Другое · 11 мин
Как в 1С начислить страховые взносы с отпускных
Как начислить страховые взносы с отпускных в 1С:ЗУП и 1С:Бухгалтерии: автоматический расчёт, проверка, перерасчёт, ошибки и отчётность по взносам.
Отпускные облагаются страховыми взносами на общих основаниях: это выплата в рамках трудовых отношений, поэтому с неё начисляются взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование, а также взносы на травматизм. В программах 1С эта операция обычно выполняется автоматически — но только при условии, что правильно оформлен сам отпуск и корректно настроены виды расчёта.
Ошибки в этой цепочке встречаются часто: взносы не начисляются из-за неверного кода дохода у начисления, считаются дважды при ручном дублировании документов или попадают не в тот месяц из-за неправильной даты выплаты. Ниже разобран порядок работы в 1С:Зарплата и управление персоналом 8 и в 1С:Бухгалтерии 8, способы проверки результата и типичные проблемы.
Материал ориентирован на типовые конфигурации без глубоких доработок. Если ваша база существенно изменена, логика может отличаться — в этом случае ориентируйтесь на настройки конкретных видов расчёта и шаблоны проводок.
Какие взносы начисляются с отпускных и когда
С суммы отпускных начисляются страховые взносы по единому тарифу (пенсионные, медицинские и на случай временной нетрудоспособности) и взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний. Не облагаются взносами лишь отдельные выплаты, прямо перечисленные в законодательстве, — обычные ежегодные отпуска к ним не относятся.
Ключевой момент — период начисления. Взносы считаются в том месяце, в котором начислены отпускные, а не в том, на который приходятся дни отпуска. Если отпуск начинается в следующем месяце, а отпускные начислены и выплачены раньше, взносы всё равно относятся к месяцу начисления. Это влияет на заполнение расчёта по страховым взносам и персонифицированных сведений.
Проверка настроек вида начисления перед расчётом
Прежде чем начислять взносы, убедитесь, что сам вид начисления отпуска настроен правильно. В 1С:ЗУП откройте «Настройка — Начисления», найдите используемый вид отпуска (например, «Отпуск основной») и перейдите на вкладку «Налоги, взносы, учёт».
В разделе страховых взносов должен быть выбран вид дохода, соответствующий выплатам, полностью облагаемым взносами, — для обычных отпускных это «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами». Для взносов на травматизм аналогично должен стоять облагаемый вид дохода. Если там указано «не облагается» или пустое значение, взносы считаться не будут.
Также проверьте учётную настройку сотрудника: в карточке сотрудника или в документе приёма на работу должен быть указан действующий тариф страховых взносов и ставка взносов на травматизм (обычно задаётся в учётной политике организации). Без этих данных программа посчитает взносы по нулевой ставке или не посчитает вовсе.
Как проверить настройки
Указан облагаемый вид дохода
Стоит «не облагается» или поле пустое
Тариф установлен на текущий период
Тариф не задан, взносы считаются нулевыми
Ставка указана в настройках организации
Ставка отсутствует, взносы на НС и ПЗ равны нулю
Начисление отпускных и взносов в 1С:ЗУП
В 1С:Зарплата и управление персоналом отпуск оформляется документом «Отпуск» (раздел «Кадры — Отпуска» или «Зарплата — Отпуска»). При проведении документа программа рассчитывает средний заработок, сумму отпускных, НДФЛ и — в зависимости от настроек — сразу показывает взносы на вкладке документа.
Важно понимать: документ «Отпуск» рассчитывает взносы для справки и для межрасчётной выплаты, но окончательное начисление взносов в учёте выполняет документ «Начисление зарплаты и взносов» за соответствующий месяц. Именно этот документ формирует базу по взносам и проводки. Поэтому после оформления отпуска обязательно сформируйте итоговое начисление за месяц.
Порядок действий выглядит так: создайте и проведите документ «Отпуск», проверьте суммы отпускных и НДФЛ, затем в конце месяца создайте «Начисление зарплаты и взносов», заполните его автоматически и проверьте на вкладке «Взносы» суммы по сотруднику. Отпускные должны войти в базу по взносам вместе с остальной зарплатой месяца.
- 1Создайте документ «Отпуск» и проверьте расчёт среднего заработка и суммы отпускных
- 2Проведите документ и при необходимости оформите выплату отпускных ведомостью
- 3В конце месяца создайте «Начисление зарплаты и взносов» и нажмите «Заполнить»
- 4Откройте вкладку «Взносы» и убедитесь, что база сотрудника включает отпускные
- 5Проведите документ и сверьте итоги с отчётом «Анализ взносов в фонды»
Начисление отпускных и взносов в 1С:Бухгалтерии 8
В 1С:Бухгалтерии 8 (редакция 3.0) при ведении учёта в самой бухгалтерской программе отпуск начисляется документом «Отпуск» из раздела «Зарплата и кадры». Если в настройках параметров учёта указано, что учёт ведётся в этой программе, документ рассчитает отпускные, НДФЛ и страховые взносы сразу.
Однако проводки по взносам формирует отдельный документ «Отражение зарплаты в учёте» (или «Начисление зарплаты», в зависимости от настроек и релиза). Проверьте, что после начисления отпуска создан и проведён этот документ — иначе в учёте не будет ни взносов, ни самих отпускных на счетах.
Если зарплата считается во внешней программе (например, в 1С:ЗУП) и выгружается в бухгалтерию, то в 1С:Бухгалтерии взносы появляются только через синхронизацию документов отражения зарплаты. В этом случае начислять взносы вручную в бухгалтерской программе нельзя — получится задвоение.
Проверка правильности начисления взносов
После проведения документов результат нужно сверить. Основной инструмент в 1С:ЗУП — отчёты раздела «Отчётность, справки — Анализ взносов в фонды» и «Карточка учёта страховых взносов». В карточке по сотруднику видно, какая база сформирована за каждый месяц и какие суммы взносов начислены по каждому виду.
Откройте карточку учёта взносов по сотруднику, ушедшему в отпуск, и проверьте: сумма отпускных включена в базу месяца начисления, взносы рассчитаны с общей базы (зарплата плюс отпускные), отдельной строки «взносы с отпускных» нет и не должно быть — взносы считаются с совокупной базы работника за месяц.
В 1С:Бухгалтерии дополнительно проверьте проводки: взносы должны отразиться по кредиту счёта 69 в корреспонденции со счетами затрат (20, 25, 26, 44 и другие — в зависимости от подразделения и должности сотрудника). Сверьте обороты по счёту 69 с данными расчёта зарплаты.
Быстрый способ убедиться, что отпускные попали в базу: сравните базу по взносам сотрудника за месяц отпуска с суммой всех его начислений за тот же месяц из расчётного листка. Разница должна объясняться только необлагаемыми выплатами (например, пособиями). Если разница равна сумме отпускных — вид начисления настроен неверно.
Переходящие отпуска и перерасчёты
Переходящий отпуск (начинается в одном месяце, заканчивается в другом) не требует дробления взносов: вся сумма отпускных облагается взносами в месяце начисления. В расчёте по страховым взносам эти суммы попадут в период начисления целиком. Не пытайтесь разделить взносы между месяцами вручную — это исказит отчётность.
При отзыве из отпуска или перерасчёте отпускных (например, сотрудник заболел во время отпуска и отпуск переносится) взносы пересчитываются автоматически при проведении корректирующих документов. В 1С:ЗУП используйте механизм перерасчётов: исправьте исходный документ «Отпуск» или создайте новый, затем пересчитайте «Начисление зарплаты и взносов» за соответствующий месяц через ссылку «Исправить» или документ «Перерасчёт».
Если перерасчёт относится к уже отчитавшемуся периоду, потребуется уточнённый расчёт по страховым взносам и уточнённые персонифицированные сведения. Программа формирует корректировочные формы, но перед отправкой сверьте суммы с карточкой учёта взносов.
Как выбрать действие
Типичные ошибки и как их избежать
Самая частая проблема — у скопированного или самостоятельно созданного вида начисления отпуска не заполнен вид дохода по взносам. Внешне всё выглядит нормально: отпускные считаются, НДФЛ удерживается, а взносы — нет. Обнаруживается это обычно при сверке отчётности, когда база по взносам меньше базы по НДФЛ.
Вторая группа ошибок связана с ручными операциями. Некоторые бухгалтеры по привычке начисляют взносы проводками вручную «для верности», хотя программа уже сделала это автоматически. Итог — задвоение задолженности перед фондами и расхождения с отчётностью. Правило простое: в типовой конфигурации взносы начисляются только документами расчёта зарплаты.
Третья типичная ситуация — неверный период в документе «Начисление зарплаты и взносов». Если документ создан не тем месяцем, взносы с отпускных попадут не в тот отчётный период. Всегда проверяйте поле «Месяц» перед проведением.
Часто задаваемые вопросы
Нужно ли начислять взносы с отпускных отдельным документом?
Нет. Взносы начисляются с совокупной базы сотрудника за месяц документом «Начисление зарплаты и взносов» (в 1С:ЗУП) или при отражении зарплаты в учёте (в 1С:Бухгалтерии). Отдельный документ для взносов с отпускных не требуется и не предусмотрен.
Почему в документе «Отпуск» взносы рассчитаны, а в отчётах их нет?
Документ «Отпуск» показывает взносы справочно для межрасчётной выплаты. В учёт и отчётность взносы попадают только после проведения итогового «Начисления зарплаты и взносов» за месяц. Создайте этот документ и проверьте вкладку «Взносы».
Облагаются ли взносами компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении?
Да. Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении облагается страховыми взносами в полном объёме, в отличие от некоторых других выплат при увольнении. В программе она начисляется документом «Увольнение», взносы рассчитываются автоматически при корректной настройке вида начисления.
Как исправить ошибку, если взносы с отпускных не начислились в прошлом периоде?
Исправьте настройку вида начисления, затем выполните перерасчёт взносов за нужный месяц через документ «Перерасчёт страховых взносов» или пересчитав «Начисление зарплаты и взносов». После этого подготовьте уточнённый расчёт по взносам и при необходимости уточнённые персонифицированные сведения.
Влияет ли дата выплаты отпускных на месяц начисления взносов?
Нет. Для взносов определяющим является месяц начисления отпускных, а не дата их выплаты. Дата выплаты важна для НДФЛ (срок перечисления), но не меняет период отражения взносов в расчёте.
Что важно запомнить
Взносы с отпускных в 1С начисляются автоматически в месяце начисления отпускных — при условии, что у вида начисления указан облагаемый вид дохода, а в учётной политике заданы тарифы. Окончательный расчёт выполняет документ «Начисление зарплаты и взносов». Результат проверяйте карточкой учёта взносов и сверкой базы с расчётным листком, ручные проводки не используйте.