Другое · 10 мин
Как отменить начисление в 1С: пошаговая инструкция
Пошаговая инструкция по отмене начислений в 1С: сторно зарплаты в ЗУП, отмена проведения в Бухгалтерии, исправление ошибок прошлых периодов и проверка результата.
Отмена начисления в 1С — одна из самых частых операций, с которой сталкиваются расчётчики зарплаты и бухгалтеры. Ошиблись суммой, начислили премию дважды, забыли про больничный сотрудника — в каждом случае действия различаются, и неправильная отмена способна исказить расчётные ведомости, отчётность по НДФЛ и взносам и даже данные бухгалтерского учёта.
Универсальной кнопки «отменить начисление» в 1С нет: способ зависит от конфигурации (ЗУП или Бухгалтерия), статуса периода (текущий или закрытый) и того, успели ли вы выплатить деньги и сдать отчётность. Ниже разобраны основные сценарии — от простого удаления непроведённого документа до сторнирования в закрытом периоде.
Перед любыми действиями убедитесь, что у вас есть резервная копия базы или что вы работаете в копии. Особенно это критично, если отмена затрагивает уже сданный период: исправления могут потребовать уточнённых расчётов по взносам и формы 6-НДФЛ.
Определите тип ситуации перед отменой
Первый шаг — понять, в каком состоянии находится документ начисления. От этого зависит весь дальнейший алгоритм. Откройте журнал документов (в ЗУП это обычно «Зарплата → Начисления зарплаты и взносов» или соответствующий разовый документ) и посмотрите на пиктограмму и статус.
Возможны четыре базовых состояния: документ не проведён, документ проведён в текущем открытом периоде, документ находится в закрытом периоде, по которому сдана отчётность, и документ, по которому уже прошла выплата. Для каждого случая действует свой механизм отмены, и смешивать их нельзя.
Можно отредактировать или удалить напрямую
Отменить проведение, скорректировать или пометить на удаление
Использовать «Сторнирование начислений» или корректировку
Сначала разобраться с ведомостью, затем сторнировать начисление
Удаление и отмена проведения в текущем периоде
Если документ не проведён, отмена тривиальна: откройте его и нажмите «Удалить» либо выделите в списке и установите пометку удаления через контекстное меню. Непроведённый документ не формирует движений по регистрам, поэтому никаких последствий для учёта его удаление не имеет.
Если документ проведён, но период ещё открыт и выплаты по нему не было, нажмите в форме документа кнопку «Отменить проведение» (иконка с перечёркнутой галочкой). После этого документ станет редактируемым: можно исправить сумму и провести заново либо пометить на удаление.
Помните, что помеченный на удаление документ всё ещё хранится в базе. Физически он исчезнет только после операции «Удаление помеченных объектов», которую обычно выполняет администратор при монопольном доступе. До этого момента документ можно восстановить, сняв пометку.
- 1Откройте журнал начислений и найдите нужный документ
- 2Проверьте, нет ли связанных ведомостей на выплату
- 3Нажмите «Отменить проведение» в форме документа
- 4Исправьте данные и проведите заново либо пометьте документ на удаление
- 5Перепроверьте расчётный листок сотрудника за этот месяц
Сторнирование начислений в 1С:ЗУП
Когда период закрыт или по начислению уже прошла выплата, удалять документ нельзя — это нарушит связность учёта и испортит регистры. В 1С:Зарплата и управление персоналом для таких случаев предусмотрен специальный документ «Сторнирование начислений» (раздел «Зарплата» или «Все начисления», в зависимости от релиза и настроек интерфейса).
Создайте новый документ, укажите сотрудника и период сторнирования, затем в поле «Сторнируемый документ» выберите ошибочное начисление. Программа автоматически подтянет суммы с противоположным знаком. При проведении формируются отрицательные движения по начислениям, НДФЛ и взносам.
Важный нюанс: сторно отражается в том месяце, в котором вы его проводите, а не в месяце исходного начисления. Это правильное поведение с точки зрения учёта, но будьте готовы объяснить сотруднику, почему в текущем расчётном листке появилась отрицательная строка за прошлый период.
Частичное сторнирование
Если ошибочна не вся сумма, а её часть, отредактируйте суммы в документе сторнирования вручную до проведения. Сторнировать можно ровно ту величину, на которую завышено начисление. После проведения сверьте итог по сотруднику в отчёте «Полный свод начислений, удержаний и выплат».
Отмена начисления в 1С:Бухгалтерии
В 1С:Бухгалтерии зарплатные начисления часто отражаются документом «Начисление зарплаты» или приходят синхронизацией из ЗУП. Если документ создан вручную и период открыт, действует тот же принцип: отмена проведения, правка или пометка на удаление.
Если период закрыт, создайте документ «Операция, введённая вручную» с отрицательными (сторнирующими) проводками, повторяющими исходные, но со знаком минус. Корректный вариант — использовать механизм сторно: в типовой операции доступен режим «Сторно документа», который автоматически формирует обратные проводки по выбранному документу.
Если учёт зарплаты ведётся в ЗУП, а в Бухгалтерию данные только выгружаются, исправлять нужно на стороне ЗУП. Сторно, сделанное вручную в Бухгалтерии поверх синхронизированных данных, при следующей выгрузке может вызвать дубли и расхождения сверки.
Сравнение способов отмены
Подходит только для открытого периода без выплат. Быстро, но недопустимо после закрытия месяца
Корректный способ для закрытого периода. Сохраняет историю и автоматически сторнирует НДФЛ и взносы
Гибкий вариант для бухгалтерских проводок, но требует внимательности и не затрагивает налоговые регистры ЗУП
Отмена при уже произведённой выплате
Самая сложная ситуация — ошибочное начисление уже выплачено сотруднику. Здесь порядок такой: сначала сторнируется начисление, затем решается вопрос с излишне выплаченной суммой. Варианты — удержание из следующей зарплаты (с соблюдением ограничений по размеру удержаний и при наличии оснований) или возврат сотрудником в кассу/на счёт.
Не пытайтесь отредактировать проведённую ведомость задним числом: это разорвёт связь с банковскими выписками и кассовыми документами. Если ведомость ошибочна, корректируйте учёт через новые документы текущей датой.
После сторнирования и урегулирования выплаты проверьте задолженность по сотруднику в отчётах «Задолженность по зарплате» и расчётном листке. Сальдо должно отражать реальную картину: либо долг за сотрудником, либо нулевое состояние после возврата.
Влияние на НДФЛ, взносы и отчётность
При сторнировании через штатный документ ЗУП налоги и взносы корректируются автоматически: НДФЛ уменьшается в периоде сторно, взносы пересчитываются. Однако если сторнируется период, по которому уже сдан расчёт, потребуется подать уточнённый расчёт по взносам и, при затрагивании НДФЛ, корректировку 6-НДФЛ.
Проверьте после сторнирования отчёты «Анализ НДФЛ» и «Анализ взносов» по конкретному сотруднику. Отрицательные суммы должны быть обоснованы сторнирующим документом. Если видите «висящий» излишне удержанный НДФЛ — оформите возврат или зачёт по правилам, предусмотренным в программе.
Проверка результата после отмены
Финальный этап — контроль. Сформируйте расчётный листок сотрудника за месяц исходного начисления и за месяц сторнирования: суммарный эффект должен соответствовать исправленной ситуации. Сверьте «Полный свод» по подразделению — общие итоги не должны содержать необъяснимых отрицательных значений.
Дополнительно полезно проверить оборотно-сальдовую ведомость по счету 70 в Бухгалтерии и сопоставить её с данными ЗУП. Расхождение между программами после отмены начисления — верный признак того, что исправление сделано только на одной стороне.
Как проверить результат
Сторно видно отдельной строкой, итог соответствует правильной сумме
Сумма не изменилась или появились новые ошибочные строки
Исчисленный налог уменьшен на сумму сторно
НДФЛ остался прежним или ушёл в минус без основания
Сальдо по счёту 70 совпадает с данными ЗУП
Расхождение, равное сторнированной сумме
Подготовлены уточнённые расчёты за затронутый период
Сданные отчёты противоречат данным базы
Часто задаваемые вопросы
Можно ли просто отредактировать сумму в проведённом документе начисления?
Только если период открыт: отмените проведение, исправьте сумму и проведите заново. В закрытом периоде редактирование недопустимо — используйте сторнирование и, при необходимости, новый документ с правильной суммой.
Чем сторнирование отличается от удаления документа?
Удаление стирает документ и его движения полностью, как будто его не было. Сторнирование сохраняет исходный документ и добавляет обратную запись — история остаётся прозрачной для проверок и аудита. Для закрытых периодов допустимо только сторнирование.
Не нахожу документ «Сторнирование начислений» в меню ЗУП. Что делать?
Проверьте раздел «Зарплата» и подраздел «Все начисления» — расположение зависит от релиза. Если документа нет совсем, убедитесь, что в настройках состава начислений и удержаний включён соответствующий функциональный опциональный механизм, и проверьте права пользователя.
Сторнировал начисление, а зарплата сотрудника стала отрицательной. Это нормально?
Если сторнируемая сумма превышает начисления текущего месяца, итог месяца может уйти в минус — программа отразит долг за сотрудником. Это корректно, но вопрос возврата или удержания нужно урегулировать отдельно с учётом трудового законодательства.
Нужно ли подавать уточнённый 6-НДФЛ после сторнирования?
Если сторно затронуло период, по которому расчёт уже сдан, и изменило суммы дохода или налога, уточнённая форма потребуется. Если сторно и первичное начисление попали в один отчётный период до сдачи, достаточно корректных данных в текущем расчёте.
Как отменить начисление, сделанное прошлым годом?
Через сторнирование текущей датой с выбором исходного документа. Учтите, что это повлияет на базу взносов и НДФЛ прошлых периодов — почти наверняка понадобятся уточнённые расчёты, а по НДФЛ возможны особенности зачёта излишне удержанного налога.
Что важно запомнить
Открытый период — отмена проведения или удаление; закрытый период и выплаченные суммы — только сторнирование. Исправления зарплаты делайте в ЗУП, а не в Бухгалтерии при синхронизации. После любой отмены проверяйте расчётный листок, НДФЛ и сверку с бухгалтерским учётом.