются отдельным документом, а не начислением зарплаты. Выплата же проводится стандартной ведомостью в банк по зарплатному проекту, но с указанием характера выплаты «Дивиденды». Если пропустить эту настройку, реестр в банк сформируется как зарплатный, и это вызовет вопросы со стороны банка и налоговой.

Ниже разобран полный цикл: от начисления дивидендов до проверки реестра и отражения НДФЛ. Материал ориентирован на типовую конфигурацию 1С:Зарплата и управление персоналом редакции 3.1.

Когда дивиденды можно выплатить через зарплатный проект

Перечисление дивидендов на зарплатную карту возможно, если получатель является сотрудником организации и у него открыт лицевой счёт в рамках зарплатного проекта. Для учредителей, не состоящих в штате, этот способ формально тоже реализуем — в ЗУП можно завести физическое лицо без трудового договора, — но многие банки ограничивают зачисления по зарплатному договору только выплатами работникам. Условия конкретного банка стоит уточнить заранее.

Второе условие — решение о распределении прибыли должно быть оформлено корректно: протокол общего собрания участников или решение единственного учредителя. Без этого документа выплата не считается дивидендами ни для целей учёта, ни для налогообложения, и налоговая может переквалифицировать её в иной доход.

Начисление дивидендов документом «Дивиденды»

Начисление выполняется документом «Дивиденды» в разделе «Зарплата» (или «Выплаты бывшим сотрудникам» → «Дивиденды» в зависимости от настроек интерфейса). Если документ не отображается в меню, проверьте настройку: «Настройка» → «Расчёт зарплаты» → флаг учёта дивидендов, либо добавьте документ через «Настройка навигации» раздела.

В документе указывается учредитель (физическое лицо), дата начисления, сумма дивидендов. Программа автоматически рассчитывает НДФЛ по применимой ставке и показывает сумму к выплате. Для резидентов применяется ставка, установленная НК РФ для дивидендов, с учётом прогрессивной шкалы при превышении порога дохода; для нерезидентов — повышенная ставка.

Важно проверить статус получателя: если учредитель — нерезидент, это должно быть отражено в карточке физического лица (гражданство и статус налогового резидента), иначе НДФЛ рассчитается неверно. После проведения документа сумма появляется в задолженности перед сотрудником с видом «Дивиденды» и не смешивается с зарплатной задолженностью.

Создание ведомости в банк по зарплатному проекту

Выплата оформляется документом «Ведомость в банк» (раздел «Выплаты»). Главное отличие от зарплатной ведомости — поле «Выплачивать», где нужно выбрать значение «Дивиденды». После этого по кнопке «Заполнить» в табличную часть подтянутся только начисленные и не выплаченные дивиденды.

Проверьте в ведомости зарплатный проект: он подставляется из учётной политики организации, но если у сотрудника лицевой счёт открыт в другом банке, ведомость нужно сформировать по соответствующему проекту. Лицевые счета сотрудников вводятся в справочнике «Лицевые счета сотрудников» или из карточки сотрудника.

1. 1
   Оформите протокол о распределении прибыли и проверьте право на выплату дивидендов
2. 2
   Создайте документ «Дивиденды», укажите получателя и сумму, проверьте расчёт НДФЛ
3. 3
   Проведите документ и убедитесь, что задолженность отразилась как дивиденды
4. 4
   Создайте «Ведомость в банк», в поле «Выплачивать» выберите «Дивиденды»
5. 5
   Нажмите «Заполнить», проверьте получателя, лицевой счёт и сумму к выплате
6. 6
   Проведите ведомость и сформируйте реестр в банк через обмен с банком
7. 7
   Проверьте зачисление по выписке и подтвердите ведомость в программе

Выгрузка реестра в банк и подтверждение выплаты

Реестр на зачисление формируется через обмен с банками: «Обмен электронными документами» → «Обмен с банками (зарплата)» или непосредственно из ведомости по кнопке выгрузки, если настроен прямой обмен (1С:ДиректБанк). Файл реестра передаётся в банк, после зачисления банк возвращает подтверждение.

Подтверждение оплаты ведомости важно для корректного учёта НДФЛ: налог считается удержанным в момент фактической выплаты. При электронном обмене подтверждение загружается автоматически, при ручном — отметку о подтверждении ставят в ведомости после сверки с банковской выпиской. Неподтверждённая ведомость может привести к расхождениям в регистрах по НДФЛ.

Контрольные точки

Как проверить результат

Задолженность по дивидендам

Норма

После подтверждения ведомости долг закрыт, остаток нулевой

Тревожный признак

Сумма висит в долге — ведомость не подтверждена или оплата не прошла

Реестр в банке

Норма

Характер выплаты указан как дивиденды, суммы совпадают с ведомостью

Тревожный признак

Реестр сформирован как зарплатный или суммы расходятся

Удержанный НДФЛ

Норма

Налог отражён как удержанный на дату выплаты

Тревожный признак

НДФЛ числится только исчисленным — выплата не зафиксирована

НДФЛ с дивидендов: удержание и отчётность

НДФЛ с дивидендов исчисляется в документе «Дивиденды» на дату начисления, а удерживается при выплате. Перечислить налог нужно в стандартные сроки: не позднее дня, следующего за выплатой (с учётом действующих правил единого налогового платежа и уведомлений). КБК и сроки стоит сверять с актуальными нормами НК РФ — они периодически меняются.

В отчёте 6-НДФЛ дивиденды отражаются отдельно от зарплаты: по ним действует свой КБК и отдельные строки расчёта. Также сведения о дивидендах попадают в справку о доходах физического лица с соответствующим кодом дохода. Проверить корректность можно через отчёты «Анализ НДФЛ» и «Регистр налогового учёта по НДФЛ».

Если дивиденды выплачиваются в середине месяца, а зарплата — в конце, формируйте отдельную ведомость именно на дивиденды. Объединять их с зарплатной ведомостью не стоит: у выплат разные характеры, сроки перечисления НДФЛ и отражение в отчётности.

Типичные ошибки и как их избежать

Самая распространённая ошибка — начисление дивидендов через «Разовое начисление» или премию. Такая выплата попадает в базу по страховым взносам, искажает средний заработок и зарплатную отчётность. Исправлять приходится сторнированием и перерасчётом взносов.

Вторая группа ошибок связана с ведомостью: не выбран характер выплаты «Дивиденды», из-за чего заполнение подтягивает зарплату либо ничего не подтягивает; не указан лицевой счёт получателя; ведомость не подтверждена после оплаты. Каждая из этих ситуаций приводит к расхождениям в учёте, которые всплывают при сверке или сдаче 6-НДФЛ.

Альтернативные способы выплаты

Если зарплатный проект не подходит — например, получатель не является сотрудником или банк не пропускает такие зачисления, — дивиденды выплачиваются через кассу (ведомость в кассу) или безналичным платежом на произвольный счёт физического лица. В ЗУП для этого используется ведомость со способом выплаты «Через кассу» либо выплата отражается в бухгалтерской программе платёжным поручением.

При работе в связке ЗУП + Бухгалтерия учтите: начисление и НДФЛ ведутся в ЗУП, а само движение денег по расчётному счёту — в Бухгалтерии. Синхронизация переносит ведомости и сведения о НДФЛ, поэтому важно не дублировать выплату вручную в обеих программах.

Сравнение вариантов

Ведомость в банк по зарплатному проекту

Подходит для учредителей-сотрудников с лицевым счётом в проекте; реестр и подтверждение автоматизированы

Ведомость в кассу

Подходит при выплате наличными; требует кассовых документов и лимитов по наличным расчётам

Платёжное поручение на счёт физлица

Подходит для получателей вне штата; оформляется в бухгалтерской программе, в ЗУП отражается только начисление и НДФЛ

Часто задаваемые вопросы

Почему ведомость в банк не заполняется дивидендами?

Чаще всего в поле «Выплачивать» оставлено значение «Зарплата» — тогда документ ищет только зарплатную задолженность. Выберите «Дивиденды» и заполните заново. Также проверьте, что документ «Дивиденды» проведён и дата ведомости не раньше даты начисления.

Нужно ли начислять страховые взносы на дивиденды сотруднику?

Нет. Дивиденды не являются объектом обложения страховыми взносами независимо от того, работает получатель в организации или нет. Если взносы начислились, выплата оформлена не тем документом.

Можно ли выплатить дивиденды учредителю, который не является сотрудником?

Технически в ЗУП можно завести физическое лицо без приёма на работу и начислить ему дивиденды. Но зачисление через зарплатный проект зависит от условий банка — многие договоры допускают выплаты только работникам. Надёжнее выплатить платёжным поручением на счёт физлица.

Как исправить, если дивиденды ошибочно начислили премией?

Сторнируйте ошибочное начисление документом «Сторнирование начислений», затем оформите выплату корректно документом «Дивиденды». После этого проверьте и при необходимости уточните расчёты по страховым взносам за затронутый период.

В каком отчёте проверить, что НДФЛ с дивидендов удержан?

Используйте отчёты «Анализ НДФЛ по датам получения дохода» или «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику»: в них видно, что налог перешёл из состояния «исчислен» в «удержан» на дату ведомости. Если этого не произошло — подтвердите оплату ведомости.

Отражаются ли дивиденды в расчётном листке сотрудника?

Да, полученные дивиденды видны в расчётном листке отдельной строкой в разделе выплаченных сумм, но не включаются в состав начисленной зарплаты и не влияют на средний заработок.