Другое · 11 мин
Как в 1С рассчитать выходное пособие при увольнении в связи с призывом в армию
Как в 1С:ЗУП рассчитать двухнедельное выходное пособие при увольнении в связи с призывом в армию: настройка начисления, документы, НДФЛ и взносы.
При призыве сотрудника на военную службу трудовой договор расторгается по пункту 1 части первой статьи 83 ТК РФ — по обстоятельствам, не зависящим от воли сторон. Такому работнику положено выходное пособие в размере двухнедельного среднего заработка (статья 178 ТК РФ). В 1С:ЗУП этот расчёт выполняется автоматически, но только при корректном выборе основания увольнения и правильной настройке вида начисления.
Типичная проблема на практике: кадровик оформляет увольнение, а пособие в документе «Увольнение» не появляется или рассчитывается в неверной сумме. Причины обычно три — выбрано не то основание увольнения, вид начисления не настроен или отсутствуют данные о среднем заработке за расчётный период. Ниже разобран порядок действий от проверки настроек до контроля итоговых сумм.
Материал ориентирован на 1С:Зарплату и управление персоналом 8, редакция 3.1. В 1С:Бухгалтерии 8 с расчётом зарплаты логика похожая, но часть операций выполняется вручную — отличия указаны в отдельном разделе.
Законодательная база: что именно положено призывнику
Основание увольнения — пункт 1 части первой статьи 83 ТК РФ: призыв работника на военную службу или направление на альтернативную гражданскую службу. Это обстоятельство, не зависящее от воли сторон, поэтому согласие работодателя не требуется. Работник представляет повестку о призыве, на её основании издаётся приказ о расторжении трудового договора.
Размер пособия установлен частью 3 статьи 178 ТК РФ — средний двухнедельный заработок. Двухнедельный заработок рассчитывается исходя из среднего дневного (или часового) заработка и количества рабочих дней (часов) по графику сотрудника за две недели, следующие за датой увольнения. Порядок расчёта среднего заработка регулируется статьёй 139 ТК РФ и Положением № 922.
Важно не путать это пособие с компенсацией за неиспользованный отпуск: компенсация выплачивается при любом увольнении, если есть неиспользованные дни отпуска, а выходное пособие — дополнительная выплата именно за расторжение договора по не зависящим от сторон причинам. В 1С это два разных вида начислений, и оба должны попасть в документ увольнения.
Подготовительная настройка вида начисления
В типовой 1С:ЗУП 3.1 начисление «Выходное пособие» обычно уже создано, но его доступность зависит от настроек функциональности. Откройте «Настройка» → «Расчёт зарплаты» → «Настройка состава начислений и удержаний» и убедитесь, что включена возможность выплаты выходных пособий. Если флажок снят, соответствующий вид начисления не будет подбираться в документ увольнения.
Проверьте сам вид начисления: «Настройка» → «Начисления» → найдите «Выходное пособие». На вкладке «Налоги, взносы, учёт» доход должен иметь код, соответствующий выходным пособиям, с пометкой о необложении НДФЛ в пределах установленных норм, а по страховым взносам — признак необлагаемости. Не создавайте дубликат этого начисления «вручную» через формулу: приобретённый типовой вид уже связан с механизмом расчёта среднего заработка.
Если в вашей базе начисление отсутствует (например, конфигурация дорабатывалась), создайте его копированием типового или обратитесь к разделу «Начисления» и настройте назначение «Выходное пособие при увольнении». Признак результата: начисление доступно для выбора в табличной части документа «Увольнение» и при расчёте подтягивает средний заработок автоматически.
Оформление документа «Увольнение»
Создайте документ через «Кадры» → «Приёмы, переводы, увольнения» → «Увольнение» (или одноимённый журнал в разделе «Зарплата»). Укажите сотрудника, дату увольнения и основание. Ключевой момент: в поле основания выберите именно «п. 1 ч. 1 ст. 83 ТК РФ» — призыв на военную службу. Только при этом основании программа понимает, что требуется двухнедельное пособие.
После выбора основания на закладке «Компенсации» (или в табличной части начислений, в зависимости от версии) автоматически появится строка «Выходное пособие». Программа сама определит расчётный период для среднего заработка — как правило, 12 календарных месяцев, предшествующих месяцу увольнения, — и количество оплачиваемых рабочих дней за две недели после увольнения по графику сотрудника.
Нажмите кнопку расчёта или дождитесь автоматического пересчёта. В документе одновременно рассчитаются: зарплата за отработанные дни текущего месяца, компенсация за неиспользованный отпуск, выходное пособие, НДФЛ и взносы. Проверьте, что все строки присутствуют и суммы не нулевые без видимой причины.
- 1Проверьте настройку состава начислений: включена ли выплата выходных пособий
- 2Создайте документ «Увольнение», укажите сотрудника и дату
- 3Выберите основание «п. 1 ч. 1 ст. 83 ТК РФ» (призыв на военную службу)
- 4Убедитесь, что строка «Выходное пособие» появилась в начислениях
- 5Выполните расчёт документа и проверьте средний заработок и количество дней
- 6Проведите документ и сформируйте расчётный листок для контроля
Как программа считает средний заработок и как его проверить
Средний дневной заработок для пособия считается так же, как для командировки: сумма учитываемых выплат за расчётный период делится на количество фактически отработанных дней. Затем результат умножается на число рабочих дней в оплачиваемом двухнедельном периоде. Посмотреть детализацию можно, щёлкнув по значению среднего заработка в документе — откроется форма ввода данных для расчёта среднего с расшифровкой по месяцам.
Если сотрудник работает по графику суммированного учёта рабочего времени, пособие считается от среднего часового заработка и часов по графику. Это частая причина «несовпадения» сумм при ручной проверке: проверяющий умножает на дни, а программа — на часы. Сверяйте метод расчёта в форме среднего заработка.
Если сотрудник принят недавно и расчётный период отработан не полностью, программа возьмёт фактически отработанное время. Если данных о заработке нет вообще (например, база новая, история не перенесена), средний заработок придётся ввести вручную в форме расчёта среднего — на основании справок с предыдущего места работы или данных за фактически отработанные дни.
Как проверить результат расчёта
п. 1 ч. 1 ст. 83 ТК РФ
Увольнение по собственному желанию — пособие не начислится
Присутствует, сумма заполнена
Строки нет или сумма нулевая без причины
Совпадает с расчётом по выплатам за 12 месяцев
Сильно отличается или равен нулю при наличии истории
Не удерживается
С пособия удержан налог — проверьте настройку вида начисления
Налогообложение: НДФЛ и страховые взносы
Двухнедельное выходное пособие при увольнении в связи с призывом не облагается НДФЛ — необлагаемые выходные пособия перечислены в пункте 3 статьи 217 НК РФ. Ограничение в три (или шесть для работников Крайнего Севера) средних месячных заработка здесь не достигается, поскольку пособие составляет только двухнедельный заработок. В типовой настройке вида начисления это уже учтено.
Страховыми взносами пособие также не облагается (подпункт 2 пункта 1 статьи 422 НК РФ). Однако компенсация за неиспользованный отпуск, начисленная в том же документе, облагается и НДФЛ, и взносами в полном объёме. Поэтому в расчётном листке вы увидите смешанную картину: часть выплат с удержанием налога, часть — без. Это нормально, а не ошибка.
Проверьте отражение в учёте: в документе «Увольнение» на закладке «НДФЛ» по строке пособия не должно быть исчисленного налога, а в регистрах взносов пособие должно идти как необлагаемая выплата. Если налог с пособия удержан — почти наверняка используется самодельный вид начисления с неверным кодом дохода.
Особенности для 1С:Бухгалтерии 8 и частые ошибки
В 1С:Бухгалтерии 8 (редакция 3.0) документ «Увольнение» тоже рассчитывает выходное пособие при выборе соответствующего основания, но функциональность скромнее: если автоматический расчёт недоступен, пособие начисляют отдельным документом «Начисление зарплаты» с ручным вводом суммы, предварительно рассчитав средний заработок вне программы или через отчёты. Создавая начисление вручную, обязательно укажите правильные настройки налогов и взносов.
Типовые ошибки при оформлении: выбор основания «по соглашению сторон» или «по собственному желанию» вместо статьи 83 — тогда пособие не начисляется, и работник теряет выплату; увольнение датой раньше фактического последнего рабочего дня без корректировки зарплаты; отсутствие в базе графика работы сотрудника, из-за чего программа не может определить количество оплачиваемых дней.
Ещё одна ошибка — выплата пособия «по инерции» с удержанием НДФЛ, потому что бухгалтер скопировал обычное начисление. Это приводит к излишне удержанному налогу, который придётся возвращать сотруднику и корректировать в отчётности. Всегда сверяйте код дохода начисления до проведения документа.
Выплата и отражение в отчётности
Пособие выплачивается в день увольнения вместе с остальными суммами (статья 140 ТК РФ). В 1С:ЗУП оформите ведомость на выплату — пособие попадёт в неё автоматически вместе с зарплатой и компенсацией отпуска, поскольку дата выплаты совпадает с датой увольнения. Если ведомость не заполняется пособием, проверьте, что документ «Увольнение» проведён и выплата планируется той же датой.
В отчёте 6-НДФЛ необлагаемое пособие в пределах норм, как правило, не отражается. В расчёте по страховым взносам оно показывается в составе выплат, не облагаемых взносами. Сформируйте после увольнения расчётный листок сотрудника и сверку по НДФЛ — это самый быстрый способ убедиться, что всё отражено корректно.
Не забудьте про кадровые документы: приказ об увольнении (форма Т-8 или своя форма), запись в трудовой книжке или сведения о трудовой деятельности с формулировкой по пункту 1 части первой статьи 83 ТК РФ, а также уведомление военкомата об увольнении призывника, если организация ведёт воинский учёт.
Что важно запомнить
Выберите основание увольнения «п. 1 ч. 1 ст. 83 ТК РФ» — тогда 1С:ЗУП сама рассчитает двухнедельное пособие от среднего заработка. Проверьте настройку вида начисления: пособие не облагается НДФЛ и взносами. Контролируйте результат через расчётный листок и форму расчёта среднего заработка.
FAQ
Что делать, если в документе «Увольнение» не появляется строка выходного пособия?
Проверьте три вещи: выбрано ли основание именно по пункту 1 части 1 статьи 83 ТК РФ; включена ли выплата выходных пособий в настройке состава начислений; существует ли и не помечен ли на удаление вид начисления «Выходное пособие». После исправления настроек документ нужно пересчитать.
Как рассчитать пособие, если сотрудник проработал меньше месяца?
Если расчётный период отсутствует, средний заработок определяется из фактически начисленной зарплаты за отработанные дни (статья 139 ТК РФ, Положение № 922). В 1С при отсутствии данных откройте форму расчёта среднего заработка в документе увольнения и введите суммы вручную на основании начислений.
Нужно ли платить пособие, если сотрудник увольняется по собственному желанию из-за призыва?
Основание увольнения определяет право на пособие. Если оформлено увольнение по собственному желанию, обязанности платить пособие у работодателя нет. При наличии повестки корректное основание — пункт 1 части 1 статьи 83 ТК РФ, и оформлять следует именно его.
Облагается ли пособие НДФЛ, если организация решила выплатить больше двухнедельного заработка?
Необлагаемый лимит для выходных пособий — три средних месячных заработка (шесть — для работников районов Крайнего Севера). Повышенное пособие, предусмотренное трудовым или коллективным договором, в пределах этого лимита НДФЛ и взносами не облагается. В 1С для повышенной части может потребоваться отдельная настройка начисления.
Как проверить количество оплачиваемых дней в пособии?
Откройте в документе увольнения форму расчёта среднего заработка — там указан оплачиваемый период и количество дней (часов). Сверьте их с графиком работы сотрудника на две недели после даты увольнения. Если график в базе не заполнен, количество дней может быть неверным.
Что делать, если пособие уже выплачено с ошибочно удержанным НДФЛ?
Излишне удержанный налог нужно вернуть сотруднику по его заявлению (статья 231 НК РФ). В 1С исправьте настройку вида начисления, пересчитайте документ увольнения, оформите возврат налога и подайте уточнённый расчёт 6-НДФЛ за соответствующий период.