Как в 1С заплатить налоги с зарплаты

Уплата налогов с зарплаты в 1С сводится к трём операциям: начислить НДФЛ и страховые взносы при расчёте зарплаты, сформировать платёжные документы с правильными реквизитами и убедиться, что обязательства перед бюджетом закрыты. В типовых конфигурациях — 1С:Зарплата и управление персоналом (ЗУП) и 1С:Бухгалтерия — большая часть расчётов выполняется автоматически, но ошибки в настройках и реквизитах приводят к начислению пеней и требованиям из налоговой.

Ключевой момент: налоги с зарплаты делятся на две группы. НДФЛ удерживается из дохода сотрудника и перечисляется работодателем как налоговым агентом. Страховые взносы начисляются сверх фонда оплаты труда за счёт работодателя. Сроки уплаты, КБК и порядок отражения в учёте у них разные, и программа ведёт их отдельными регистрами.

Ниже разобран полный цикл: от проверки начислений до контроля уплаты, с учётом перехода на единый налоговый платёж (ЕНП) и уведомлений об исчисленных суммах.

Что именно нужно заплатить: НДФЛ и страховые взносы

НДФЛ рассчитывается с каждой выплаты дохода: зарплаты, аванса, премий, отпускных, больничных за счёт работодателя. Программа удерживает налог нарастающим итогом с начала года с учётом вычетов. Перечислить его нужно в установленные сроки, которые зависят от периода удержания, — актуальные даты всегда стоит сверять с действующей редакцией Налогового кодекса, так как правила периодически меняются.

Страховые взносы начисляются на все выплаты в пользу сотрудников по трудовым и гражданско-правовым договорам. Сейчас действует единый тариф взносов с предельной базой, а для части работодателей (МСП, льготные отрасли) применяются пониженные ставки. Взносы на травматизм в СФР рассчитываются отдельно по тарифу, присвоенному организации.

Важно понимать: уплата налогов не сводится к нажатию одной кнопки. Программа сначала должна корректно исчислить суммы, и только потом бухгалтер формирует платёжные документы. Если в учёте есть ошибки — например, неправильно указан доход или не применён вычет, — платёж будет рассчитан неверно.

Шаг 1. Проверить начисление зарплаты и налогов

Перед уплатой убедитесь, что расчёт за период завершён. В 1С:ЗУП откройте документ «Начисление зарплаты и взносов» (раздел «Зарплата») и проверьте вкладки «НДФЛ» и «Взносы». Суммы должны быть заполнены по каждому сотруднику. Если вкладка пустая — документ не проведён или настройки учёта не позволяют рассчитать налоги.

В 1С:Бухгалтерии начисление выполняется документом «Начисление зарплаты» (раздел «Зарплата и кадры»). Проверьте, что в учётной политике и настройках зарплаты указаны правильные тарифы взносов и виды страховых взносов, а в карточке организации заполнены регистрация в налоговой и коды.

Для сверки используйте отчёты: «Полное свод начислений, удержаний и выплат», «Анализ НДФЛ по датам получения доходов», «Анализ взносов в фонды». Эти отчёты показывают, сколько исчислено и удержано, и позволяют найти расхождения до того, как деньги уйдут в бюджет.

Шаг 2. Выплатить зарплату и зафиксировать удержание НДФЛ

НДФЛ к уплате появляется после проведения ведомостей на выплату: «Ведомость в банк», «Ведомость в кассу» или «Ведомость через раздатчика». При проведении ведомости программа фиксирует удержанный налог и формирует обязательство перед бюджетом с привязкой к дате выплаты.

Если выплата идёт через банк по зарплатному проекту, в ведомости укажите зарплатный проект и убедитесь, что суммы к выплате совпадают с расчётными. После проведения ведомостей сформируйте отчёт «НДФЛ к перечислению» (или «Сроки уплаты НДФЛ» в зависимости от версии) — он покажет суммы налога, разбитые по срокам уплаты.

1. 1
   Проведите документ «Начисление зарплаты и взносов» за расчётный месяц
2. 2
   Создайте и проведите ведомости на выплату (в банк или в кассу)
3. 3
   Сформируйте отчёт по НДФЛ к перечислению и сверьте сумму
4. 4
   Создайте платёжное поручение на ЕНП или подготовьте уведомление об исчисленных суммах
5. 5
   Проверьте, что обязательство закрыто в отчётах после уплаты

Шаг 3. Сформировать платёжные документы и уведомления

При действующем механизме ЕНП большинство налогов и взносов перечисляется одним платёжным поручением на КБК единого налогового платежа. В 1С платёжку создают из раздела «Банк и касса» → «Платёжные поручения» или напрямую из документов начисления по кнопке оплаты, если она доступна в вашей конфигурации.

Чтобы налоговая знала, как распределить ЕНП, по налогам, срок уплаты которых наступает до сдачи отчётности, подаётся уведомление об исчисленных суммах. В 1С уведомление формируется в разделе отчётности («1С-Отчётность» или «Регламентированные отчёты») на основании данных учёта. По НДФЛ уведомление подаётся по каждому сроку уплаты, по взносам — поквартально, так как за квартал сдаётся расчёт по страховым взносам.

Проверьте в платёжном поручении: ИНН и КПП получателя (казначейство), КБК единого налогового платежа, ОКТМО, статус плательщика и назначение платежа. Ошибка в КБК или статусе — самая частая причина невыясненных платежей и писем из налоговой.

Шаг 4. Уплатить страховые взносы и взносы на травматизм

Страховые взносы по единому тарифу уплачиваются по итогам месяца в составе ЕНП. Сумму берут из документа «Начисление зарплаты и взносов» (вкладка «Взносы») или из отчёта «Анализ взносов». В бухгалтерском учёте начисление отражается проводками по кредиту счёта 69, уплата — по дебету в корреспонденции со счётом 51.

Взносы на травматизм в СФР платятся отдельным платёжным поручением на реквизиты отделения Социального фонда — они не входят в ЕНП в полном объёме и требуют собственного КБК. Реквизиты возьмите из официальных данных вашего отделения СФР и сохраните в карточке контрагента в 1С, чтобы не вводить вручную каждый раз.

Если организация применяет пониженные тарифы (например, субъект МСП), проверьте, что в настройках учётной политики выбран правильный вид тарифа. Программа рассчитает взносы автоматически, но только при корректной настройке — неверный тариф приведёт к недоимке, которую выявит камеральная проверка расчёта по взносам.

Маршрут решения

Как выбрать способ уплаты

Налог уплачивается до сдачи отчётности по нему (НДФЛ, взносы за месяц)Перечислите ЕНП и подайте уведомление об исчисленных суммах через 1С-Отчётность

Отчётность по налогу уже сдана до срока уплатыДостаточно платёжного поручения на ЕНП, уведомление не требуется

Платите взносы на травматизм в СФРФормируйте отдельное платёжное поручение на реквизиты СФР, не ЕНП

Шаг 5. Проверить результат и закрыть обязательства

После оплаты загрузите выписку из банка (раздел «Банк и касса» → «Банковские выписки») и убедитесь, что списание с расчётного счёта проведено и разнесено по счетам учёта. В 1С:Бухгалтерии при корректном обмене с банком документ «Списание с расчётного счёта» создаётся автоматически.

Затем сформируйте контрольные отчёты. По НДФЛ: «Анализ НДФЛ по срокам уплаты» — удержанный налог должен совпадать с перечисленным. По взносам: «Анализ взносов» и оборотно-сальдовая ведомость по счёту 69 — сальдо по уплаченным взносам не должно зависать, если всё оплачено вовремя.

Дополнительно сверьтесь с налоговой через личный кабинет или запросите справку о состоянии расчётов. Это покажет, как инспекция распределила ваш ЕНП и нет ли задолженности по данным бюджета.

Контрольные точки

Как проверить результат

Отчёт «Анализ НДФЛ» после уплаты

Норма

Удержанный НДФЛ равен перечисленному, нет просроченных сумм

Тревожный признак

Есть удержанный, но не перечисленный налог — риск пеней и штрафа

ОСВ по счёту 69

Норма

Нет кредитового сальдо по уплаченным взносам за прошлые периоды

Тревожный признак

Висит сальдо — взносы начислены, но не оплачены или платёж не разнёсся

Состояние единого налогового счёта

Норма

Недоимка отсутствует, платежи распределены

Тревожный признак

Есть отрицательное сальдо ЕНП или невыясненные суммы

Частые ошибки и как их избежать

Самая распространённая проблема — выплата зарплаты без проведения ведомостей в программе. Деньги ушли из банка, а НДФЛ в учёте не удержан, и сроки уплаты не сформировались. Всегда оформляйте выплату документами, а не только банковской выпиской.

Вторая типичная ошибка — неверная дата получения дохода. От неё зависят срок уплаты НДФЛ и строки отчёта 6-НДФЛ. Проверяйте, что дата в ведомости совпадает с фактической датой выплаты по банку.

Третья группа ошибок — настройки: не обновлены регламентированные отчёты, устарели ставки, в карточке организации не указана регистрация в налоговой по месту нахождения обособленного подразделения. Регулярно обновляйте конфигурацию — изменения в законодательстве 1С выпускает в составе обновлений.

FAQ

Можно ли заплатить НДФЛ до выплаты зарплаты?

Нет, перечислять НДФЛ до удержания его из дохода запрещено — такая сумма не засчитывается как уплата налога агентом. Сначала проводится ведомость на выплату, в момент выплаты налог удерживается, и только затем он перечисляется в бюджет в установленный срок.

Что делать, если в 1С не рассчитываются страховые взносы?

Проверьте три вещи: проведён ли документ «Начисление зарплаты и взносов», заполнен ли вид тарифа в учётной политике организации и указаны ли доходы сотрудника, облагаемые взносами. Также убедитесь, что в карточке сотрудника корректно настроен статус застрахованного лица.

Нужно ли подавать уведомление по взносам каждый месяц?

Уведомление по страховым взносам подаётся за месяцы, по которым отчётность (расчёт по страховым взносам) ещё не сдана. Поскольку РСВ сдаётся поквартально, за первые два месяца квартала обычно требуется уведомление, за третий месяц суммы налоговая берёт из самого расчёта.

Как платить налоги, если есть обособленное подразделение?

НДФЛ по сотрудникам обособленного подразделения перечисляется по месту его учёта. В 1С в документах начисления и ведомостях указывается подразделение с соответствующей регистрацией в налоговой. Настройте регистрации в справочнике подразделений, иначе налог распределится неверно.

Что будет, если оплатить налоги позже срока?

На сумму недоимки начисляются пени за каждый день просрочки. За неперечисление НДФЛ налоговым агентом дополнительно предусмотрен штраф в процентах от неуплаченной суммы. Чем раньше погашена недоимка и поданы корректные уведомления, тем меньше санкции.

Можно ли сформировать платёжку прямо из ведомости?

В ряде конфигураций из ведомости в банк доступно создание платёжного поручения на уплату НДФЛ по кнопке в командной панели. Если такой кнопки нет, платёжку создают вручную из раздела «Банк и касса», а сумму берут из отчёта по НДФЛ к перечислению.