Как сделать сторно в 1С ЗУП

Сторно в 1С ЗУП применяется, когда зарплата, отпускные или больничный уже рассчитаны и проведены, но выяснилось, что начисление ошибочно: сотрудник не работал, документ введён на неверную сумму или период, либо отсутствие подтвердилось задним числом. Простое удаление или редактирование проведённого документа ломает учёт: расчётный листок, ведомости, НДФЛ и страховые взносы уже сформированы на его основе.

Правильный механизм — специальный документ «Сторнирование начислений и удержаний», который создаёт отрицательные записи, зеркально отменяющие исходное начисление. Он корректно отражается в расчётном листке, регистрах учёта НДФЛ и взносов, не нарушая последовательность расчётов.

Важно понимать: сторно и перерасчёт — разные операции. Сторно полностью отменяет начисление, перерасчёт исправляет его на правильное значение. Выбор зависит от ситуации: если начисления вообще не должно быть — сторнируем, если сумма неверна — часто достаточно исправить исходный документ с перерасчётом.

Когда нужно сторно, а когда — другое действие

Не каждая ошибка в расчёте требует сторнирования. Выбор инструмента зависит от того, закрыт ли расчётный период, выплачены ли деньги и должно ли начисление существовать в принципе.

Сторно уместно, если начисление проведено, но должно быть полностью отменено: отпуск оформлен, а сотрудник вышел на работу; больничный оказался недействительным; премия начислена ошибочно. Если же сумма просто неверна и период ещё открыт, проще отменить проведение документа, исправить данные и провести заново.

Если период закрыт, отчётность сдана или деньги выплачены, редактировать прошлый документ нельзя — тогда сторно делается текущей датой, а корректировка отражается в текущем периоде.

Маршрут решения

Как выбрать действие

Документ проведён, период открыт, выплаты не былоОтмените проведение, исправьте или удалите документ

Период закрыт или зарплата выплачена, начисление нужно отменить полностьюСоздайте документ «Сторнирование начислений и удержаний»

Сумма неверна, но начисление должно остатьсяИсправьте исходный документ или используйте «Перерасчёты» в документе начисления зарплаты

Ошибка в прошлом квартале, отчётность сданаСторнируйте текущей датой и подайте уточнённые расчёты по НДФЛ и взносам

Где находится документ сторнирования

В типовой конфигурации 1С:ЗУП 8.3 документ «Сторнирование начислений и удержаний» расположен в разделе Зарплата → Сторнирование начислений и удержаний. В некоторых релизах он также доступен из раздела «Кадры» или через полный список документов: «Все функции → Документы → Сторнирование начислений и удержаний».

Если пункта нет в меню, проверьте права пользователя: документ может быть недоступен из-за настройки ролей. Также в некоторых интерфейсах список документов раздела настраивается через шестерёнку «Настройка навигации» — туда можно добавить нужный пункт вручную.

Пошаговая инструкция по созданию сторно

Создать сторно можно двумя способами: на основании исходного документа (предпочтительно) или вручную с заполнением сумм. Первый способ надёжнее — программа сама подтянет все начисления, удержания, НДФЛ и взносы с обратным знаком.

1. 1
   Откройте Зарплата → Сторнирование начислений и удержаний и нажмите «Создать»
2. 2
   Укажите организацию, сотрудника и месяц, в котором отражается сторно
3. 3
   В поле «Документ-основание» выберите ошибочный документ (начисление зарплаты, отпуск, больничный)
4. 4
   Нажмите «Заполнить» — программа перенесёт все суммы с отрицательным знаком
5. 5
   Проверьте закладки: начисления, удержания, НДФЛ, взносы — суммы должны зеркалить исходные
6. 6
   Проведите документ и откройте расчётный листок сотрудника для контроля

При ручном вводе без документа-основания придётся самостоятельно указывать вид расчёта, период и суммы с минусом. Это допустимо, но повышает риск расхождений по НДФЛ и взносам — программа не сможет автоматически связать сторно с первичным начислением.

Дата сторно определяет, в каком месяце отразится корректировка. Обычно ставят текущий месяц расчёта. Ставить дату прошлого закрытого периода не следует — это повлечёт необходимость перепроведения всей цепочки расчётов и уточнённой отчётности.

Сторно отпускных и больничных

Сторно отпуска

Типовая ситуация: отпуск рассчитан и выплачен, но сотрудника отозвали или он заболел перед отпуском. Создайте сторнирование на основании документа «Отпуск». Программа отменит начисление отпускных, скорректирует НДФЛ и взносы, а в кадровом учёте освободит период отсутствия.

Если отпуск отменяется частично (сотрудник отгулял половину), полное сторно не подойдёт. Тогда либо сторнируют весь отпуск и вводят новый документ на фактический период, либо корректируют кадровый приказ с перерасчётом.

Сторно больничного

Больничный сторнируют, если листок нетрудоспособности признан недействительным или введён ошибочно. Документ создаётся на основании «Больничный лист». Учтите: если пособие уже выплачено и зачтено ФСС/СФР, потребуется корректировка данных для фонда, а в учёте возникнет задолженность сотрудника или переплата.

Как проверить результат сторнирования

После проведения документа контроль обязателен. Откройте расчётный листок сотрудника за месяц сторнирования: там должна появиться отрицательная строка по виду расчёта, а итог «Начислено» уменьшиться на сумму сторно. Если начисление сторнировано полностью и других начислений не было, итог может стать нулевым или отрицательным.

Дополнительно сверьте регистры учёта НДФЛ: сторно должно уменьшить исчисленный налог. Отчёт «Анализ НДФЛ» или «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» покажет отрицательные суммы по доходу и налогу за соответствующий период.

Контрольные точки

Как проверить результат

Расчётный листок сотрудника

Норма

Отрицательная строка по виду расчёта, итог уменьшен

Тревожный признак

Сторно отсутствует или сумма не совпадает с исходным начислением

Анализ НДФЛ по сотруднику

Норма

Доход и налог уменьшены на сумму сторно

Тревожный признак

НДФЛ не изменился — возможно, сторно не заполнено по налогу

Отчёт по взносам

Норма

База взносов скорректирована

Тревожный признак

Взносы остались прежними — проверьте заполнение закладки взносов

Задолженность по зарплате

Норма

Переплата отражена как долг за сотрудником

Тревожный признак

Висит необъяснимое сальдо, не связанное со сторно

Что делать с переплатой после сторно

Если сторнируемая сумма уже выплачена сотруднику, возникает переплата. Удержать её из будущей зарплаты можно только в ограниченных случаях по Трудовому кодексу: счётная ошибка, признанный простой по вине работника или неправомерные действия сотрудника, установленные судом. Излишне выплаченные отпускные или пособия по своей инициативе удерживать нельзя.

На практике оформляют согласие сотрудника на возврат: либо он вносит деньги в кассу, либо пишет заявление на удержание из зарплаты. В 1С ЗУП возврат отражается через операции удержаний или документ возврата в кассу, в зависимости от выбранного способа.

Типичные ошибки при сторнировании

Отдельная частая ситуация — попытка сторнировать документ, который уже был исправлен перерасчётом. Перед созданием сторно откройте исходный документ и убедитесь, что его суммы актуальны, иначе сторно отменит не то, что нужно.

Частые вопросы

Можно ли просто удалить ошибочный документ вместо сторно?

Можно, только если расчётный период ещё открыт, зарплата по документу не выплачена и отчётность не сдана. Во всех остальных случаях удаление или распроведение нарушит учёт — используйте сторнирование.

Почему после сторно в расчётном листке минусовая сумма к выплате?

Это нормально, если сторнируемое начисление уже выплачено: программа показывает переплату как долг за сотрудником. Отрицательное сальдо закрывается при следующих начислениях или при возврате денег сотрудником.

Нужно ли сдавать уточнённый 6-НДФЛ после сторно?

Если сторно относится к периоду, по которому расчёт уже сдан, и суммы дохода или налога изменились — да, подаётся уточнённый расчёт. Если корректировка прошла внутри открытого периода до сдачи отчётности, уточнение не требуется.

Как сторнировать только часть начисления?

Документ сторнирования отменяет начисление целиком. Для частичной корректировки сторнируйте начисление полностью и введите новый документ на правильную сумму, либо используйте механизм перерасчётов в документе начисления зарплаты.

Что делать, если сторно создано ошибочно?

Если период открыт — отмените проведение и удалите документ сторнирования. Если период закрыт — введите новое сторнирование на документ сторно или скорректируйте учёт перерасчётом, предварительно проверив влияние на НДФЛ и взносы.

Сторнируются ли автоматически НДФЛ и взносы?

Да, при вводе сторно на основании исходного документа программа автоматически заполняет отрицательные суммы по НДФЛ и страховым взносам. При ручном создании документа без основания эти данные нужно проверить и заполнить самостоятельно.