Другое · 9 мин
Как провести оплату НДФЛ в 1С
Как провести оплату НДФЛ в 1С:Бухгалтерии и ЗУП: платежное поручение, ЕНП, сроки перечисления, уведомления и проверка отражения налога в учете.
Уплата НДФЛ в 1С состоит из двух частей: формирования платежного документа (платежного поручения или списания с расчетного счета) и корректного отражения перечисления налога в учете, чтобы сумма попала в отчетность 6-НДФЛ. Ошибка на любом из этапов приводит к расхождениям между базой и данными налоговой инспекции.
Порядок действий зависит от конфигурации. В 1С:Бухгалтерии 8 уплата оформляется через раздел «Банк и касса», в 1С:ЗУП — через документы уплаты налогов с автоматическим распределением по сотрудникам. При этом с введением единого налогового платежа (ЕНП) перечисление НДФЛ выполняется на единый КБК, а детализация налога передается через уведомление об исчисленных суммах или отчет 6-НДФЛ.
Ниже разобраны сроки, подготовка данных, создание платежки в обеих конфигурациях, проверка результата и типичные ошибки.
Сроки перечисления НДФЛ и единый налоговый платеж
НДФЛ, удержанный с выплат за период с 1-го по 22-е число месяца, перечисляется не позднее 28-го числа этого же месяца. Налог, удержанный с 23-го числа по последний день месяца, уплачивается не позднее 5-го числа следующего месяца. Отдельное правило действует для декабря: налог, удержанный с 23 по 31 декабря, перечисляется не позднее последнего рабочего дня года.
Перечисление выполняется в составе единого налогового платежа на КБК 18201061201010000510. Это значит, что в платежном поручении не указывается отдельный КБК именно по НДФЛ — деньги зачисляются на единый налоговый счет организации, а инспекция сама распределяет сумму по обязательствам на основании уведомлений и отчетности.
Чтобы инспекция «увидела» НДФЛ до сдачи 6-НДФЛ, по налогу, уплачиваемому до подачи отчета, подается уведомление об исчисленных суммах. Срок подачи уведомления — не позднее 25-го числа месяца уплаты. Уведомление формируется прямо из 1С.
Подготовка: что проверить перед уплатой
Перед формированием платежки убедитесь, что в базе корректно исчислен и удержан налог. В 1С:ЗУП откройте отчет «Анализ НДФЛ» или «НДФЛ удержанный» (раздел «Отчеты, справки») и сверьте сумму к перечислению за нужный период. В 1С:Бухгалтерии используйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 68.01 — кредитовое сальдо показывает задолженность перед бюджетом.
Проверьте, что в документах выплаты (ведомостях в банк, в кассу) флаг удержания и перечисления налога заполнен правильно. В ЗУП в ведомости есть поле о перечислении НДФЛ: если налог перечисляется одновременно с выплатой, программа фиксирует это автоматически, и отдельные документы уплаты могут не потребоваться.
Также сверьте реквизиты организации: ИНН, КПП, расчетный счет и данные налогового органа. Ошибка в КПП или счете приведет к тому, что платеж зависнет, а обязанность по уплате будет считаться неисполненной.
Как проверить готовность к уплате
Совпадает в отчете по НДФЛ и на счете 68.01
Расхождения между ЗУП и бухгалтерским учетом
Определены даты удержания и крайний срок уплаты
Неясно, за какой период платится налог
ИНН, КПП, счет УФК актуальны
Старые реквизиты после смены ИФНС или банка
Как оформить платежное поручение в 1С:Бухгалтерии
Откройте раздел «Банк и касса» → «Платежные поручения» и нажмите кнопку «Платежное поручение» или выберите вариант оплаты налога. Далее укажите вид налога. Для уплаты в составе ЕНП выберите налог «Единый налоговый платеж» — программа сама подставит КБК 18201061201010000510 и реквизиты казначейского счета.
Заполните сумму, назначение платежа (например, «Единый налоговый платеж, в том числе НДФЛ за [период]») и проверьте статус плательщика — для организаций это «01». Поля с периодом, номером и датой документа при уплате ЕНП заполняются нулями согласно правилам заполнения платежных поручений.
После записи поручения отправьте его в банк через сервис 1С:Директбанк, выгрузите файл в клиент-банк или распечатайте. Когда банк исполнит платеж, загрузите выписку — программа создаст документ «Списание с расчетного счета», которое и закроет задолженность по счету 68.01 (либо отразит движение по счету ЕНП в зависимости от настроек учетной политики).
- 1Откройте «Банк и касса» → «Платежные поручения» и создайте новый документ
- 2Выберите вид операции «Уплата налога» и налог «Единый налоговый платеж»
- 3Проверьте КБК, реквизиты получателя и статус плательщика
- 4Введите сумму и назначение платежа, запишите документ
- 5Отправьте поручение в банк и загрузите выписку для отражения списания
Как провести уплату НДФЛ в 1С:ЗУП
В 1С:Зарплате и управлении персоналом уплата налога отражается документами раздела «Налоги и взносы» → «Уплата налогов и взносов» (в разных релизах название может отличаться, например «Уплата удержанного НДФЛ»). Документ нужен, чтобы программа распределила перечисленную сумму по сотрудникам и включила её в раздел 2 отчета 6-НДФЛ.
Создайте документ, укажите дату платежа, сумму и период, за который перечисляется налог. Программа автоматически распределит сумму по физическим лицам пропорционально удержанному налогу. Если распределение не требуется вручную — проверьте итоговую табличную часть и запишите документ.
Если налог перечисляется одновременно с выплатой зарплаты через ведомость, в самой ведомости заполните реквизиты платежного документа — тогда ЗУП зафиксирует перечисление без отдельного документа уплаты. После этого сформируйте 6-НДФЛ и убедитесь, что уплаченные суммы попали в нужные строки.
Если зарплату считают в ЗУП, а платежи проводят в Бухгалтерии, синхронизируйте базы до формирования 6-НДФЛ. Расхождение сумм уплаты между программами — самая частая причина уточненных расчетов.
Уведомление об исчисленных суммах НДФЛ
Поскольку НДФЛ уплачивается до подачи 6-НДФЛ (которая сдается ежеквартально), по налогу нужно подавать уведомление об исчисленных суммах. Срок — не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты. Без уведомления инспекция не сможет распределить ЕНП, и на лицевом счете возникнет отрицательное сальдо.
В 1С:Бухгалтерии уведомление создается из раздела «Отчетность, справки» → «Уведомления об исчисленных суммах налогов» или через помощник уплаты налога в списке задач. Укажите вид налога «НДФЛ», КБК налога (не ЕНП), сумму и срок уплаты. Отправьте уведомление в ФНС через 1С-Отчетность или выгрузите файл.
Уведомление можно подавать суммарно за несколько периодов удержания внутри одного срока уплаты — например, одно уведомление на весь налог, который нужно перечислить 28-го числа.
Проверка результата и сверка с бюджетом
После уплаты проверьте три вещи. Во-первых, в выписке банка должно быть подтверждение исполнения поручения, а в 1С — проведенное списание с расчетного счета. Во-вторых, в ЗУП сумма должна попасть в регистры уплаты НДФЛ и отразиться в 6-НДФЛ за соответствующий квартал. В-третьих, сальдо по счету 68.01 должно уменьшиться на сумму платежа.
Периодически запрашивайте справку о состоянии расчетов с бюджетом или выписку по единому налоговому счету через 1С-Отчетность. Это позволит убедиться, что уведомление принято, сумма распределена на НДФЛ и отрицательного сальдо по налогу нет.
Если инспекция прислала требование об уплате, хотя налог перечислен, в первую очередь проверьте, подавалось ли уведомление и с тем ли КБК и периодом оно отправлено.
Частые вопросы
Можно ли заплатить НДФЛ раньше срока?
Да, досрочная уплата допускается. Но уведомление об исчисленных суммах все равно нужно подать в установленный срок, иначе деньги останутся на едином налоговом счете без распределения до получения инспекцией основания.
Что делать, если ошибся в сумме платежного поручения?
Если переплатили — излишек останется на едином налоговом счете и зачтется на будущие платежи. Если недоплатили — доплатите разницу отдельным поручением как можно скорее, чтобы минимизировать пени, и при необходимости подайте корректирующее уведомление.
Нужно ли отдельное платежное поручение именно на НДФЛ?
Нет. НДФЛ перечисляется в составе единого налогового платежа одной платежкой вместе с другими налогами. Конкретизация происходит через уведомление об исчисленных суммах и отчет 6-НДФЛ.
Почему в 6-НДФЛ не попадает уплаченная сумма?
Чаще всего в ЗУП не создан документ уплаты налога или в ведомости не заполнены реквизиты перечисления. Проверьте регистры уплаты НДФЛ и дату документа — она должна попадать в отчетный период.
Как узнать, приняла ли инспекция уведомление?
При отправке через 1С-Отчетность статус уведомления виден в списке отправленных документов. Дополнительно можно запросить выписку операций по единому налоговому счету — там будет видно распределение суммы.
Что будет, если не подать уведомление вовремя?
Сумма останется на ЕНП нераспределенной, налоговая зафиксирует недоимку по НДФЛ и начислит пени. После подачи уведомления распределение произойдет, но пени за период просрочки не отменяются.
Что важно запомнить
НДФЛ платится на КБК единого налогового платежа через платежное поручение в 1С:Бухгалтерии, а в ЗУП оформляется документ уплаты для попадания суммы в 6-НДФЛ. До сдачи отчета обязательно подайте уведомление об исчисленных суммах и регулярно сверяйте сальдо по единому налоговому счету.