Как настроить расчет страховых взносов в 1С

Расчет страховых взносов в «1С:Зарплате и управлении персоналом» выполняется автоматически, но только при корректной настройке нескольких уровней: учетной политики организации, тарифов взносов, видов расчета и данных самих сотрудников. Если хотя бы одно звено настроено неверно, программа посчитает взносы с ошибкой — и расхождение обнаружится уже при сдаче РСВ или проверке ФНС.

Материал ориентирован на типовую конфигурацию «1С:Зарплата и управление персоналом 8» (ред. 3.1). В «1С:Бухгалтерии» механика аналогична, но расположение разделов отличается — там настройки взносов лежат в разделе «Зарплата и кадры» и «Главное — Учетная политика».

Ниже разобран порядок настройки от учетной политики до проверки результата, а также типичные ошибки, из-за которых взносы считаются неправильно даже при «правильных» тарифах.

Шаг 1. Настройка учетной политики и тарифа страховых взносов

Основной параметр, от которого зависит расчет взносов, — вид тарифа. Откройте «Настройка» → «Реквизиты организации» → вкладка «Учетная политика и другие настройки». Здесь задается вид тарифа страховых взносов: основной (для организаций на общем режиме), для МСП (пониженный тариф с выплат свыше МРОТ), для ИТ-компаний, резидентов особых экономических зон и других льготных категорий.

Если организация применяет пониженный тариф субъектов МСП, убедитесь, что организация включена в реестр малого и среднего предпринимательства — программа сама этого не проверяет. Применение тарифа без права на него приведет к доначислению взносов и штрафам при проверке.

На той же вкладке указывается, применяются ли взносы на травматизм (НС и ПЗ), и их ставка — она устанавливается ФСС/СФР по итогам подтверждения основного вида деятельности. Ставку вводите из уведомления фонда, а не «по памяти».

Шаг 2. Проверка облагаемости видов начислений

Каждый вид начисления (оклад, премия, отпускные, матпомощь, больничный за счет работодателя) имеет настройку обложения взносами. Откройте «Настройка» → «Начисления», выберите вид расчета и перейдите на вкладку «Налоги, взносы, учет».

В поле «Страховые взносы» выбирается вид дохода: «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами», «Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами» (кроме взносов от несчастных случаев), «Материальная помощь» (облагается сверх необлагаемого лимита) и другие варианты. Именно эта настройка чаще всего является причиной расхождений.

Типовая ошибка — создать новое начисление копированием и не проверить вкладку с налогами. Например, премия к юбилею, скопированная с обычной премии, будет облагаться взносами полностью, хотя по решению организации могла оформляться иначе. Обратная ситуация опаснее: необлагаемая настройка для обычной премии — прямое занижение базы.

Шаг 3. Настройка взносов по сотрудникам и договорам ГПХ

На уровне сотрудника проверяются два момента. Первый — статус застрахованного лица: для иностранцев и лиц с особыми статусами программа определяет порядок обложения по данным карточки сотрудника (гражданство, статус пребывания). Второй — инвалидность: для работающих инвалидов действуют пониженные тарифы, сведения вводятся в карточке сотрудника в разделе «Страхование».

Для договоров ГПХ важно, чтобы вид договора был выбран корректно: «Договор (работы, услуги)» облагается взносами на ОПС и ОМС, но не на ВНиМ; «Договор авторского заказа» имеет особенности с вычетом расходов. Если по договору ГПХ организация добровольно платит взносы на травматизм, это отмечается в настройках договора.

Шаг 4. Расчет взносов документом «Начисление зарплаты и взносов»

Взносы рассчитываются одновременно с зарплатой в документе «Начисление зарплаты и взносов» («Зарплата» → «Начисление зарплаты и взносов»). После заполнения документа по кнопке «Заполнить» на вкладке «Взносы» появляется расчет по каждому сотруднику в разрезе видов взносов: ОПС, ОМС, ВНиМ, НС и ПЗ.

Расчет выполняется нарастающим итогом с начала года: программа берет базу за все месяцы, применяет тариф, учитывает превышение предельной базы, и вычитает уже начисленное в предыдущих месяцах. Поэтому сумма взносов за месяц не всегда равна «база месяца × ставка» — это нормально.

Если нужно посчитать взносы отдельно (например, доначислить за прошлый период), используется документ «Перерасчет страховых взносов» («Зарплата» → «Перерасчеты страховых взносов»). Он не трогает зарплату и корректирует только взносы.

1. 1
   Настройка — Реквизиты организации — Учетная политика: проверьте вид тарифа и ставку взносов на травматизм
2. 2
   Настройка — Начисления: у каждого вида расчета проверьте вкладку «Налоги, взносы, учет»
3. 3
   Проверьте карточки сотрудников: статус застрахованного лица, инвалидность, вид договора для ГПХ
4. 4
   Создайте документ «Начисление зарплаты и взносов», заполните его и проверьте вкладку «Взносы»
5. 5
   Сверьте результат с отчетом «Анализ взносов в фонды» за месяц

Шаг 5. Проверка результата отчетами

Основной инструмент проверки — отчет «Анализ взносов в фонды» («Отчеты, справки» → «Анализ взносов в фонды»). Он показывает базу и взносы по каждому сотруднику помесячно и нарастающим итогом, а также позволяет увидеть необлагаемые суммы.

Для сверки с отчетностью используйте «Расчет по страховым взносам» (РСВ) и персонифицированные сведения. Полезен также отчет «Проверка расчета взносов» — он выполняет контрольные соотношения, аналогичные проверкам ФНС, и показывает расхождения до отправки отчета.

Контрольные точки

Как проверить результат

База по взносам за месяц по сотруднику

Норма

Равна сумме облагаемых начислений за вычетом необлагаемых выплат

Тревожный признак

База больше или меньше начислений без объяснимой причины — проверяйте настройки видов расчета

Взносы при пониженном тарифе МСП

Норма

С выплат в пределах МРОТ — основной тариф, свыше — пониженный

Тревожный признак

Вся сумма обложена по одному тарифу — проверьте вид тарифа в учетной политике

Отчет «Проверка расчета взносов»

Норма

Нет ошибок контрольных соотношений

Тревожный признак

Есть расхождения по сотрудникам — исправьте до отправки РСВ

Особые ситуации и ограничения

Превышение предельной величины базы программа отслеживает автоматически, если обновляется нормативная информация — поэтому конфигурацию нужно регулярно обновлять. На устаревшем релизе предельная база и тарифы могут быть неактуальны, и взносы посчитаются по старым нормам.

Дополнительные тарифы за вредные условия труда настраиваются отдельно: в штатном расписании для позиции указываются условия труда и коды спецоценки, а в учетной политике — применение доптарифов. Если спецоценка проведена, ставка зависит от класса условий труда; если нет — применяется повышенный тариф.

Если организация ведет раздельный учет (например, совмещает режимы или имеет обособленные подразделения), проверьте настройку обособленных подразделений в справочнике — взносы и отчетность формируются по каждому подразделению с собственным КПП отдельно.

Перед массовым пересчетом взносов за прошлые периоды сделайте резервную копию базы и сначала проверьте результат на одном сотруднике через документ «Перерасчет страховых взносов». Это позволит увидеть сумму корректировки до того, как она попадет в отчетность.

Частые вопросы

Почему взносы за месяц не равны базе, умноженной на ставку?

Программа считает взносы нарастающим итогом с начала года и вычитает уже начисленные суммы. Если в прошлых месяцах были перерасчеты, превышение предельной базы или изменение тарифа, месячная сумма будет отличаться от простого произведения базы на ставку. Проверить расчет можно отчетом «Анализ взносов в фонды» с детализацией по месяцам.

Как исправить неверный тариф за прошлый месяц?

Исправьте вид тарифа в учетной политике организации, затем создайте документ «Перерасчет страховых взносов» за нужный месяц. После этого сформируйте уточненный РСВ за соответствующий период. Вручную редактировать цифры в закрытом документе начисления не следует.

Нужно ли настраивать взносы отдельно для каждого сотрудника?

Нет, тариф задается на уровне организации. На уровне сотрудника настраиваются только индивидуальные параметры: статус застрахованного лица, инвалидность, вид договора. Все остальное программа рассчитывает по общим настройкам и настройкам видов начислений.

Почему взносы на травматизм не рассчитываются?

Проверьте учетную политику организации: должен стоять признак применения взносов на НС и ПЗ и указана ставка. Также убедитесь, что у видов начислений не выбран вид дохода, полностью исключающий обложение, и что релиз конфигурации актуален.

Как проверить правильность взносов перед сдачей РСВ?

Используйте отчет «Проверка расчета взносов» — он выполняет контрольные соотношения, аналогичные проверкам налоговой. Дополнительно сверьте общую базу с отчетом «Анализ взносов в фонды» и сумму начислений по зарплате. Расхождения исправляйте до отправки отчета, а не после.