Другое · 11 мин
Как сторнировать больничный в 1С:Бухгалтерия
Как сторнировать больничный лист в 1С:Бухгалтерия 8.3: отмена документа, сторнирование начислений, корректировка НДФЛ и взносов, проверка результата и типичные ошибки.
Сторнировать больничный в 1С:Бухгалтерия требуется, когда листок нетрудоспособности оказался ошибочным: неверно указан период, сотрудник, процент оплаты или сам факт болезни не подтвердился. Программа позволяет исправить ситуацию несколькими способами — от простой отмены проведения документа до полноценного сторнирования с пересчётом НДФЛ и страховых взносов.
Выбор способа зависит от того, выплачено ли пособие, закрыт ли расчётный период и сданы ли отчёты. Если зарплата за месяц ещё не выплачена и отчётность не отправлена, достаточно отменить или исправить сам документ «Больничный лист». Если же деньги перечислены, а отчёты сданы, потребуется сторнирование с последующей подачей уточняющих расчётов.
Важно понимать: в 1С:Бухгалтерия (в отличие от 1С:ЗУП) нет полноценного документа «Сторнирование начислений» во всех редакциях, поэтому часть операций выполняется вручную через операцию или корректировку документа. Ниже разобраны все рабочие сценарии с конкретными действиями.
Когда нужно сторнировать больничный и какой способ выбрать
Прежде чем что-либо исправлять, определите состояние учёта по трём признакам: проведён ли документ, выплачено ли пособие, сданы ли отчёты (РСВ, 6-НДФЛ, персонифицированные сведения). От этого зависит безопасный путь исправления.
Отмена проведения подходит только для «свежего» документа: месяц не закрыт, ведомость на выплату не сформирована, отчётность не отправлена. Это самый чистый способ — в учёте не остаётся никаких следов ошибочного начисления.
Сторнирование применяется, когда обратной дороги нет: деньги сотрудник получил, налоги удержаны, отчёты ушли в ФНС и СФР. В этом случае формируется обратная проводка, пересчитываются налоги, а разница возвращается сотрудником или удерживается из будущих выплат (с соблюдением ограничений по удержаниям).
Как выбрать действие
Как отменить проведение больничного листа
Откройте раздел «Зарплата и кадры» → «Больничные листы» и найдите нужный документ. Если он введён ошибочно и период ещё открыт, нажмите «Отменить проведение» — документ станет неактивным, все его движения по регистрам и проводки исчезнут.
После отмены проведения у вас два варианта: удалить документ совсем (если больничного не было вовсе) или исправить данные и провести заново (если ошибка была в периоде, проценте или среднем заработке). Для исправления откройте документ, внесите изменения и нажмите «Провести».
Проверьте результат: откройте отчёт «Расчётная ведомость» или «Расчётный листок» сотрудника за этот месяц. Ошибочной суммы пособия там быть не должно, а корректная — должна появиться после повторного проведения.
Учтите ограничение: если по больничному уже создана ведомость на выплату, программа не даст отменить проведение до тех пор, пока вы не отмените или не откорректируете ведомость. Сначала разберитесь с выплатой, затем с начислением.
- 1Откройте «Зарплата и кадры» → «Больничные листы»
- 2Проверьте, нет ли ведомости на выплату по этому больничному; если есть — отмените её проведение
- 3Откройте документ и нажмите «Отменить проведение»
- 4Исправьте данные и проведите заново либо удалите документ
- 5Сформируйте расчётный листок сотрудника и убедитесь, что суммы корректны
Как выполнить сторнирование, если пособие уже выплачено
Когда деньги перечислены, простая отмена документа искажает учёт: выплата-то состоялась. В этом случае больничный сторнируют — создают обратное начисление, которое закрывает ошибочное.
В некоторых редакциях 1С:Бухгалтерия 8.3 доступен документ «Сторнирование начислений» (раздел «Зарплата и кадры» → «Все начисления» или поиск по меню «Создать»). Укажите сотрудника, период и документ-основание (исходный больничный) — программа сформирует сторнирующие записи с минусом по сумме пособия, НДФЛ и взносам.
Если такого документа в вашей конфигурации нет, сторнирование делается вручную через «Операции, введённые вручную» (раздел «Операции»). Создайте операцию с проводками, зеркальными исходным: Дт 69 (или 70 — в зависимости от того, за чей счёт часть пособия) Кт 70 с отрицательной суммой либо обратную проводку, а также корректировку НДФЛ по счёту 68.01.
Ручная операция корректирует только бухгалтерский учёт. Регистры по зарплате и НДФЛ она не двигает, поэтому расчётный листок и налоговые регистры придётся править дополнительно — либо через корректировку регистров, либо через перерасчёт в документах начисления зарплаты. Это главный аргумент в пользу штатного документа сторнирования, если он доступен.
Корректировка НДФЛ и страховых взносов после сторнирования
Сторнирование пособия автоматически влияет на базу по НДФЛ и взносам только тогда, когда выполнено штатным документом. При ручной операции налоги нужно пересчитать отдельно.
По НДФЛ проверьте регистр налогового учёта: откройте отчёт «Анализ НДФЛ» или справку 2-НДФЛ по сотруднику за период. Излишне удержанный налог должен уменьшиться на сумму, относящуюся к сторнированному пособию. Если перерасчёт не произошёл, скорректируйте его документом «Перерасчёт НДФЛ» или через ручную корректировку регистров — в зависимости от редакции программы.
По страховым взносам сформируйте расчёт базы заново. Пособия за счёт СФР взносами не облагаются, а первые три дня за счёт работодателя — облагаются, поэтому сторнирование затрагивает именно эту часть базы. Убедитесь, что в разделе «Налоги и взносы» суммы по сотруднику изменились корректно.
Уточняющие отчёты после исправления
Если сторнирование затронуло период, по которому отчётность уже сдана, потребуется подать уточнённые формы. Для взносов это уточнённый РСВ с корректными суммами по сотруднику, для налога — уточнённый 6-НДФЛ, а при изменении персонифицированных данных — корректирующие сведения в СФР.
Порядок действий: сначала завершите все исправления в учёте и убедитесь, что регистры содержат правильные данные. Затем сформируйте уточняющий отчёт за тот период, где была ошибка, — в 1С это делается созданием нового экземпляра отчёта с признаком корректировки и актуальными данными из базы.
Не подавайте уточнение, пока учёт не приведён в порядок: отчёт формируется из регистров, и если они не исправлены, уточнёнка уйдёт с теми же ошибками. Последовательность всегда одна — исправить учёт, проверить, потом отчитаться.
Что делать с переплатой сотруднику
Если по ошибочному больничному сотрудник получил лишние деньги, после сторнирования образуется задолженность работника перед организацией. В расчётном листке она будет видна как отрицательное сальдо по сотруднику.
Удержать переплату из зарплаты можно только в строго ограниченных случаях, предусмотренных трудовым законодательством — например, при счётной ошибке или с письменного согласия сотрудника. Общий размер удержаний ограничен долей от каждой выплаты. Произвольное удержание «потому что сторнировали» незаконно.
Практический вариант — получить от сотрудника заявление о согласии на удержание или о добровольном возврате суммы в кассу/на расчётный счёт. В программе возврат оформляется документом поступления денежных средств, а удержание — через начисление зарплаты с соответствующим видом удержания.
Как проверить, что сторнирование выполнено правильно
После всех исправлений пройдите контрольные точки. Сформируйте расчётный листок сотрудника за затронутые месяцы: ошибочного пособия быть не должно, корректные суммы должны совпадать с первичкой (данными листка нетрудоспособности).
Сверьте оборотно-сальдовую ведомость по счетам 70 и 69: сальдо по сотруднику должно отражать реальную задолженность (либо её отсутствие). Проверьте регистры НДФЛ через аналитические отчёты — налог должен соответствовать фактически начисленному доходу.
Наконец, сравните данные учёта со сданной отчётностью. Если есть расхождения по закрытым периодам — подготовьте уточнения. Если расхождений нет и сальдо по сотруднику сходится, исправление завершено.
Как проверить результат
Ошибочного пособия нет, корректные суммы совпадают с данными листка нетрудоспособности
Старая сумма осталась или появились непонятные сальдо
Задолженность по сотруднику соответствует реальным выплатам
Зависшие суммы, которых нет в первичных документах
Налог и база по взносам пересчитаны с учётом сторнирования
НДФЛ или взносы остались на старом уровне
Расхождений нет или поданы уточняющие расчёты
Учёт исправлен, а отчёты за прошлый период содержат старые данные
Что важно запомнить
Незакрытый период — отменяйте проведение и исправляйте документ. Выплаченное пособие — сторнируйте штатным документом, пересчитывайте НДФЛ и взносы. Сданная отчётность — подавайте уточнения после исправления учёта. Переплату с сотрудника взыскивайте только законными способами.
Частые вопросы
Можно ли просто удалить больничный лист в 1С:Бухгалтерия?
Можно, только если по нему не было выплат, период не закрыт и отчётность не сдана. Сначала отмените проведение, затем удалите документ. Если документ участвовал в расчётах или выплатах, удаление создаст расхождения в учёте — в этом случае используйте сторнирование.
Чем отличается сторнирование от корректировки больничного?
Корректировка — это исправление самого документа, возможное только до выплаты и закрытия периода. Сторнирование — создание обратного начисления, которое фиксирует отмену уже состоявшейся операции. После выплаты пособия и сдачи отчётов корректировать исходный документ нельзя, только сторнировать.
Как сторнировать больничный, если сотрудник уже уволен?
Сделайте сторнирующую операцию текущей датой, пересчитайте НДФЛ и взносы, подайте уточняющие отчёты за соответствующие периоды. Возврат переплаты от бывшего сотрудника возможен только добровольно или через суд — удержать её принудительно нельзя, так как трудовые отношения прекращены.
Почему после ручной сторнирующей операции не сходится 6-НДФЛ?
Ручная операция через «Операции, введённые вручную» изменяет только бухгалтерские счета, но не двигает регистры налогового учёта, из которых формируется 6-НДФЛ. Нужно дополнительно скорректировать регистры НДФЛ — штатным документом перерасчёта или корректировкой регистров, в зависимости от редакции программы.
Нужно ли уведомлять СФР при сторнировании больничного?
Если пособие выплачивалось в рамках проактивного механизма через СФР и данные были переданы фонду, при исправлении потребуется подать корректирующие сведения. Проверьте, какие реестры и сведения уходили по этому листку нетрудоспособности, и повторите отправку с исправленными данными.
В каком периоде отражать сторнирование, если ошибка найдена через несколько месяцев?
Безопасный вариант — отражать сторнирование текущей датой в открытом периоде, а прошлые периоды исправлять через уточняющую отчётность. Изменение документов задним числом в закрытых периодах нарушает последовательность учёта и приводит к расхождению учёта со сданными отчётами.