Другое · 11 мин
Как сделать ведомость на выплату дивидендов в 1С 8.3 ЗУП
Как создать и заполнить ведомость на выплату дивидендов в 1С 8.3 ЗУП: настройка начислений, НДФЛ, выплата учредителям, проводки и типичные ошибки.
Выплата дивидендов учредителям — операция, которая в 1С:ЗУП 8.3 выполняется по особой схеме: дивиденды не являются оплатой труда, поэтому их нельзя начислить обычным документом «Начисление зарплаты и взносов». Для этого предусмотрен отдельный механизм: специальный вид начисления, документ фиксации дохода и ведомость на выплату с расчётом НДФЛ по дивидендной ставке.
Порядок действий зависит от того, является ли получатель дивидендов сотрудником организации. Если учредитель работает в компании, его доход отражается в ЗУП по физлицу. Если учредитель не является сотрудником, но выплата оформляется через ЗУП, физическое лицо нужно завести в справочник без приёма на работу. В обоих случаях итоговый документ — ведомость в банк, в кассу или через зарплатный проект.
Ниже разобран полный цикл: от настройки вида начисления «Дивиденды» до проверки НДФЛ и отражения выплаты в отчётах. Инструкция применима к актуальным релизам 1С:ЗУП 8.3 редакции 3.1.
Подготовка: кого и как учитывать в программе
Перед созданием ведомости убедитесь, что получатель дивидендов есть в справочнике физических лиц. Если учредитель — штатный сотрудник, ничего дополнительно заводить не нужно: программа свяжет выплату с его карточкой. Если учредитель не трудоустроен, создайте физическое лицо в разделе «Кадры — Физические лица», указав ФИО, ИНН и данные документа, удостоверяющего личность. Без ИНН корректно заполнить отчётность по НДФЛ не получится.
Второе условие — в настройках учётной политики организации должен быть включён учёт дивидендов. Откройте «Настройка — Реквизиты организации» на закладке «Учётная политика и другие настройки» и проверьте, что организация может выплачивать дивиденды (признак доступен для ООО и АО). От этого зависит доступность документа «Дивиденды» в разделе «Зарплата».
Настройка вида начисления «Дивиденды»
В типовой конфигурации вид начисления «Дивиденды» обычно присутствует изначально, но его параметры стоит проверить. Откройте «Настройка — Начисления» и найдите «Дивиденды». Ключевые настройки: назначение начисления — «Прочие начисления и выплаты», код дохода по НДФЛ — 1010 «Дивиденды», категория дохода для взносов — не облагается (либо «Доходы, не являющиеся объектом обложения»).
Если вида начисления нет или он настроен неверно, создайте новый элемент и укажите: начисление выполняется отдельным документом, обложение НДФЛ — код 1010, в базу для страховых взносов не включается. Неверный код дохода — самая частая причина ошибок в 6-НДФЛ: дивиденды должны выделяться отдельно от зарплатных доходов.
Также проверьте, что в справочнике «Виды доходов НДФЛ» для кода 1010 задана корректная ставка. Ставка налога на дивиденды для резидентов и нерезидентов различается, и программа применяет её автоматически по статусу физлица на дату выплаты. Статус налогового резидента проверяется в карточке физлица (ссылка «Налог на доходы»).
Документ «Дивиденды»: фиксация начисленного дохода
Начисление дивидендов выполняется документом «Зарплата — Дивиденды» (в некоторых релизах — «См. также — Дивиденды» из раздела «Зарплата» или «Налоги и взносы»). Создайте документ, выберите организацию, дату начисления и добавьте в табличную часть получателей с суммами. Для каждого физлица программа автоматически рассчитает НДФЛ по ставке, соответствующей его статусу резидента.
Дата документа важна: именно она определяет дату получения дохода в целях НДФЛ при отражении в регистрах, а дата фактической выплаты будет зафиксирована ведомостью. Не ставьте дату «задним числом» без необходимости — это исказит периоды в 6-НДФЛ и потребует корректировок.
- 1Проверьте вид начисления «Дивиденды»: код дохода 1010, без страховых взносов
- 2Создайте документ «Зарплата — Дивиденды» и заполните получателей и суммы
- 3Проверьте автоматически рассчитанный НДФЛ по каждому получателю
- 4Проведите документ и сверьте движения по регистрам учёта доходов
- 5Перейдите к созданию ведомости на выплату
Создание ведомости на выплату дивидендов
Выплата оформляется стандартными ведомостями: «Выплаты — Ведомости в банк», «Ведомости в кассу», «Ведомости через раздатчика» или «Ведомости на счета» — в зависимости от способа перечисления денег учредителям. Создайте новую ведомость, укажите организацию, дату выплаты и месяц начисления.
Ключевой момент — способ заполнения. Нажмите «Заполнить» и выберите вариант «Дивиденды» (или заполните по документу «Дивиденды» через подбор). Программа подтянет суммы к выплате за вычетом НДФЛ. Если в поле «Выплачивать» не выбран вид выплаты «Дивиденды», ведомость заполнится зарплатной задолженностью — проверьте это поле перед заполнением.
После заполнения сверьте три колонки по каждому получателю: начисленная сумма дивидендов, удержанный НДФЛ и итог «к выплате». Сумма к выплате должна равняться разности начисления и налога. Если НДФЛ в ведомости отличается от НДФЛ в документе «Дивиденды», не проводите документ — сначала найдите причину расхождения (обычно это ручные правки налога или пересчёт статуса резидента).
Как проверить ведомость перед проведением
Указано «Дивиденды»
Стоит «Зарплата» — ведомость заполнится не теми суммами
Совпадает с документом «Дивиденды»
Расхождения, нулевой налог при наличии дохода
Начислено минус НДФЛ
Выплачивается полная сумма без удержания налога
Проверка НДФЛ и отражение в отчётности
Дата фактического получения дохода по дивидендам — день выплаты из ведомости, а срок перечисления НДФЛ — не позднее следующего рабочего дня. После проведения ведомости откройте отчёт «Налоги и взносы — Анализ НДФЛ по датам получения доходов» или «Регистр налогового учёта по НДФЛ» и убедитесь, что доход с кодом 1010 отражён корректно: начисление — датой документа «Дивиденды», удержание — датой ведомости.
В 6-НДФЛ дивиденды попадают в общие показатели и дополнительно выделяются отдельной строкой по сумме дивидендного дохода. Если учредителей несколько и ставки различаются (резидент/нерезидент), программа формирует отдельные блоки расчёта. Сформируйте 6-НДФЛ за квартал выплаты и сверьте строку с дивидендами с оборотами по документу «Дивиденды».
Проводки в бухгалтерскую программу передаются через документ «Отражение зарплаты в бухучёте». Для дивидендов настраивается отдельный способ отражения: дебет 84 (или 75.02/70 в зависимости от статуса получателя) — кредит счетов расчётов. Если учредитель не сотрудник, расчёты ведутся через счёт 75.02; способ отражения задаётся в настройках начисления или в документе отражения вручную.
Типичные ошибки и ограничения
Первая распространённая ошибка — попытка начислить дивиденды через «Разовое начисление» или премию. Такой доход попадёт в взносы и в зарплатные строки 6-НДФЛ, исказив отчётность. Используйте только специализированный документ «Дивиденды».
Вторая ошибка — вычеты. По дивидендам стандартные и имущественные вычеты не применяются. Если в документе «Дивиденды» появились вычеты, проверьте настройки вида начисления: код 1010 не должен допускать вычеты. Третья ошибка — неверный статус резидента: если физлицо стало нерезидентом, а в карточке статус не обновлён, налог будет рассчитан по заниженной ставке.
Ограничение механизма: ЗУП рассчитывает НДФЛ с дивидендов без зачёта налога с прибыли, уплаченного самой организацией (для российских организаций-получателей такой зачёт вообще не относится к ЗУП). Сложные случаи — дивиденды от иностранных источников, зачёт ранее уплаченного налога — требуют ручной корректировки и консультации с бухгалтером по налогам.
Альтернативные сценарии выплаты
Если учредителей много и выплаты регулярные, удобнее оформлять ведомость в банк с выгрузкой реестра. Для выплат на карты вне зарплатного проекта используйте «Ведомость на счета» — в ней указываются банковские реквизиты каждого получателя. Для единичной выплаты наличными подойдёт ведомость в кассу с последующим расходным кассовым ордером в бухгалтерской программе.
Если организация ведёт учёт только в 1С:Бухгалтерии, а ЗУП не используется, дивиденды оформляются там же — операцией или документом «Начисление дивидендов». Переносить такие выплаты в ЗУП специально не требуется: выбирайте одну программу и ведите учёт последовательно, чтобы не задвоить регистры НДФЛ при обмене данными.
Сравнение способов выплаты
Подходит при зарплатном проекте; формируется реестр для банка. Ограничение: получатель должен иметь карту в рамках проекта
Для перечисления на произвольные счета учредителей. Требует заполненных банковских реквизитов в карточке физлица
Для наличной выплаты. Ограничение: требуется кассовая дисциплина и РКО в бухучёте
Контрольные точки после выплаты
После проведения ведомости выполните три проверки. Первая — остаток задолженности: отчёт «Зарплата — Задолженность по зарплате» не должен показывать висеть суммы по дивидендам. Вторая — регистр НДФЛ: удержанный налог должен иметь дату ведомости и корректный срок перечисления. Третья — синхронизация с бухгалтерией: после обмена сверьте проводки по счетам 70/75.02 и 68.01.
Если выплата прошла частично (например, банк отклонил один платёж), не редактируйте проведённую ведомость. Оформите возврат и новую ведомость на невыплаченную сумму — так сохранится корректная история дат получения дохода и удержания налога.
Что важно запомнить
Дивиденды в 1С:ЗУП 8.3 оформляются документом «Дивиденды» с кодом дохода 1010 и выплачиваются ведомостью с явно выбранным видом выплаты «Дивиденды». НДФЛ рассчитывается по статусу резидента, взносы не начисляются, вычеты не применяются. Перед проведением сверяйте налог в ведомости с документом начисления, после — проверяйте 6-НДФЛ и проводки.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли выплатить дивиденды учредителю, который не является сотрудником?
Да. Заведите физическое лицо в справочнике «Кадры — Физические лица» без оформления приёма на работу, укажите ИНН и паспортные данные. Документ «Дивиденды» и ведомость на выплату работают с такими получателями так же, как с сотрудниками, но в бухучёте расчёты отразятся через счёт 75.02, а не 70.
Почему программа не рассчитывает НДФЛ в документе «Дивиденды»?
Чаще всего причина в настройке вида начисления: не указан код дохода 1010 или начисление помечено как необлагаемое. Также проверьте карточку физлица — если не заполнен ИНН или задан некорректный статус налогоплательщика, расчёт может не выполняться. После исправления настроек пересчитайте налог кнопкой в документе.
Нужно ли начислять страховые взносы на дивиденды?
Нет. Дивиденды не относятся к выплатам по трудовым и гражданско-правовым договорам, поэтому объектом обложения страховыми взносами не являются. Если взносы всё же начисляются, доход оформлен неверным документом или в виде начисления не отключено обложение взносами.
Чем отличается ведомость на выплату дивидендов от зарплатной ведомости?
Отличается видом выплаты: в поле «Выплачивать» должно быть выбрано «Дивиденды», и заполнение выполняется по документу «Дивиденды», а не по расчётному периоду зарплаты. Дата такой ведомости становится датой фактического получения дохода и датой удержания НДФЛ по дивидендам.
Как исправить ошибку, если ведомость уже проведена с неверной суммой?
Не редактируйте проведённый документ напрямую, если по нему уже переданы данные в бухучёт или сформирована отчётность. Распроведите ведомость только при отсутствии последующих зависимых документов; иначе оформите сторнирующую операцию и новую корректную ведомость, а в 6-НДФЛ подайте уточнённый расчёт за соответствующий период.