Как в 1С ЗУП сторнировать выплату зарплаты

Сторнирование выплаты в 1С:ЗУП требуется, когда деньги перечислены ошибочно: неверная сумма, не тот сотрудник, уволенный получил лишнее, ведомость проведена дважды. Правильный порядок действий зависит от того, что именно нужно исправить — сам факт выплаты, начисление, на основании которого она прошла, или налоги и взносы, рассчитанные с этой суммы.

Ключевой принцип: в ЗУП нельзя просто удалить или отменить проведение ведомости, если по ней уже сформированы отчёты, выгружены данные в бухгалтерию или прошли регистрации НДФЛ. Корректировка делается через специальные документы — «Сторнирование начислений», «Возврат задолженности сотрудником» или ручную корректировку ведомости. Ниже разобраны все основные сценарии.

Определите, что именно нужно сторнировать

Прежде чем создавать документы, выясните, на каком этапе возникла ошибка. От этого зависит весь сценарий исправления. Ситуации делятся на три типа: начисление ошибочно, но деньги ещё не выплачены; выплата прошла, а начисление нужно отменить; начисление верное, но ошибочна сама ведомость (сумма, счёт, сотрудник).

Если ведомость ещё не оплачена и не выгружена в банк — достаточно отменить её проведение и скорректировать начисление. Если деньги ушли сотруднику, потребуется цепочка из нескольких документов, чтобы программа корректно отразила долг сотрудника и пересчитала налоги.

Маршрут решения

Как выбрать действие

Ведомость создана, но не оплаченаОтмените проведение ведомости и исправьте начисление документом «Сторнирование начислений»

Деньги уже перечислены сотруднику, начисление ошибочноСоздайте «Сторнирование начислений», затем «Возврат задолженности сотрудником» при фактическом возврате денег

Начисление верное, ошибка только в ведомости (сумма, счёт)Отмените проведение ведомости, исправьте её и проведите заново

Сторнируется выплата уволенному, который деньги не вернулОформите сторно начислений и отразите задолженность; возврат — только по согласию или через суд

Сторнирование начислений — основной инструмент

Документ «Сторнирование начислений» находится в разделе «Зарплата» → «Сторнирование начислений». Он предназначен для полной отмены ранее проведённого начисления: оклада, премии, отпускных, больничного. Сторно всегда делается на основании конкретного документа-основания, поэтому сначала найдите исходное начисление.

Порядок работы: создайте новый документ, укажите сотрудника и период, в поле «Сторнируемый документ» выберите ошибочное начисление. Программа автоматически подтянет все строки с отрицательными суммами, пересчитает НДФЛ и страховые взносы с минусом. Проверьте вкладки «Начисления», «НДФЛ» и «Взносы» — суммы должны зеркально повторять исходный документ со знаком минус.

Важно: сторнирование проводится текущим периодом, а не «задним числом». Это правильно с точки зрения учёта — отмена отражается в том месяце, когда обнаружена ошибка, и попадает в расчётные листки и регистры текущего периода.

1. 1
   Откройте Зарплата → Сторнирование начислений → Создать
2. 2
   Укажите организацию, сотрудника и месяц сторнирования
3. 3
   В поле «Сторнируемый документ» выберите ошибочное начисление
4. 4
   Проверьте автоматически заполненные строки: суммы должны быть с минусом
5. 5
   Проверьте вкладки НДФЛ и Взносы — налоги должны пересчитаться с минусом
6. 6
   Проведите документ и сформируйте расчётный листок для контроля

Как сторнировать саму выплату (ведомость)

Если начисление верное, а ошибка в самой выплате — например, ведомость проведена дважды или указан неверный банковский счёт — работайте с ведомостью напрямую. Найдите её в разделе «Выплаты» → «Ведомости в банк» (или в кассу, на счета). Если деньги фактически не перечислялись, просто отмените проведение документа и пометьте его на удаление.

Если выплата реально прошла, но была ошибочной, ведомость не удаляют — она отражает факт движения денег. В этом случае после возврата денег сотрудником оформляется документ «Возврат задолженности сотрудником» (раздел «Зарплата»). Он закрывает зависшую задолженность, которая образуется после сторнирования начисления при уже выплаченных суммах.

После сторнирования начисления по уже выплаченной сумме в учёте появляется отрицательное сальдо — сотрудник «должен» организации. Проверить это можно в отчёте «Задолженность по зарплате» или «Расчёты с сотрудниками». До возврата денег эта сумма будет висеть в учёте, и это нормальное состояние.

Корректировка НДФЛ и страховых взносов

При проведении «Сторнирования начислений» НДФЛ и взносы пересчитываются автоматически с отрицательными суммами. Однако стоит проверить результат вручную: откройте отчёт «Анализ НДФЛ по датам получения доходов» и убедитесь, что сторнируемый доход уменьшил налоговую базу соответствующего месяца.

Если ошибка обнаружена после сдачи 6-НДФЛ или РСВ за период, потребуется подать уточнённые расчёты. Сторнирование текущим периодом не исправляет уже сданную отчётность автоматически — уточнёнка формируется отдельно за тот период, в котором была допущена ошибка.

Особый случай — излишне удержанный НДФЛ. Если после сторно образовалась переплата по налогу, она отражается в учёте и может быть зачтена при следующих выплатах или возвращена сотруднику через документ «Возврат НДФЛ».

Проверка результата после сторнирования

После проведения всех корректировочных документов обязательно выполните контрольную проверку. Сформируйте расчётный листок сотрудника за месяц сторнирования: в нём должны быть видны исходное начисление и сторнирующая строка с минусом. Итоговая сумма к выплате должна уменьшиться на сторнированную величину.

Затем проверьте отчёты: «Полное свод начислений, удержаний и выплат», «Задолженность по зарплате», анализ НДФЛ. Задолженность на конец месяца должна отражать реальное положение дел: либо долг сотрудника (если деньги не возвращены), либо нулевое сальдо после возврата.

Контрольные точки

Как проверить результат

Расчётный листок сотрудника

Норма

Видна сторнирующая строка с минусом, итог уменьшен

Тревожный признак

Сторно отсутствует или сумма не совпадает с исходным начислением

Отчёт «Задолженность по зарплате»

Норма

Долг сотрудника равен излишне выплаченной сумме

Тревожный признак

Задолженность не изменилась или удвоилась

Анализ НДФЛ

Норма

База и налог уменьшены на сторнированную сумму

Тревожный признак

НДФЛ остался прежним — сторно не затронуло регистры налога

Ведомости следующего периода

Норма

Сумма к выплате уменьшена на долг или учтён возврат

Тревожный признак

Программа снова предлагает выплатить полную сумму без учёта сторно

Типичные ошибки и ограничения

Самая частая ошибка — попытка удалить оплаченную ведомость вместо корректировочной цепочки документов. Это ломает связность учёта: расхождения появятся в регистрах, отчётах по НДФЛ и при синхронизации с бухгалтерией. Вторая типичная ошибка — сторнирование «задним числом» через изменение исходного документа в закрытом периоде, что приводит к необходимости пересчёта всех последующих месяцев.

Помните о юридическом ограничении: излишне выплаченную зарплату нельзя удержать с сотрудника в одностороннем порядке, кроме случаев счётной ошибки, простоя по вине работника или неправомерных действий, установленных судом. Программа позволяет технически удержать долг из следующей выплаты, но юридически это требует согласия сотрудника.

Частые вопросы о сторнировании выплат в 1С ЗУП

Можно ли просто отменить проведение ведомости вместо сторнирования?

Только если по ведомости реально не прошло денег: она создана, но не выгружена в банк и не оплачена через кассу. Если выплата состоялась, ведомость должна остаться в учёте — она отражает факт движения денежных средств, а начисление корректируется отдельным документом сторнирования.

Что делать, если сотрудник уже уволен и не возвращает излишне выплаченную сумму?

Оформите сторнирование начислений, чтобы скорректировать налоги и взносы, и отразите задолженность в учёте. Взыскание возможно только через суд или с письменного согласия бывшего сотрудника. Если взыскание невозможно, долг списывается как расход организации по решению руководства.

Нужно ли подавать уточнённый 6-НДФЛ после сторнирования?

Если ошибка относится к периоду, по которому расчёт уже сдан, — да, уточнёнка обязательна. Сторнирование текущим месяцем исправляет учёт внутри программы, но не меняет ранее отправленную отчётность. Уточнённый расчёт формируется за тот период, в котором была допущена ошибка.

Почему после сторнирования в ведомости следующего месяца сумма не уменьшилась?

Проверьте, проведён ли документ «Сторнирование начислений» и в том ли месяце. Также убедитесь, что в настройках учёта включён учёт задолженности при заполнении ведомостей. Иногда помогает перезаполнение ведомости кнопкой «Заполнить» после проведения сторно.

Как сторнировать только часть выплаты, а не всё начисление?

Документ «Сторнирование начислений» отменяет начисление целиком. Для частичной корректировки используйте документ «Сторнирование начислений» с ручной правкой сумм до проведения либо введите корректирующее начисление с отрицательной суммой на разницу. После этого проверьте пересчёт НДФЛ вручную.

Что делать перед массовым сторнированием по нескольким сотрудникам?

Сделайте резервную копию информационной базы. Затем проведите сторнирование сначала по одному сотруднику, проверьте расчётный листок, задолженность и НДФЛ, и только после успешной проверки обрабатывайте остальных. Это позволит откатить изменения без потери данных, если сценарий выбран неверно.