Другое · 10 мин
Как в 1С начислить зарплату ИП: инструкция для предпринимателя
Как ИП начислить зарплату в 1С: оформление сотрудников, начисление, НДФЛ и взносы, выплата и отчётность. Пошаговая инструкция для 1С:ЗУП и 1С:Бухгалтерии.
Важный нюанс, который часто путают начинающие предприниматели: сам ИП не начисляет себе зарплату — законодательно он не может быть работником по отношению к самому себе, а его доходом является вся прибыль от деятельности. Поэтому фраза «начислить зарплату ИП» на практике означает одно из двух: либо предприниматель начисляет зарплату наёмным сотрудникам, либо хочет отразить в учёте вывод денег на личные нужды (это не зарплата, а изъятие средств).
Ниже разобраны оба сценария на примере типовых конфигураций: 1С:Зарплата и управление персоналом (ЗУП) и 1С:Бухгалтерия предприятия (БП). Если у ИП есть хотя бы один наёмный работник, он становится работодателем со всеми обязанностями: начисление зарплаты не реже двух раз в месяц, удержание НДФЛ, расчёт страховых взносов, сдача отчётности.
Выбор программы зависит от масштаба: для одного-двух сотрудников достаточно 1С:Бухгалтерии с включённым кадровым учётом, а при большем штате, графиках работы и сложных начислениях удобнее полноценная ЗУП.
Какой сценарий у вас: себе или сотрудникам
Прежде чем открывать программу, определите задачу. Если ИП работает один и хочет «получать зарплату», в учёте это оформляется не начислением, а операцией по выдаче денег на личные нужды: списание с расчётного счёта по назначению платежа «перевод собственных средств» или выдача из кассы. Никаких налогов с такой суммы не возникает — налоги ИП платит с результата деятельности по своему режиму (УСН, патент, ОСНО), а фиксированные взносы за себя — отдельно.
Если у ИП есть наёмные работники, действует полноценный зарплатный контур: трудовой договор, приём на работу, табель, начисление, удержания, взносы, ведомости на выплату и отчётность в налоговую и Социальный фонд России. Именно этот сценарий и разобран далее.
Как выбрать действие
Подготовка: настройка учёта зарплаты
В 1С:Бухгалтерии проверьте, что в функциональности (раздел «Главное» → «Функциональность») включён учёт зарплаты и кадров. В 1С:ЗУП кадровый учёт активен по умолчанию. Далее заполните реквизиты организации-ИП: ИНН, регистрационный номер в СФР, данные о налоговой инспекции — они понадобятся для отчётности и платёжных документов.
Проверьте учётную политику по зарплате: даты выплаты аванса и окончательного расчёта, применяемые ставки взносов (для ИП из малого и среднего предпринимательства действуют пониженные тарифы с выплат сверх МРОТ — программа применяет их при корректной настройке категории страхователя). Также убедитесь, что в справочнике «Должности» и «Графики работы» есть нужные записи.
Шаг 1. Приём сотрудника на работу
Зарплату нельзя начислить человеку, который не оформлен в программе. В разделе «Кадры» создайте документ «Приём на работу»: укажите сотрудника (создайте физлицо с ФИО, ИНН, СНИЛС, паспортными данными), дату приёма, должность, подразделение и график работы. На вкладке оплаты труда назначьте плановое начисление — чаще всего «Оплата по окладу» с указанием суммы.
Если сотрудник работает на условиях неполного времени, укажите это в приёме: программа будет считать оклад пропорционально ставке. Для совместителей создаётся отдельный приём с видом занятости «внешнее совместительство» или «внутреннее совместительство».
После проведения документа сотрудник появится в списках и станет доступен для начислений. Проверьте, что в карточке физлица корректно заполнен статус налогоплательщика (резидент/нерезидент) — от этого зависит ставка НДФЛ.
Шаг 2. Начисление зарплаты за месяц
Основной документ — «Начисление зарплаты и взносов» (в ЗУП: раздел «Зарплата», в БП: «Зарплата и кадры» → «Все начисления»). Создайте его в конце расчётного месяца, укажите месяц начисления и нажмите «Заполнить» — программа подтянет всех сотрудников с плановыми начислениями, рассчитает оклад по отработанным дням, НДФЛ и страховые взносы.
Если у сотрудника были отклонения — отпуск, больничный, отгул, — сначала введите соответствующие кадровые документы («Отпуск», «Больничный лист», «Отсутствие»), иначе оклад посчитается за полный месяц. Разовые премии и доплаты добавляются документами «Премия» или «Разовое начисление» либо вручную строкой в документе начисления.
Шаг 3. Проверка НДФЛ и страховых взносов
В документе начисления откройте вкладки «НДФЛ» и «Взносы». НДФЛ считается с учётом стандартных вычетов (например, на детей), если сотрудник подал заявление и оно введено в программу документом «Заявление на вычеты НДФЛ». Если вычет внезапно не применился, проверьте, не превышен ли лимит дохода для вычета и корректно ли заполнено заявление.
Взносы программа рассчитывает по тарифу, указанному в учётной политике. Для субъектов МСП часть выплат в пределах МРОТ облагается по основному тарифу, сверх — по пониженному; в ЗУП это видно в расшифровке расчёта взносов. Сверьте итоговую сумму взносов с ожидаемой — грубые расхождения обычно означают неверную категорию страхователя или устаревшую версию конфигурации.
Как проверить результат
Соответствует окладу из приёма с учётом отработанных дней
Полный оклад при наличии отпуска или больничного — отклонения не введены
Удержан с начисленной суммы за минусом вычетов, копейки сходятся с расчётным листком
НДФЛ нулевой при ненулевом доходе или вычеты применяются дважды
Тариф соответствует категории ИП (МСП/обычный), разбивка по МРОТ видна
Взносы посчитаны по старому тарифу — проверьте обновления и учётную политику
Начислено минус НДФЛ совпадает с суммой в ведомости
В ведомости долг прошлых периодов или лишние удержания
Шаг 4. Выплата зарплаты и аванс
Аванс (зарплата за первую половину месяца) в ЗУП оформляется документом «Начисление за первую половину месяца» и ведомостью на выплату, в БП — чаще просто ведомостью на фиксированную сумму или процент от оклада. Окончательный расчёт выплачивается по ведомости «Ведомость на счета» (на карты сотрудников) или «Ведомость в кассу».
В ведомости укажите месяц начисления и способ выплаты, нажмите «Заполнить» — программа подтянет суммы к выплате с учётом уже выплаченного аванса и удержанного НДФЛ. После проведения ведомости зарегистрируйте факт перечисления: в БП это делается банковской выпиской, в ЗУП ведомость сама формирует движения, а списание с расчётного счёта отражается при синхронизации с банком.
НДФЛ перечисляется в бюджет в составе единого налогового платежа, при этом обязательно подаётся уведомление об исчисленных суммах — в актуальных версиях 1С оно формируется из раздела отчётности. Взносы уплачиваются ежемесячно также через ЕНП.
Отчётность ИП-работодателя
После начисления и выплаты ИП как работодатель сдаёт: расчёт по страховым взносам (РСВ) ежеквартально, персонифицированные сведения о физлицах ежемесячно, форму ЕФС-1 в СФР (по кадровым событиям и ежегодно), а также 6-НДФЛ ежеквартально. Все формы формируются в разделе «Отчётность, справки» → «1С-Отчётность» на основе проведённых документов.
Перед отправкой прогоните встроенную проверку отчётов — программа покажет ошибки контрольных соотношений. Типичная причина расхождений между 6-НДФЛ и РСВ — доходы, не облагаемые взносами, или выплаты, проведённые в разных периодах.
Частые вопросы
Может ли ИП начислить зарплату самому себе в 1С?
Нет. Трудовой договор с самим собой ИП заключить не может, поэтому зарплаты у предпринимателя нет. Деньги на личные нужды он выводит как собственные средства — в 1С это банковская операция или кассовый документ, без НДФЛ и взносов.
Чем отличается начисление зарплаты в 1С:Бухгалтерии от 1С:ЗУП?
В БП зарплатный блок упрощён: подходит для оклада и простых ситуаций с малым числом сотрудников. ЗУП поддерживает графики, надбавки, сложные удержания, электронные больничные и полный кадровый документооборот. При росте штата данные из БП можно перенести в ЗУП.
Как начислить аванс в 1С?
В ЗУП используется документ «Начисление за первую половину месяца», затем ведомость на выплату. В БП чаще создают только ведомость на сумму аванса (фиксированную или процент от оклада), а окончательный расчёт делается документом начисления за месяц.
Что делать, если программа не считает вычеты на детей?
Проверьте, введён ли документ «Заявление на вычеты НДФЛ» и не превышен ли лимит дохода сотрудника, при котором вычет прекращается. Также убедитесь, что заявление действует с начала года или с месяца приёма — иначе вычет применится только с даты документа.
Нужно ли ИП без сотрудников сдавать зарплатную отчётность?
Нет. РСВ, 6-НДФЛ, персонифицированные сведения и ЕФС-1 сдают только работодатели. ИП без работников платит фиксированные взносы за себя и налог по своему режиму, зарплатная отчётность ему не требуется.
Что важно запомнить
ИП начисляет зарплату только наёмным сотрудникам, себе — нет. Цепочка в 1С: приём на работу → плановое начисление → документы отклонений → «Начисление зарплаты и взносов» → ведомость на выплату → уплата НДФЛ и взносов → отчётность. Перед выплатой сверяйте суммы с расчётным листком и не правьте налоги вручную.