Другое · 12 мин
Как сделать выплату НДФЛ в 1С 8
Как перечислить НДФЛ в 1С 8.3: ведомость в банк, уведомление по ЕНП, платёжное поручение, проверка проводок и отчётов. Пошаговая инструкция для ЗУП и Бухгалтерии.
Перечисление НДФЛ в бюджет — завершающий этап расчёта заработной платы, и в 1С 8 он оформляется по-разному в зависимости от конфигурации: в «1С:Зарплате и управлении персоналом» налог привязывается к ведомостям на выплату, а в «1С:Бухгалтерии» фиксируется платёжными документами. Ошибка на этом этапе приводит к расхождениям между учётом и данными налоговой, пеням и вопросам при сверке.
С введением единого налогового платежа порядок изменился: НДФЛ перечисляется на единый налоговый счёт, а инспекция узнаёт о сумме налога из уведомления об исчисленных суммах или из отчёта 6-НДФЛ. Программы 1С актуальных релизов поддерживают оба варианта, и важно правильно настроить учётную политику, чтобы документы формировались корректно.
Ниже описан полный цикл: от начисления налога при выплате зарплаты до проверки того, что обязательство перед бюджетом закрыто в учёте. Инструкция ориентирована на типовые конфигурации «1С:ЗУП 8.3» и «1С:Бухгалтерия 8.3» с актуальными обновлениями.
Подготовка: настройки, без которых выплата НДФЛ оформится с ошибками
Перед первой выплатой проверьте, что в программе заполнены регистрационные данные организации: ИНН, КПП, ОКТМО и код налогового органа. Именно эти реквизиты подставляются в уведомления и платёжные поручения. В ЗУП они находятся в карточке организации (раздел «Настройка» → «Организации»), в Бухгалтерии — в разделе «Главное» → «Реквизиты организации».
Второй обязательный блок — настройка учётной политики по НДФЛ. Убедитесь, что программа обновлена до релиза, поддерживающего ЕНП: в старых версиях формируются платёжки с отдельным КБК по НДФЛ и статусом «02», что на текущий момент приведёт к неверному распределению платежа. Актуальные релизы используют КБК единого налогового платежа и статус плательщика «01».
Также проверьте график выплаты зарплаты в настройках организации: даты аванса и расчёта влияют на то, когда программа считает налог удержанным и какой срок перечисления подставляет в документы. Неверная дата выплаты — одна из самых частых причин расхождений в 6-НДФЛ.
Шаг 1. Начисление и удержание НДФЛ при выплате зарплаты
В «1С:ЗУП» налог удерживается в момент выплаты дохода. После расчёта зарплаты документом «Начисление зарплаты и взносов» создайте ведомость: «Выплаты» → «Ведомости в банк» (или «В кассу», «Через раздатчика»). В табличной части ведомости автоматически заполняются суммы к выплате и колонка «НДФЛ к перечислению».
Проверьте сумму НДФЛ в ведомости до проведения: она должна совпадать с удержанным налогом по расчётным листкам сотрудников. Если ведомость разбивается на несколько (например, зарплата и премия выплачиваются разными днями), НДФЛ распределится между ними, и сроки перечисления могут отличаться.
В «1С:Бухгалтерии» при ведении расчёта зарплаты используется аналогичная связка: документ «Начисление зарплаты», затем «Ведомость в банк» или «Ведомость в кассу» из раздела «Зарплата и кадры». После проведения ведомости и факта оплаты (выписка банка или кассовый документ) программа регистрирует удержанный НДФЛ к перечислению.
- 1Проведите документ «Начисление зарплаты и взносов» и проверьте вкладку «НДФЛ»
- 2Создайте ведомость на выплату (в банк или в кассу) и заполните её по кнопке «Заполнить»
- 3Сверьте колонку «НДФЛ к перечислению» с расчётными листками сотрудников
- 4Проведите ведомость и зарегистрируйте факт оплаты (выписка банка или РКО)
- 5Убедитесь, что в отчёте «Анализ НДФЛ» появилась сумма удержанного налога к перечислению
Шаг 2. Уведомление об исчисленных суммах НДФЛ по ЕНП
Поскольку НДФЛ перечисляется до подачи отчёта 6-НДФЛ, налоговая узнаёт о сумме из уведомления об исчисленных суммах. В ЗУП и Бухгалтерии уведомление формируется автоматически: раздел «Отчётность, справки» → «Уведомления об исчисленных суммах налогов» (в Бухгалтерии — «Операции» → «Уведомления» или через «Задачи организации»).
Создайте уведомление за нужный период и нажмите «Заполнить»: программа подтянет удержанный НДФЛ по ведомостям, проведённым в отчётном интервале. Срок подачи уведомления — не позднее 25-го числа месяца, в котором наступает срок уплаты налога. Для НДФЛ с зарплаты срок уплаты — 28-е число, поэтому уведомление подаётся до 25-го.
Отправить уведомление можно прямо из программы, если подключён сервис 1С-Отчётность, либо выгрузить файл и передать через личный кабинет налогоплательщика или оператора ЭДО. После отправки дождитесь квитанции о приёме — без неё обязанность по представлению уведомления не считается исполненной.
Шаг 3. Платёжное поручение на перечисление НДФЛ
Сам платёж оформляется документом «Платёжное поручение» с видом операции «Уплата налога». В Бухгалтерии: раздел «Банк и касса» → «Платёжные поручения» → «Создать» → «Уплата налога». В поле «Налог» выберите НДФЛ при уплате через ЕНП — программа подставит КБК единого налогового платежа, счёт получателя и реквизиты Казначейства.
Ключевые реквизиты, которые нужно проверить вручную: статус плательщика «01», КБК единого налогового платежа, ОКТМО по месту учёта организации, в полях основания и периода платежа при ЕНП обычно проставляются нулевые значения. Назначение платежа программа формирует автоматически, например «Единый налоговый платёж».
Отправьте поручение в банк через 1С:ДиректБанк или выгрузите в клиент-банк. После исполнения банком загрузите выписку: в Бухгалтерии создастся документ «Списание с расчётного счёта» с проводкой Дт 68.90 (или Дт 68.01, в зависимости от настроек отражения ЕНП) — Кт 51. В ЗУП бухгалтерские проводки формируются после синхронизации с Бухгалтерией.
Проверка результата: отчёты и сверка
После всех операций убедитесь, что обязательство по НДФЛ закрыто. В ЗУП используйте отчёты раздела «Отчётность, справки» → «Анализ НДФЛ»: «Анализ НДФЛ по срокам перечисления» и «Удержанный НДФЛ». Остаток удержанного, но не перечисленного налога должен соответствовать только тем выплатам, срок уплаты по которым ещё не наступил.
В Бухгалтерии сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 68.01 («НДФЛ») и 68.90 («Единый налоговый счёт») за период. Кредитовое сальдо на конец периода по 68.01 должно отражать только налог с выплат, срок перечисления которых ещё не наступил. Дополнительно полезен отчёт «Анализ счёта» и карточка счёта — по ним видно, какие документы сформировали обороты.
Итоговая сверка — с данными налогового органа: закажите справку о состоянии расчётов или выписку по единому налоговому счёту через 1С-Отчётность (раздел «Отчётность, справки» → «Сверки»). Положительное или нулевое сальдо ЕНП после уплаты — признак того, что обязанность исполнена.
Как проверить результат
Сальдо равно налогу только с выплат, срок уплаты по которым не наступил
Сальдо «висит» по прошлым периодам — налог не перечислен или не проведены выписки
Статус «Принято», есть квитанция налогового органа
Уведомление в черновиках или отклонено с ошибкой
Совпадает с суммой уведомления и удержанным НДФЛ
Расхождение хотя бы на копейки — риск недоимки
Нулевое или положительное после платежа
Отрицательное сальдо — недоимка и пени
Особые сценарии: аванс, отпускные, уволенные сотрудники
НДФЛ с аванса
По действующим правилам НДФЛ удерживается и с аванса (выплаты за первую половину месяца), поскольку датой получения дохода считается день выплаты. В ЗУП ведомость на аванс с настройкой «с учётом НДФЛ» удержит налог автоматически. Проверьте, что в настройках расчёта зарплаты включён соответствующий порядок, иначе аванс уйдёт без удержания и образуется долг за сотрудником.
Отпускные и больничные
Отпускные выплачиваются за три дня до начала отпуска, и НДФЛ с них перечисляется в общем порядке — до 28-го числа месяца выплаты. В программе отпускные оформляются документом «Отпуск», а налог удерживается ведомостью на их выплату. Не объединяйте выплату отпускных с зарплатой в одну ведомость без необходимости: сроки выплаты различаются, и контролировать НДФЛ сложнее.
Выплаты уволенным
При увольнении окончательный расчёт выплачивается в день увольнения, и НДФЛ перечисляется в общий срок. Документ «Увольнение» в ЗУП рассчитывает налог сразу, ведомость создаётся на дату выплаты. Если сотрудник уволен, а выплата прошла позже (например, премия после увольнения), используйте документ «Премия» или «Разовое начисление» с последующей отдельной ведомостью.
Как выбрать действие
Границы самостоятельной работы и когда привлекать специалиста
Стандартный цикл «ведомость — уведомление — платёжка» выполняется штатными средствами и не требует программирования. Однако есть ситуации, где самостоятельные действия рискованны: перенос учёта из другой программы в середине года, исправление ошибок прошлых периодов с пересчётом НДФЛ, расхождения между ЗУП и Бухгалтерией после синхронизации.
При пересчётах прошлых периодов не редактируйте проведённые документы вручную «задним числом» без понимания последствий: это ломает последовательность расчёта налога и данные 6-НДФЛ. Используйте штатные документы «Перерасчёт НДФЛ» и «Возврат НДФЛ», а перед массовыми исправлениями сделайте резервную копию информационной базы.
Что важно запомнить
Выплата НДФЛ в 1С 8 — это цепочка: ведомость на выплату удерживает налог, уведомление сообщает о нём налоговой, платёжное поручение на ЕНС перечисляет деньги. Контролируйте результат отчётами «Анализ НДФЛ» и ОСВ по счёту 68.01, а актуальность релиза конфигурации проверяйте до формирования платёжных документов.
Частые вопросы о выплате НДФЛ в 1С 8
Можно ли перечислить НДФЛ раньше срока?
Да, досрочная уплата на единый налоговый счёт допускается и не нарушает правила. Важно, чтобы уведомление было подано вовремя, а сумма на ЕНС покрывала обязанность к моменту наступления срока уплаты. В программе просто создайте платёжное поручение более ранней датой.
Что делать, если НДФЛ в ведомости не заполнился?
Чаще всего причина в том, что доходы не начислены или документ расчёта не проведён. Проверьте наличие проведённого «Начисления зарплаты и взносов», затем в ведомости нажмите «Обновить налог» или перезаполните документ. Если налог всё равно пустой, откройте расчётный листок сотрудника и убедитесь, что НДФЛ был исчислен.
Нужно ли отдельное платёжное поручение на НДФЛ с аванса и с зарплаты?
Отдельные поручения не обязательны: на единый налоговый счёт можно перечислять одной суммой. Разделение происходит через уведомления — по каждому сроку перечисления формируется своё уведомление с конкретной суммой НДФЛ.
Как исправить ошибку, если перечислили больше, чем удержано?
Переплата остаётся на едином налоговом счёте и зачтётся в счёт будущих платежей автоматически. Если сумма значительна и нужен возврат, подайте заявление о возврате через 1С-Отчётность. Уведомление при этом корректировать не нужно, если сама сумма удержанного налога указана верно.
Почему в 6-НДФЛ суммы не совпадают с платежами?
Расчёт 6-НДФЛ заполняется по датам выплаты дохода и удержания налога, а не по датам платёжных поручений. Проверьте даты в ведомостях: если ведомость проведена одной датой, а выписка прошла другой, налог попадает в разные периоды отчёта и платежа. Используйте отчёт «Анализ НДФЛ по документам-основаниям», чтобы найти расхождение.
Обязательно ли подключать 1С-Отчётность для уплаты НДФЛ?
Нет, это вопрос удобства, а не обязанности. Уведомления и платёжные поручения можно выгрузить файлами и отправить через личный кабинет налогоплательщика или клиент-банк. 1С-Отчётность упрощает процесс: статусы отправки и квитанции видны прямо в программе.