Другое · 11 мин
Как настроить тарифы по страховым взносам в 1С
Пошаговая настройка тарифов страховых взносов в 1С:ЗУП и 1С:Бухгалтерии: учетная политика, льготные тарифы для МСП и ИТ, проверка расчета взносов и типичные ошибки.
Тариф страховых взносов в 1С определяет, по каким ставкам программа начислит взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование с выплат сотрудникам. Если тариф настроен неверно, ошибка затронет каждый документ начисления зарплаты, отчет РСВ и персонифицированные сведения, а исправление потребует перерасчета всех периодов. Поэтому настройку тарифа выполняют до первого начисления зарплаты в новой базе или при смене календарного года.
Механика настройки зависит от конфигурации. В «1С:Зарплата и управление персоналом» (ЗУП) тариф задается в учетной политике организации, в «1С:Бухгалтерии» — в настройках налогов и взносов. Логика одна: программа хранит историю видов тарифа с датами начала действия и при расчете выбирает тот, который действовал на дату начисления. Ниже разобраны оба варианта, порядок применения льготных тарифов и способы проверить результат.
Важный нюанс: вид тарифа в справочнике 1С — это не сами проценты, а ссылка на категорию страхователя (общий тариф, упрощенцы, МСП, ИТ-организации и так далее). Конкретные ставки подставляются механизмом расчета автоматически с учетом предельной базы и действующих норм. Поэтому задача пользователя — выбрать правильный вид тарифа и при необходимости указать основание льготы.
Где в 1С хранятся настройки тарифов взносов
В ЗУП 3.1 настройка привязана к организации, а не к информационной базе в целом. Это значит, что в одной базе с несколькими юрлицами у каждого может быть свой тариф: например, головная организация применяет общий, а «дочка» на УСН с льготным видом деятельности — пониженный. Путь к настройке: Настройка → Организации → открыть нужную организацию → закладка «Учетная политика и другие настройки».
В 1С:Бухгалтерии 8.3 аналогичная настройка находится по пути Главное → Налоги и отчеты → закладка «Страховые взносы». Там же указывается тариф взносов на травматизм (НС и ПЗ), который зависит от класса профессионального риска по ОКВЭД и подтверждается ежегодно в СФР.
Кроме основного тарифа, в обеих конфигурациях есть связанные настройки: применение льгот для отдельных категорий сотрудников (инвалиды), особые тарифы для отдельных видов доходов и дополнительные взносы за вредные условия труда. Их настраивают отдельно, и они работают поверх основного тарифа.
Настройка основного тарифа в 1С:ЗУП
Откройте Настройка → Организации, выберите организацию и перейдите на закладку «Учетная политика и другие настройки». Найдите поле «Вид тарифа». По умолчанию там стоит значение «Организации, применяющие основной тариф, кроме с/х производителей». Если организация имеет право на льготу, выберите соответствующее значение из списка: для субъектов МСП, для ИТ-организаций, для резидентов особых экономических зон и так далее.
Критически важно указать дату начала действия тарифа. Программа ведет историю изменений: если льгота применяется с начала года, дата должна быть 1 января соответствующего года, а не дата фактического внесения записи. Если указать текущую дату, взносы за прошлые месяцы останутся посчитанными по старому тарифу, и потребуется перерасчет.
После сохранения проверьте, что в базе нет уже проведенных документов «Начисление зарплаты и взносов» за период действия нового тарифа. Если они есть, взносы в них нужно пересчитать: отменить проведение и провести заново либо воспользоваться перерасчетом через документ «Начисление зарплаты и взносов» повторно.
- 1Откройте Настройка → Организации → нужная организация
- 2Перейдите на закладку «Учетная политика и другие настройки»
- 3В поле «Вид тарифа» выберите подходящее значение из списка
- 4Укажите дату начала действия тарифа (обычно 1 января)
- 5Запишите настройку и проверьте отсутствие проведенных начислений за период
- 6Выполните тестовое начисление и сверьте ставки в отчете «Анализ взносов»
Настройка тарифа в 1С:Бухгалтерии
В бухгалтерской конфигурации перейдите в Главное → Налоги и отчеты, откройте закладку «Страховые взносы». Здесь задается вид тарифа для основных взносов и отдельно — ставка взносов от несчастных случаев. Вид тарифа выбирается из того же справочника, что и в ЗУП, а история изменений также ведется по датам.
Обратите внимание: в Бухгалтерии расчет взносов выполняется регламентной операцией «Начисление зарплаты» в составе закрытия месяца или документом «Начисление зарплаты». Если тариф менялся задним числом, перепроведите начисления за затронутые месяцы — иначе проводки по взносам останутся по старым ставкам.
Ставку по травматизму указывайте строго по уведомлению из СФР о размере взносов на текущий год. Ставка зависит от класса профессионального риска основного вида деятельности и у каждой организации своя. Ошибка здесь приводит к неверным начислениям в отчете ЕФС-1 (раздел по взносам на травматизм).
Как настроить льготные тарифы: МСП, ИТ и другие
Для субъектов малого и среднего предпринимательства действует пониженный тариф с части выплат сверх МРОТ. В 1С достаточно выбрать вид тарифа «Субъекты малого или среднего предпринимательства» — программа сама разделит базу каждого сотрудника на часть в пределах МРОТ (по общему тарифу) и часть сверх МРОТ (по пониженному). Условие применения — наличие организации в реестре МСП; программа этого не проверяет, ответственность лежит на страхователе.
Для ИТ-организаций, применяющих пониженные тарифы, выбирается соответствующий вид тарифа, при этом в некоторых релизах требуется дополнительно указать реквизиты аккредитации в карточке организации. Если аккредитация утрачена в середине года, тариф нужно изменить с даты утраты права на льготу, а не с начала года.
Льготы по отдельным сотрудникам
Инвалиды I, II и III группы дают право на пониженные взносы с их выплат. Это настраивается не в учетной политике, а в карточке сотрудника: Кадры → Сотрудники → ссылка «Страхование» (или через документ «Инвалидность» в ЗУП). Укажите сведения об инвалидности с датой — программа начнет применять льготный тариф к выплатам именно этого сотрудника.
Проверка правильности расчета взносов
После настройки создайте тестовое начисление за месяц и откройте отчет «Анализ взносов» (в ЗУП: Налоги, взносы → Отчеты по взносам). Отчет показывает базу, примененный тариф и исчисленные суммы по каждому виду страхования. Сверьте ставку с ожидаемой: для общего тарифа в пределах единой предельной базы это единая ставка, сверх базы — пониженная.
Для детальной проверки по сотруднику используйте отчет «Карточка учета страховых взносов» — он показывает помесячно базу, превышение предельной величины и примененные ставки. Если сотрудник МСП-работодателя получает больше МРОТ, в отчете должно быть видно разделение базы на две части с разными ставками.
Контрольный признак корректной настройки — совпадение сумм в отчете «Анализ взносов» с данными документа «Начисление зарплаты и взносов» и с проводками по счетам 69 в бухгалтерском учете. Расхождения обычно означают, что часть документов проведена до смены тарифа и требует перерасчета.
Как проверить результат
Выбран нужный тариф с датой начала действия 1 января или даты возникновения права
Дата начала позже периода, за который уже начислена зарплата
Ставки соответствуют выбранному тарифу, база МСП делится на части до и сверх МРОТ
Применена общая ставка ко всей базе при выбранном тарифе МСП
Применен пониженный тариф к выплатам сотрудника
Льгота не применяется — не заполнены сведения об инвалидности в карточке
Типичные ошибки и ограничения
Самая частая ошибка — смена тарифа без перерасчета уже проведенных начислений. 1С не пересчитывает взносы в закрытых документах автоматически. Вторая типичная ситуация — выбор тарифа МСП организацией, которой нет в реестре МСП: программа посчитает взносы по пониженной ставке, но при проверке это будет квалифицировано как занижение базы.
Еще одна проблема — устаревший релиз конфигурации. Ставки, предельные базы и условия льгот периодически меняются законодательно, и поддержка новых норм появляется только в свежих обновлениях. Перед настройкой тарифа на новый год убедитесь, что релиз обновлен, иначе программа может считать по старым правилам даже при верно выбранном виде тарифа.
Что делать при смене тарифа в середине года
Если право на льготу появилось или утрачено в середине года, добавьте новую запись в историю видов тарифа с даты изменения условий. В ЗУП история хранится в том же поле «Вид тарифа» через ссылку «История» либо механизм периодических сведений — интерфейс зависит от релиза. Старые записи удалять не нужно: программа выберет тариф, действовавший на дату каждого начисления.
После смены тарифа задним числом пересчитайте взносы за все затронутые месяцы и проверьте необходимость уточненных расчетов РСВ. Если взносы уменьшились, уточненка обязательна; если увеличились — доплатите недоимку и пени до подачи уточненного расчета, чтобы избежать штрафа.
Как выбрать действие
Частые вопросы
Нужно ли вручную вводить проценты страховых взносов в 1С?
Нет. В типовых конфигурациях проценты зашиты в механизм расчета и привязаны к виду тарифа. Пользователь выбирает только категорию страхователя, а ставки и предельная база подставляются автоматически с учетом обновлений релиза.
Почему после выбора тарифа МСП взносы посчитались по полной ставке?
Чаще всего причина в дате начала действия тарифа — она позже месяца начисления. Также проверьте, что документ начисления проведен после смены настройки, и что релиз конфигурации поддерживает действующие правила применения тарифа МСП.
Как настроить разные тарифы для разных подразделений?
Тариф задается на уровне организации, а не подразделения. Если разные ставки обусловлены вредными условиями труда (допвзносы), они настраиваются через штатное расписание и спецоценку условий труда, а не через вид тарифа.
Где посмотреть, какой тариф применялся в прошлых периодах?
В карточке организации откройте историю изменения вида тарифа — там видны все записи с датами. Фактически примененные ставки по конкретному месяцу показывает отчет «Анализ взносов» или «Карточка учета страховых взносов».
Что делать, если нужного вида тарифа нет в списке?
Список видов тарифов поставляется с конфигурацией и пополняется при обновлениях. Если нужная льгота отсутствует, обновите релиз. Если и после обновления тарифа нет, уточните поддерживается ли льгота типовым решением, или рассмотрите вариант настройки через регистры вручную с привлечением специалиста.
Влияет ли смена тарифа на взносы по травматизму?
Нет. Взносы на травматизм рассчитываются по отдельной ставке, которая задается в настройках отдельно и зависит от класса профессионального риска. Смена основного вида тарифа на них не влияет.
Что важно запомнить
Тариф страховых взносов в 1С настраивается выбором вида тарифа в учетной политике организации с указанием даты начала действия. После настройки обязательно проверьте расчет на тестовом начислении через отчет «Анализ взносов», а при изменении тарифа задним числом — пересчитайте взносы и оцените необходимость уточненных отчетов.