Другое · 9 мин
Настройка пониженных тарифов страховых взносов в 1С
Пошаговая настройка пониженных тарифов страховых взносов в 1С:ЗУП и 1С:Бухгалтерии: выбор тарифа для МСП и ИТ, проверка расчёта, типичные ошибки.
Пониженные тарифы страховых взносов применяют субъекты малого и среднего предпринимательства, ИТ-компании, участники Сколково и ряд других категорий страхователей. В программах 1С такой тариф не рассчитывается автоматически «сам по себе» — его нужно явно указать в учётной политике организации, иначе взносы будут начисляться по основному тарифу, и компания переплатит.
Настройка занимает несколько минут, но ошибки в ней дорого обходятся: заниженный тариф приведёт к доначислениям и пеням при проверке, а завышенный — к переплате взносов и необходимости подавать уточнённые расчёты. Ниже разобран порядок настройки в 1С:Зарплата и управление персоналом 8 (ред. 3.1) и в 1С:Бухгалтерии 8 (ред. 3.0), а также способы проверить правильность расчёта.
Кто вправе применять пониженные тарифы
Прежде чем менять настройки, убедитесь, что организация действительно имеет право на льготу. Наиболее распространённые категории: субъекты МСП, применяющие пониженный тариф к выплатам сверх МРОТ; ИТ-организации с аккредитацией; участники проекта Сколково; организации на особых режимах в отдельных территориях. Точный перечень и размеры тарифов установлены ст. 427 НК РФ и периодически меняются.
Для субъектов МСП ключевое условие — наличие организации в реестре малого и среднего предпринимательства. Проверить это можно на сайте ФНС по ИНН. Если организации нет в реестре, применять тариф МСП нельзя, даже если по численности и выручке компания формально «маленькая».
Настройка тарифа в 1С:ЗУП 8.3 (ред. 3.1)
В ЗУП 3.1 тариф страховых взносов привязан к учётной политике организации и может меняться по периодам. Откройте «Настройка» → «Реквизиты организации» (или «Организации» → карточка организации), перейдите на закладку «Учётная политика и другие настройки» и найдите блок «Страховые взносы».
В поле «Тариф страховых взносов» выберите нужное значение из списка — например, «Субъекты малого и среднего предпринимательства» или «Организации, осуществляющие деятельность в области информационных технологий». Укажите дату начала применения тарифа. Если право на льготу возникло в середине года, программа будет применять его с указанного месяца, а за прошлые периоды пересчёт выполняется отдельно.
- 1Откройте Настройка → Реквизиты организации → Учётная политика и другие настройки
- 2В блоке «Страховые взносы» выберите нужный тариф и укажите дату начала применения
- 3Сохраните настройку и проверьте, что период действия тарифа корректен
- 4Пересчитайте взносы за текущий месяц в документе «Начисление зарплаты и взносов»
- 5Проверьте результат отчётом «Анализ взносов в фонды»
Настройка тарифа в 1С:Бухгалтерии 8 (ред. 3.0)
В БП 3.0 перейдите в раздел «Главное» → «Настройки налогов и отчётов» → закладка «Страховые взносы». Здесь выбирается тариф страховых взносов и, при необходимости, указывается период его применения. Для субъектов МСП выберите соответствующий вариант — программа автоматически станет делить базу на часть в пределах МРОТ (по основному тарифу) и часть сверх МРОТ (по пониженному).
Если зарплату вы ведёте в БП 3.0 без использования ЗУП, убедитесь, что в настройках учётной политики также корректно заданы параметры взносов на травматизм (НС и ПЗ) — они не зависят от льготного тарифа и настраиваются отдельной ставкой по классу профессионального риска.
Как проверить правильность расчёта
После настройки обязательно сверьте расчёт. В ЗУП 3.1 используйте отчёт «Анализ взносов в фонды» (Налоги, взносы → Отчёты, справки) — он показывает базу, применённый тариф и сумму по каждому сотруднику. Для тарифа МСП в отчёте должно быть видно разделение базы на «в пределах МРОТ» и «свыше МРОТ».
Дополнительно проверьте расчётный листок сотрудника и свод начислений. Контрольный приём: возьмите одного сотрудника, посчитайте взносы вручную по формуле льготного тарифа и сравните с программой. Расхождение даже в копейках обычно означает, что тариф применён не с того месяца или база сформирована неверно.
Как проверить результат
Указан выбранный пониженный тариф, база делится на части для МСП
Применён основной тариф или нет разделения базы
Совпадает с месяцем возникновения права на льготу
Тариф действует раньше возникновения права или не действует в нужном месяце
Совпадает с ручным контрольным расчётом
Сумма завышена или занижена без объяснимой причины
Особенности тарифа для субъектов МСП
Тариф МСП устроен иначе, чем обычные льготные тарифы: пониженная ставка применяется не ко всей базе, а только к выплатам сверх МРОТ в месяц. В 1С это реализовано автоматически — программа ежемесячно сравнивает начисления сотрудника с федеральным МРОТ и делит базу на две части.
Следите за актуальностью МРОТ в программе: он хранится в регистре сведений и обновляется вместе с релизами. Если МРОТ в базе устарел, разделение базы будет неверным, и сумма взносов исказится в обе стороны. Проверить значение можно в разделе «Настройка» → «Общие настройки» или через справочную информацию о МРОТ.
Что делать, если тариф применялся неверно
Если вы обнаружили, что льготный тариф не применялся, хотя право на него было, установите тариф задним числом с нужной даты и выполните перерасчёт взносов: в ЗУП 3.1 это делается через повторное заполнение документов «Начисление зарплаты и взносов» либо документом «Перерасчёт страховых взносов». Затем подайте уточнённый расчёт по страховым взносам за затронутые периоды.
Обратная ситуация — тариф применялся без оснований — требует доначисления взносов, уплаты недоимки и пеней до подачи уточнённого расчёта. В этом случае корректнее сначала исправить настройку тарифа, затем пересчитать взносы и только после уплаты недоимки подавать уточнение — это снижает риск штрафа.
Как выбрать действие
Типичные ошибки при настройке
Отдельная группа проблем связана с обменом данными между ЗУП и Бухгалтерией. Тариф настраивается в ЗУП и передаётся в БП вместе с отражением зарплаты. Если в БП кто-то вручную изменил настройки взносов, данные разойдутся. Правило простое: источник истины по взносам — ЗУП, в БП настройки не трогают без необходимости.
Перед сменой тарифа сделайте резервную копию базы и зафиксируйте текущие суммы взносов за последний закрытый период. Если после изменения настройки цифры «поплывут», у вас будет эталон для сравнения и быстрого отката.
Часто задаваемые вопросы
Нужно ли пересчитывать взносы за прошлые месяцы после установки тарифа?
Зависит от ситуации. Если право на льготу возникло с текущего месяца — пересчёт не нужен. Если право существовало раньше, но тариф не был установлен, взносы за прошлые месяцы пересчитываются, и за эти периоды подаётся уточнённый расчёт по страховым взносам.
Почему в ЗУП нет нужного тарифа в списке?
Скорее всего, устарел релиз программы: перечень тарифов и их параметры поставляются с обновлениями. Обновите конфигурацию до актуальной версии и проверьте список снова. Если тариф появился в законодательстве недавно, может потребоваться самый свежий релиз.
Можно ли применять разные тарифы к разным сотрудникам?
Тариф страховых взносов задаётся на уровне организации в целом, а не по сотрудникам. Индивидуальные особенности реализуются через виды дохода и категории застрахованных лиц (например, иностранцы, инвалиды), которые настраиваются в карточке сотрудника отдельно.
Как проверить, что для МСП база делится правильно?
Откройте отчёт «Анализ взносов в фонды» за месяц и разверните данные по сотруднику: база должна быть разделена на часть в пределах МРОТ (облагается по основному тарифу) и часть сверх МРОТ (по пониженному). Для контроля пересчитайте одного сотрудника вручную.
Влияет ли пониженный тариф на взносы на травматизм?
Нет. Взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний рассчитываются по отдельной ставке, установленной по классу профессионального риска, и льготные тарифы по ст. 427 НК РФ на них не распространяются. Ставка НС и ПЗ настраивается отдельно в учётной политике.
Что делать, если право на льготу утрачено?
Установите в учётной политике дату окончания применения льготного тарифа — с месяца утраты права программа перейдёт на основной тариф. Проверьте расчёт за переходный месяц и убедитесь, что в отчётах применён правильный тариф.
Что важно запомнить
Пониженный тариф задаётся в учётной политике организации с датой начала применения и только при документально подтверждённом праве на льготу. После настройки обязательно проверьте расчёт отчётом «Анализ взносов в фонды» и ручным контрольным расчётом, а при исправлении прошлых периодов — выполните перерасчёт и подайте уточнённый РСВ.