Как в 1С провести премию сотрудникам

Премия в 1С проводится отдельным документом и попадает в расчёт заработной платы, НДФЛ и страховых взносов автоматически — но только если вид начисления настроен правильно. Ошибка в настройках приводит к неверному расчёту среднего заработка, налогов и отражению в отчётности, поэтому начинать нужно не с документа, а с проверки вида начисления «Премия».

Порядок действий зависит от конфигурации. В 1С:ЗУП есть специализированный документ «Премия», в 1С:Бухгалтерии премию чаще начисляют через документ «Начисление зарплаты» или «Премия» (в новых релизах). Ниже разобраны оба сценария, а также разовые и ежемесячные премии, проводки и типичные ошибки.

Подготовка: проверка вида начисления «Премия»

Перед первым начислением откройте список видов начислений и убедитесь, что премия настроена корректно. В 1С:ЗУП это раздел «Настройка» → «Начисления». Найдите начисление с назначением «Премия» или создайте новое кнопкой «Создать».

Ключевые параметры, которые нужно проверить:

• Назначение начисления — «Премия», способ выполнения — «Ежемесячно» или «По отдельному документу» (для разовых премий);
• НДФЛ — облагается, код дохода обычно 2002 (премии за производственные результаты) или 2003 (премии из чистой прибыли, не связанные с трудовыми результатами);
• Страховые взносы — вид дохода «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами»;
• Средний заработок — флажки включения в базу среднего заработка для отпускных и командировок;
• Отражение в бухучёте — способ отражения (счёт затрат), если он не задан на уровне организации или сотрудника.

Если премия выплачивается регулярно (например, ежемесячный процент от оклада), её удобнее назначить в плановом порядке документом «Изменение оплаты труда» или «Кадровый перевод» — тогда она будет начисляться автоматически каждый месяц вместе с зарплатой без отдельного документа.

Начисление разовой премии в 1С:ЗУП

Разовая премия (к празднику, за выполнение проекта, по итогам квартала) оформляется документом «Премия». Перейдите в раздел «Зарплата» → «Премии» и создайте новый документ.

Заполните шапку: организацию, подразделение (если премия начисляется по подразделению), дату документа и вид премии. В табличную часть добавьте сотрудников кнопкой «Подбор» или «Заполнить» — можно подобрать список по подразделению целиком.

1. 1
   Откройте «Зарплата» → «Премии» → «Создать»
2. 2
   Укажите дату, организацию и вид премии (начисление)
3. 3
   Добавьте сотрудников и проставьте суммы или процент от оклада
4. 4
   Проверьте колонки НДФЛ и взносов — они рассчитаются автоматически
5. 5
   Проведите документ и сформируйте расчётный листок сотрудника для контроля

Сумму можно указать фиксированной для каждого сотрудника или рассчитать как процент от оклада — для этого в виде начисления должен быть настроен расчёт «Процентом от заработка». После заполнения таблицы программа автоматически рассчитает НДФЛ и взносы на соответствующих закладках.

Проведите документ. Сумма премии попадёт в расчёт зарплаты за месяц, в котором зарегистрирован документ, и будет выплачена вместе с ближайшей выплатой — авансом или окончательным расчётом, в зависимости от настройки «Выплата» в документе.

Начисление премии в 1С:Бухгалтерии

В 1С:Бухгалтерии 8 функционал по зарплате ограничен, поэтому разовая премия чаще всего проводится внутри документа «Зарплата и кадры» → «Все начисления» → «Начисление зарплаты». Создайте документ за нужный месяц, добавьте сотрудника и в табличной части выберите вид начисления «Премия» с суммой.

Вид начисления создаётся в справочнике «Начисления» (раздел «Зарплата и кадры» → «Настройки зарплаты» → «Начисления»). Укажите код НДФЛ 2002, облагаемость взносами и статью затрат — например, счёт 26, 44 или 20 в зависимости от того, где трудится сотрудник.

После проведения документа сумма премии войдёт в задолженность перед сотрудником, а НДФЛ — в регистры налогового учёта. Выплата оформляется стандартно: ведомостью в банк или кассу с выбором месяца начисления.

Проводки и налоги по премии

По проведённой премии в учёте формируются стандартные записи. Начисление: Дт счёта затрат (20, 25, 26, 44) — Кт 70. Удержание НДФЛ: Дт 70 — Кт 68.01. Страховые взносы: Дт счёта затрат — Кт 69 по соответствующим субсчетам.

НДФЛ с премии удерживается при фактической выплате и перечисляется в установленные сроки. Премия включается в базу страховых взносов в месяце начисления, а в расчёт среднего заработка — по правилам, зависящим от вида премии: месячные учитываются по одной за каждый показатель, годовые — пропорционально отработанному времени, если период отработан не полностью.

Контрольные точки

Как проверить результат

Расчётный листок сотрудника

Норма

Премия видна отдельной строкой, НДФЛ удержан с общей суммы

Тревожный признак

Премии нет или НДФЛ рассчитан неверно — проверьте вид начисления

Отчёт «Анализ НДФЛ» или регистр налогового учёта

Норма

Доход с кодом 2002 отражён в месяце начисления

Тревожный признак

Код дохода отсутствует или неверный — исправьте настройку начисления

Проводки документа (Дт/Кт)

Норма

Дт счёта затрат — Кт 70 на сумму премии

Тревожный признак

Проводки не сформированы — не задан способ отражения в учёте

Типичные ошибки при начислении премии

Большинство проблем с премиями возникает не из-за документа, а из-за настроек и последовательности действий. Разберите типовые ситуации до того, как они попадут в отчётность.

Если ошибка уже проведена, не редактируйте прошлый документ «задним числом» без анализа последствий: это изменит регистры закрытого периода. Корректный путь — сторнирование документом «Сторнирование начислений» в текущем периоде и начисление правильной суммы заново, либо корректировка в следующем расчёте с пересдачей уточнённых отчётов.

Проверка результата и отчётность

После проведения премии выполните контроль по трём направлениям. Во-первых, сформируйте расчётный листок сотрудника («Зарплата» → «Отчёты по зарплате» → «Расчётный листок») и убедитесь, что премия отражена отдельной строкой, а итог к выплате увеличился на сумму премии за минусом НДФЛ.

Во-вторых, проверьте налоговые регистры: отчёт «Анализ НДФЛ» должен показать доход с правильным кодом в месяце начисления, а взносы — в отчёте «Анализ взносов в фонды». В-третьих, сверьте проводки: в 1С:ЗУП они формируются документом «Отражение зарплаты в бухучёте» при синхронизации с Бухгалтерией, в 1С:Бухгалтерии — сразу документом начисления.

При массовом начислении премий (например, по итогам года всем сотрудникам) используйте заполнение списком по подразделению и заранее подготовленный шаблон сумм — это сокращает время и снижает риск ручных ошибок в суммах.

Частые вопросы

Можно ли провести премию за прошлый месяц?

Да, документ «Премия» можно датировать прошлым месяцем, если период ещё не закрыт. Если зарплата за тот месяц уже выплачена и отчётность сдана, начислите премию текущей датой с указанием периода, за который она назначена, — программа корректно отразит её в текущем расчёте и в среднем заработке.

Как начислить премию процентом от оклада?

В виде начисления установите способ расчета «Процентом» и укажите базу расчёта (оклад, тариф). Тогда в документе «Премия» достаточно ввести процент — сумма рассчитается автоматически по данным сотрудника.

Облагается ли премия НДФЛ и взносами?

Премии, связанные с трудовыми результатами и выплачиваемые в рамках трудовых отношений, облагаются НДФЛ и страховыми взносами в общем порядке. Исключения касаются ограниченного перечня выплат, установленного законодательством, — обычные производственные премии в него не входят.

Почему премия не попала в расчёт отпускных?

Проверьте в виде начисления флажок включения в средний заработок. Также убедитесь, что премия начислена за период, входящий в расчётный, и что вид премии соответствует правилам учёта (месячная, квартальная, годовая учитываются по-разному).

Как выплатить премию отдельно от зарплаты?

Создайте ведомость на выплату («Зарплата» → «Ведомости в банк» или «в кассу») и в поле «Выплачивать» выберите «Премия» — тогда в ведомость попадут только суммы премий. Дата выплаты определит дату фактического получения дохода для НДФЛ.

Чем премия отличается от разового начисления в 1С?

Документ «Разовое начисление» используется для прочих выплат (материальная помощь, компенсации), а «Премия» — специализированный документ с настройками учёта премий в среднем заработке и кодами дохода. Для премий корректнее использовать именно документ «Премия», чтобы не нарушить расчёт среднего заработка.