Как установить пониженные страховые взносы в 1С ЗУП

Пониженные тарифы страховых взносов применяют субъекты малого и среднего предпринимательства, ИТ-компании, участники Сколково, плательщики на Курильских островах и ряд других категорий. В 1С:ЗУП льготный тариф не вводится вручную в каждом документе — он задаётся один раз в учётной политике организации, после чего программа автоматически применяет его при расчёте взносов.

Главная ошибка бухгалтеров — попытка изменить ставку взносов непосредственно в документе «Начисление зарплаты и взносов». Такой возможности в типовой конфигурации нет: тариф определяется настройками учётной политики, статусом сотрудника и видом дохода. Поэтому корректная установка пониженных взносов сводится к правильной первичной настройке и последующей проверке расчёта.

Ниже разобран порядок действий для типовой конфигурации 1С:Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1. Названия пунктов меню могут незначительно отличаться в зависимости от релиза, но общая логика едина. Ориентируйтесь на актуальную редакцию программы и актуальные ставки, установленные законодательством на момент расчёта.

Кому доступны пониженные тарифы и какие виды льгот бывают

Прежде чем настраивать программу, нужно определить, какая именно льгота применяется к вашей организации. От этого зависит, какой вид тарифа выбрать в учётной политике и какие дополнительные условия проверить. Типичные категории льготников: субъекты МСП (пониженная ставка с части выплат сверх МРОТ), аккредитованные ИТ-компании, организации-резиденты Сколково, участники свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе, резиденты ТОР и СПВК, некоммерческие организации на УСН из социальной сферы.

Для каждой категории законодательство устанавливает свои условия: наличие аккредитации, доля доходов от профильной деятельности, включение в соответствующий реестр. Если условие утрачено — например, организация исключена из реестра МСП, — применять льготный тариф нельзя, даже если в программе он по-прежнему выбран. Это приведёт к недоимке и пеням при проверке.

Где в программе задаётся тариф взносов

Основная настройка находится в карточке организации. Откройте раздел «Настройка» → «Реквизиты организации» (или «Организации» в некоторых интерфейсах), выберите нужную организацию и перейдите на вкладку «Учётная политика и другие настройки». Нажмите ссылку «Учётная политика».

В открывшейся форме найдите поле «Вид тарифа страховых взносов». По умолчанию там стоит значение «Основной тариф страховых взносов». Раскройте список и выберите подходящий льготный вариант — например, «Для субъектов малого или среднего предпринимательства» или «ИТ-компании». Состав списка зависит от релиза программы и отражает действующие на момент обновления категории льготников.

Здесь же задаётся дата начала применения тарифа. Это важно, если право на льготу возникло не с начала года: программа будет считать взносы по обычному тарифу до указанной даты и по пониженному — после неё. Проверьте, чтобы дата соответствовала моменту возникновения права на льготу по документам (дата включения в реестр, получения аккредитации).

1. 1
   Откройте Настройка → Реквизиты организации → Учётная политика
2. 2
   В поле «Вид тарифа страховых взносов» выберите нужный льготный тариф
3. 3
   Укажите дату начала применения тарифа
4. 4
   Сохраните учётную политику и карточку организации
5. 5
   Пересчитайте взносы за текущий месяц и проверьте результат в отчёте «Анализ взносов в фонды»

Особенности настройки для субъектов МСП

Для малого и среднего бизнеса механизм расчёта сложнее простой замены ставки: пониженный тариф применяется только к части выплат, превышающей МРОТ за месяц, а в пределах МРОТ взносы считаются по основному тарифу. Программа выполняет это разделение автоматически, если выбран соответствующий вид тарифа.

Критичное условие — организация должна числиться в едином реестре субъектов МСП. В ЗУП есть механизм проверки: убедитесь, что в карточке организации корректно указаны ИНН и реквизиты, по которым программа и отчётность определяют принадлежность к МСП. Если организация исключена из реестра в середине года, тариф нужно переключить обратно на основной с даты исключения.

Обратите внимание на расчёт МРОТ: программа берёт федеральный МРОТ, установленный в информационной базе. Если база давно не обновлялась, значение МРОТ может быть устаревшим, и граница применения пониженной ставки будет посчитана неверно. Перед проверкой расчёта убедитесь, что релиз конфигурации актуален.

Настройка для ИТ-компаний и других льготников

Для аккредитованных ИТ-организаций выбирается отдельный вид тарифа. Условие применения — действующая государственная аккредитация и соблюдение критериев по доле доходов от ИТ-деятельности. В программе эти критерии не контролируются автоматически, поэтому ответственность за правомерность применения льготы лежит на бухгалтере.

Для резидентов Сколково, участников СЭЗ и других специальных режимов в списке видов тарифа есть отдельные позиции. Некоторые из них предполагают ограничение по сроку действия или по предельной базе — программа отслеживает достижение предельной величины базы автоматически, но сроки действия льготы контролирует пользователь.

Как проверить, что взносы считаются правильно

После установки тарифа создайте или перепроведите документ «Начисление зарплаты и взносов» за текущий месяц. На вкладке «Взносы» посмотрите суммы по каждому сотруднику: для МСП у сотрудника с зарплатой выше МРОТ должно быть видно разделение базы и разные ставки для части в пределах МРОТ и сверх него.

Для сводной проверки используйте отчёты раздела «Отчетность, справки» — «Анализ взносов в фонды» и «Карточка учёта страховых взносов». В анализе взносов видно, какой тариф применён и как распределена база. В карточке по сотруднику можно детально проследить расчёт по месяцам.

Дополнительно сформируйте расчёт по страховым взносам (РСВ) за квартал и проверьте, что в приложениях указан правильный код тарифа плательщика. Неверный код — частая причина отказа в приёме отчётности или запросов из налоговой.

Контрольные точки

Как проверить результат

Тариф в учётной политике

Норма

Выбран нужный льготный вид тарифа, дата начала корректна

Тревожный признак

Стоит «Основной тариф» или дата начала позже фактического права на льготу

Расчёт для МСП

Норма

База делится на часть в пределах МРОТ и сверх МРОТ с разными ставками

Тревожный признак

Вся база облагается по одной ставке

Код тарифа в РСВ

Норма

Код соответствует применяемой льготе

Тревожный признак

Код основного тарифа при льготном расчёте

Типичные ошибки и как их исправить

Самая распространённая проблема — тариф установлен, но взносы считаются по-старому. Причина обычно в том, что зарплата за месяц была начислена до изменения учётной политики. Решение: отмените проведение документа начисления, сохраните настройку тарифа и начислите зарплату заново.

Вторая типичная ситуация — у части сотрудников тариф применяется, у части нет. Такое возможно, если для отдельных видов доходов или договоров ГПХ заданы особые параметры обложения взносами, либо если сотрудник работает по договору, выплаты по которому не облагаются взносами в принципе. Проверьте настройки начислений: в виде расчёта на вкладке «Налоги, взносы, бухучёт» должно быть корректное назначение для страховых взносов.

Третья ошибка — попытка применить льготу «задним числом» без перерасчёта прошлых периодов. Если право на льготу возникло раньше, чем вы настроили тариф, нужно пересчитать взносы за прошлые месяцы и подать уточнённые расчёты РСВ. Простое изменение настройки «от сегодня» не исправит прошлые начисления.

Частые вопросы

Можно ли применять разные тарифы для разных подразделений одной организации?

Нет, вид тарифа задаётся для организации в целом через учётную политику. Если разные подразделения должны облагаться по-разному, обычно это решается через особенности видов начислений или требует отдельных юридических лиц. Проверьте свою ситуацию с учётом законодательных условий конкретной льготы.

Что делать, если нужного вида тарифа нет в списке?

Скорее всего, конфигурация устарела — новые льготы добавляются в программу с обновлениями. Обновите релиз ЗУП до актуального. Если тарифа нет и в свежем релизе, уточните, относится ли ваша льгота к общему виду тарифа или реализуется через другой механизм.

Как программа определяет МРОТ при расчёте для МСП?

Значение МРОТ хранится в информационной базе и обновляется вместе с релизом конфигурации. Программа сравнивает месячную базу сотрудника с федеральным МРОТ и делит её на две части. Региональные надбавки и районные коэффициенты учитываются по правилам, заложенным в конфигурацию.

Нужно ли настраивать взносы на травматизм отдельно?

Да. Взносы на страхование от несчастных случаев не имеют пониженных тарифов для МСП и большинства льготников — ставка зависит от класса профессионального риска и задаётся отдельно в настройках учётной политики. Пониженный тариф взносов на неё не влияет.

Применяется ли льгота к выплатам по договорам ГПХ?

Да, если договор ГПХ предусматривает обложение страховыми взносами, к выплатам по нему применяется тот же тариф, что установлен для организации. Проверьте в договоре корректность настройки обложения взносами.