Другое · 11 мин
Как снять начисления в 1С: пошаговая инструкция
Как снять начисления в 1С: сторно зарплаты, отмена начислений сотруднику, корректировка документов в ЗУП и Бухгалтерии. Пошаговые инструкции и типичные ошибки.
Начисления в 1С снимают, когда сумма рассчитана ошибочно: неверный оклад, лишние дни, дублирующий документ или уволенный сотрудник, которому продолжает идти расчёт. Способ отмены зависит от того, проведён ли документ, закрыт ли период и выплачена ли уже сумма. Универсального варианта нет: в одних случаях достаточно отменить проведение, в других потребуется сторнирование отдельным документом.
Главное правило — не удалять документы из закрытых периодов, за которые сдана отчётность. Удаление или перепроведение «задним числом» ломает регистры, расхождения вылезают в расчёте взносов, НДФЛ и в отчётах 6-НДФЛ и РСВ. Правильный инструмент для закрытого периода — сторно текущей датой.
Ниже разобраны основные сценарии для конфигураций «1С:Зарплата и управление персоналом» (ЗУП) и «1С:Бухгалтерия» (БП): отмена непроведённого документа, сторнирование начислений прошлого месяца, работа с документом «Сторнирование начислений», отмена разовых начислений и проверка результата.
Определите ситуацию перед отменой начисления
Прежде чем что-либо менять, ответьте на три вопроса: проведён ли документ начисления, закрыт ли месяц (сдана ли отчётность, выплачена ли зарплата) и какая у вас конфигурация. От этого зависит безопасный путь.
Быстрая диагностика: откройте документ начисления и посмотрите на его состояние. Если кнопка «Провести» активна и документ не помечен проведённым — всё просто. Если документ проведён, но месяц ещё не закрыт — можно распровести и исправить. Если по месяцу уже выплачена зарплата и сданы отчёты — только сторно.
Как выбрать действие
Отмена начисления в открытом периоде
Самый простой случай — документ ещё не проведён. Откройте его из журнала (например, «Зарплата → Начисления зарплаты и взносов» в ЗУП), исправьте суммы или список сотрудников и проведите. Если документ вообще лишний — удалите его через «Ещё → Пометить на удаление».
Если документ уже проведён, но период не закрыт, используйте «Отменить проведение» (иконка в командной панели документа или контекстное меню в журнале). После этого документ перестаёт влиять на регистры, и его можно редактировать или удалить. Затем исправьте данные и проведите заново.
После перепроведения обязательно пересчитайте зависимые документы: если начисление входило в расчёт зарплаты за месяц, откройте итоговый документ «Начисление зарплаты и взносов» и нажмите «Заполнить» или «Обновить», чтобы суммы пересчитались. Иначе в расчётном листке останутся старые цифры.
Сторнирование начислений в закрытом периоде в ЗУП
В «1С:Зарплата и управление персоналом» для отмены начислений прошлых периодов предназначен документ «Сторнирование начислений». Он находится в разделе «Зарплата → Сторнирование начислений» (в некоторых релизах — «Зарплата → Все начисления → Сторнирование»).
Порядок работы: создайте новый документ, в поле «Сторнируемый документ» выберите документ начисления, который нужно отменить. Программа автоматически подтянет сотрудников и суммы с отрицательным знаком. Проверьте период сторнирования — он должен быть текущим (открытым) месяцем. Проведите документ.
Документ сторнирует не только само начисление, но и связанные НДФЛ и взносы — они уйдут в минус в текущем периоде и попадут в уточнённые расчёты. Если сторнируется не вся сумма, а часть, отредактируйте суммы в табличной части вручную до проведения.
- 1Откройте Зарплата → Сторнирование начислений и создайте документ
- 2Укажите организацию и текущий месяц сторнирования
- 3В поле «Сторнируемый документ» выберите ошибочное начисление
- 4Проверьте заполнившиеся суммы со знаком минус, при необходимости скорректируйте
- 5Проведите документ и сформируйте расчётный листок сотрудника для контроля
Сторно начислений в 1С:Бухгалтерии
В «1С:Бухгалтерии» отдельного документа сторнирования зарплаты может не быть — всё зависит от того, как велись начисления. Если зарплата начислялась документом «Начисление зарплаты» в самой БП, в открытом периоде документ распроводят и исправляют, а в закрытом — создают операцию вручную со сторнирующими проводками (те же счета, суммы с минусом) текущей датой.
Если в программе включён механизм корректировки, проверьте наличие документа «Сторнирование» или «Корректировка» в разделе зарплаты — в свежих релизах БП функциональность расширяется. Точный набор документов зависит от версии конфигурации, поэтому ориентируйтесь на состав меню «Зарплата и кадры» в вашей базе.
При ручном сторно через «Операции, введённые вручную» повторите проводки исходного начисления с отрицательными суммами: Дт затратного счёта (20, 25, 26, 44) — Кт 70 по начислению, Дт затратного — Кт 69 по взносам, а НДФЛ (Дт 70 — Кт 68.01) сторнируйте в соответствии с тем, как он был отражён. После проведения сверьте оборотно-сальдовую ведомость по счетам 70 и 69.
Отмена разовых и плановых начислений
Разовые начисления (премия, материальная помощь, разовое пособие) отменяются тем же путём, что и обычные: распроведением документа в открытом периоде или сторнированием в закрытом. Особенность — проверьте, не попала ли сумма в ведомость на выплату: если премия уже выплачена, после сторно образуется долг за сотрудником, который нужно удержать или оформить возврат.
Плановые начисления (оклад, надбавка) «снимаются» иначе — их нельзя сторнировать одним документом навсегда, потому что они назначены сотруднику. Чтобы прекратить плановое начисление, используйте кадровые документы: «Кадровый перевод», «Изменение оплаты труда» или «Приказ об увольнении». В документе снимите флажок с лишнего начисления или установите дату прекращения. С месяца, следующего за изменением, начисление перестанет рассчитываться.
Если плановое начисление ошибочно действовало несколько прошлых месяцев, сначала прекратите его кадровым документом, а затем сторнируйте излишне начисленные суммы за каждый закрытый период документом «Сторнирование начислений».
Сравнение вариантов отмены
Подходит для открытого периода до выплаты. Самый чистый способ, не оставляет следов в регистрах. Недопустим после сдачи отчётности
Для закрытых периодов в ЗУП. Сохраняет историю, корректно сторнирует НДФЛ и взносы. Требует уточнённой отчётности
Универсальный вариант для Бухгалтерии и нестандартных случаев. Требует точного понимания проводок, легко ошибиться в счетах
Прекращает плановые начисления на будущее. Не отменяет уже начисленное — прошлые суммы сторнируются отдельно
Проверка результата после отмены
После любого способа отмены проверьте результат по нескольким точкам. Сформируйте расчётный листок сотрудника за затронутые месяцы: сторнированная сумма должна отображаться с минусом в текущем периоде, а итоговая задолженность — соответствовать реальности.
В ЗУП дополнительно откройте отчёты «Полная сводка начислений, удержаний и выплат» и «Анализ НДФЛ» — убедитесь, что налог пересчитался и нет зависших отрицательных сумм без отражения. В Бухгалтерии сверьте оборотно-сальдовую ведомость по счетам 70, 69, 68.01: сальдо по сотруднику должно совпадать с суммой к выплате.
Если период был закрыт, проверьте необходимость уточнённых отчётов: 6-НДФЛ при изменении налога, РСВ при изменении базы взносов, персонифицированные сведения при изменении дохода сотрудника. Программа обычно сама предлагает сформировать корректировку при сдаче отчётности.
Как проверить результат
Сторно видно с минусом в текущем периоде, итог сходится
Сумма осталась прежней или появился непонятный долг
Сумма к выплате соответствует пересчитанному начислению
Ведомость содержит старую сумму, расхождение начислено/выплачено
База и налог уменьшились, программа предлагает уточнение
Налог не пересчитался, отрицательные суммы зависли
Типичные ошибки при снятии начислений
Самая частая ошибка — удаление или перепроведение документов в закрытом периоде. Внешне всё выглядит исправленным, но регистры расходятся с ранее сданной отчётностью, и расхождения всплывают при следующей сдаче РСВ или при сверке с ФНС.
Вторая ошибка — сторнирование без учёта уже произведённой выплаты. Если сотрудник получил деньги, после сторно образуется задолженность за ним. Её нельзя просто «забыть»: нужно либо удержать из следующих выплат (с соблюдением ограничений по удержаниям), либо оформить возврат в кассу, либо получить заявление сотрудника.
Третья ошибка — ручная правка сумм в итоговом документе «Начисление зарплаты и взносов» вместо отмены первичного разового документа. При следующем перезаполнении документа ручные правки затрутся, и ошибка вернётся.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли просто удалить документ начисления зарплаты?
Только если период открыт, зарплата по нему не выплачена и отчётность не сдана. Во всех остальных случаях удаление ломает связность учёта: используйте сторнирование текущим периодом, которое сохраняет историю и корректно пересчитывает налоги.
Чем отличается сторнирование от отмены проведения?
Отмена проведения убирает движения документа из регистров, как будто его не было — подходит для открытого периода. Сторнирование создаёт новый документ с отрицательными суммами, сохраняя и исходную операцию, и её отмену — это обязательно для закрытых периодов и аудита.
Что делать, если сторнируемая сумма уже выплачена сотруднику?
После сторно за сотрудником образуется долг. Варианты: удержать из последующих начислений (с учётом ограничений на размер удержаний), оформить добровольный возврат в кассу или через банк, либо по согласованию с сотрудником. Просто оставить минус нельзя — он будет тянуться по всем последующим расчётам.
Нужно ли сдавать уточнённые отчёты после сторнирования?
Да, если сторно меняет данные уже сданной отчётности: уточнённый 6-НДФЛ — при изменении исчисленного налога, уточнённый РСВ — при изменении базы по взносам, корректировка персонифицированных сведений — при изменении дохода. Программа обычно формирует корректирующие формы автоматически при повторной сдаче.
Как отменить начисление только одному сотруднику из общего документа?
В открытом периоде откройте документ, удалите строку с сотрудником и перепроведите. В закрытом периоде создайте «Сторнирование начислений», выберите исходный документ и оставьте в табличной части только нужного сотрудника, удалив остальные строки до проведения.
Почему после сторно в расчётном листке висит отрицательная сумма?
Если выплата уже прошла, отрицательный остаток — это долг сотрудника, и он закроется следующими начислениями. Если выплаты не было, а минус остался — проверьте, не сторнирована ли сумма дважды и не распроведена ли ведомость. Сверка «Полной сводки начислений» с расчётным листком обычно показывает, где задвоение.
Что важно запомнить
В открытом периоде начисления отменяют распроведением и правкой документа, в закрытом — только сторнированием текущей датой. Плановые начисления прекращают кадровыми документами. После любой отмены проверяйте расчётный листок, ведомости и налоговые отчёты, а при сданной отчётности готовьте уточнения.