Другое · 10 мин
Как убрать вычет на ребенка в 1С
Как отменить стандартный вычет на ребенка в 1С:ЗУП и 1С:Бухгалтерии: отзыв заявления, документ «Прекращение вычетов», проверка расчета НДФЛ и типичные ошибки.
Стандартный вычет на ребенка в программах 1С прекращается не удалением старого заявления, а корректным оформлением прекращения его действия. Если просто удалить документ-заявление, расчет НДФЛ за прошлые периоды может «поехать»: программа пересчитает налог, появятся долги сотрудника и расхождения в отчетности 6-НДФЛ. Поэтому важно понимать, какой механизм предусмотрен в вашей конфигурации и с какого месяца вычет должен перестать применяться.
Причины отмены вычета бывают разными: ребенок достиг предельного возраста, сотрудник написал заявление об отказе в пользу второго родителя, вычет был назначен ошибочно, доход превысил установленный лимит, либо работник уволился и вычет продолжает подтягиваться в расчет. В каждом случае порядок действий в 1С немного отличается.
Ниже разобраны основные сценарии для 1С:Зарплата и управление персоналом (ред. 3.1) и 1С:Бухгалтерии (ред. 3.0), а также способы проверить, что вычет действительно перестал применяться в расчете НДФЛ.
Когда вычет нужно прекратить, а когда — изменить
Прежде чем вносить изменения, определите ситуацию. От этого зависит, какой документ оформлять и с какой даты. Вычет прекращают полностью, если ребенок достиг 18 лет (или 24 лет при очном обучении), сотрудник отказался от вычета в пользу супруга, либо утрачено право на вычет по другим основаниям. Вычет изменяют, если поменялся размер или состав: родился еще один ребенок, изменился статус единственного родителя и т.п.
Отдельный случай — превышение лимита дохода. Его вручную оформлять не нужно: программа сама перестает применять вычет с месяца, в котором доход нарастающим итогом превысил установленный порог, и возобновляет его только в следующем году. Вмешательство требуется, только если лимит сработал неверно из-за ошибок в учете доходов.
Как выбрать действие
Прекращение вычета в 1С:ЗУП 3.1
В конфигурации «1С:Зарплата и управление персоналом» редакции 3.1 для отмены вычетов предусмотрен отдельный документ. Он регистрирует дату, с которой программа перестает учитывать ранее введенное заявление. Удалять само заявление не требуется — оно остается в базе как история.
- 1Откройте раздел «Налоги и взносы» и найдите журнал «Заявления на вычеты НДФЛ» (в некоторых настройках — «Все документы по вычетам НДФЛ»).
- 2Создайте документ «Прекращение стандартных вычетов НДФЛ».
- 3Укажите сотрудника и месяц, начиная с которого вычеты не применяются.
- 4Проведите документ и откройте ближайший документ «Начисление зарплаты и взносов».
- 5Пересчитайте сотрудника и проверьте на вкладке «НДФЛ», что вычет больше не применяется.
Поле «Месяц прекращения» — ключевое. Если ребенку исполнилось 18 лет в марте, но обучение очное — вычет действует до конца обучения или до 24 лет. Если сотрудник отказался от вычета с апреля, укажите апрель как месяц прекращения. Ошибка в месяце приведет к недоимке или излишне удержанному налогу, который придется возвращать через перерасчет.
Если документа «Прекращение стандартных вычетов» в меню не видно, проверьте права пользователя и состав открываемых документов в разделе «Налоги и взносы» — иногда журнал скрыт настройками интерфейса. Альтернативный путь: открыть карточку сотрудника, перейти по ссылке «Налог на доходы» и посмотреть историю заявлений.
Отмена вычета в 1С:Бухгалтерии 3.0
В 1С:Бухгалтерии механика другая: отдельного документа прекращения нет, вычеты редактируются прямо в карточке сотрудника. Откройте справочник «Сотрудники», выберите нужного работника и перейдите по ссылке «Вычеты на детей» (или «Налог на доходы», в зависимости от версии релиза). В открывшейся форме видны действующие вычеты и даты их применения.
Чтобы убрать вычет, отредактируйте запись: укажите дату окончания применения вычета либо удалите строку с вычетом, если он был заведен ошибочно и еще не участвовал в расчетах. Если вычет уже применялся в начислениях, удалять строку нежелательно — корректнее зафиксировать дату прекращения, чтобы история расчетов сохранилась.
После изменения откройте документ начисления зарплаты за текущий месяц, пересчитайте сотрудника и убедитесь, что сумма НДФЛ увеличилась на размер ранее предоставлявшегося вычета. Если документ уже проведен и выплата произведена, изменения отразятся в следующем расчете или через перерасчет.
Отказ от вычета в пользу второго родителя
Частая ситуация: один из родителей отказывается от вычета, и второй получает его в двойном размере. В этом случае у отказавшегося сотрудника вычет прекращают описанным выше способом, а у второго родителя (если он тоже работает в вашей организации) оформляют новое заявление с признаком двойного вычета и подтверждающими документами.
В ЗУП 3.1 в заявлении на вычет для второго родителя указывается, что вычет предоставляется в двойном размере по причине отказа другого родителя. Основание — заявление об отказе и справка о доходах отказавшегося. Без этих документов двойной вычет предоставлять нельзя, иначе у организации возникнут риски по НДФЛ при проверке.
Исправление ошибочно назначенного вычета
Если выяснилось, что вычет применялся без оснований — например, сотрудник не предоставлял заявление, а вычет завели по ошибке, — действуйте аккуратно. В ЗУП 3.1 прекратите вычет документом с месяца обнаружения, а затем оцените масштаб: за какие месяцы налог был занижен. Для перерасчета используйте документ «Перерасчет НДФЛ» (раздел «Налоги и взносы»), который доначислит налог за указанные месяцы.
Доначисленный НДФЛ удерживается из ближайших выплат сотрудника с учетом ограничений на удержания. Если ошибка затрагивает уже сданную отчетность, потребуется уточненный расчет 6-НДФЛ за соответствующие периоды. Чем раньше обнаружена ошибка, тем меньше корректировок придется делать.
Как проверить, что вычет перестал применяться
Главный контрольный инструмент — расчетный листок сотрудника. После пересчета откройте расчетный листок за месяц прекращения: в блоке налоговых вычетов не должно быть строк по ребенку, а сумма НДФЛ должна соответствовать расчету без вычета. Дополнительно сверьтесь с регистром учета: в ЗУП 3.1 это отчет «Регистр налогового учета по НДФЛ» или «Анализ НДФЛ по документам-основаниям».
Проверьте также справку о доходах сотрудника (бывшая 2-НДФЛ): в ней вычет должен отражаться только за месяцы фактического применения. Если вычет «прилип» и продолжает показываться после прекращения — чаще всего причина в неактуальном пересчете начислений или в дублирующем заявлении, введенном ранее другой датой.
Как проверить результат
Строк с детскими вычетами нет, НДФЛ рассчитан с полной базы
Вычет по-прежнему уменьшает налог
Проведен, указан верный месяц и сотрудник
Документ отсутствует или месяц указан неверно
Вычеты отражены только за месяцы действия права
Вычеты показаны за весь год
С месяца прекращения записи о вычете отсутствуют
Вычет продолжает регистрироваться
Ограничения и частные ситуации
Если сотрудник работает в нескольких организациях внутри одной базы (например, по внутреннему совместительству), вычет применяется по одному месту, и прекращать его нужно именно по тому трудовому договору, где он назначен. Проверьте оба договора, чтобы вычет не «всплыл» по второму.
При увольнении вычет прекращается автоматически вместе с расчетом при увольнении — отдельный документ не нужен. Но если сотрудник уволен и принят заново в том же году, заявление на вычет нужно оформить заново, а старое при необходимости прекратить, чтобы не было дублей.
В базах с обменом между ЗУП и Бухгалтерией помните: вычеты ведутся в ЗУП, в бухгалтерскую программу переносятся только итоговые суммы. Все исправления делайте на стороне ЗУП и затем выполняйте синхронизацию повторно.
Что важно запомнить
Вычет на ребенка прекращают специальным документом (ЗУП 3.1) или редактированием записи в карточке сотрудника (Бухгалтерия 3.0), а не удалением заявления. После изменения обязателен пересчет НДФЛ и проверка расчетного листка. Ошибки за закрытые периоды исправляют через перерасчет налога и, при необходимости, уточненную отчетность.
Частые вопросы
Можно ли просто удалить заявление на вычет?
Технически можно, но делать этого не стоит, если вычет уже участвовал в расчетах. Удаление заявления приводит к пересчету НДФЛ за все месяцы его действия, расхождениям с выплаченными суммами и сданной отчетностью. Правильный способ — оформить прекращение вычета с нужного месяца.
С какого месяца прекращать вычет, если ребенку исполнилось 18 лет?
Вычет действует до конца календарного года, в котором ребенок достиг 18 лет. Если ребенок учится очно — до месяца окончания обучения или достижения 24 лет. Указывайте месяц прекращения в соответствии с конкретной ситуацией, опираясь на документы (справку из учебного заведения).
Вычет убрали, а в расчетном листке он все равно есть. Что делать?
Сначала пересчитайте документ начисления зарплаты за нужный месяц — изменения применяются только при расчете. Если не помогло, проверьте, нет ли второго заявления на вычет, введенного другой датой, и корректно ли проведен документ прекращения. Также убедитесь, что вычет не заведен по другому трудовому договору сотрудника.
Нужно ли прекращать вычет при увольнении сотрудника?
Нет, отдельный документ не требуется: при окончательном расчете программа завершает применение вычетов автоматически. Но если сотрудник будет принят повторно в том же году, заявление на вычет оформляется заново.
Как отменить вычет задним числом за прошлый год?
Оформите прекращение с нужного месяца прошлого года, затем выполните перерасчет НДФЛ за все затронутые месяцы документом «Перерасчет НДФЛ». По сданной отчетности подайте уточненный 6-НДФЛ. Перед такими операциями сделайте резервную копию базы и проверьте результат на ней.
Доход сотрудника превысил лимит — нужно ли что-то оформлять?
Нет. Программа автоматически прекращает применение вычета с месяца, в котором доход нарастающим итогом превысил установленный порог, и не применяет его до конца года. Ручные документы нужны только если автоматика сработала неверно из-за ошибок в учете доходов.