Другое · 9 мин
Как настроить договор ГПХ в 1С
Подробная инструкция по настройке договора ГПХ в 1С:ЗУП и 1С:Бухгалтерия: создание договора, начисление вознаграждения, страховые взносы, НДФЛ и отчётность.
Договор гражданско-правового характера (ГПХ) в 1С оформляется иначе, чем трудовой договор: исполнитель не принимается в штат, у него не ведётся табель, а вознаграждение начисляется по актам выполненных работ. Ошибки в настройке приводят к неверному расчёту страховых взносов и НДФЛ, поэтому важно правильно выбрать вид договора, начисление и проверить отражение в отчётности.
Ниже разобран порядок настройки в двух наиболее распространённых конфигурациях — 1С:Зарплата и управление персоналом (ЗУП) и 1С:Бухгалтерия. Логика в обеих программах схожа, но расположение документов и справочников отличается.
Подготовка: что проверить до создания договора
Перед созданием договора ГПХ убедитесь, что в программе заведено физическое лицо исполнителя. В ЗУП это делается в разделе «Кадры» → «Сотрудники» или «Физические лица», в Бухгалтерии — через справочник «Физические лица». Заполните ФИО, ИНН, СНИЛС, дату рождения и адрес — эти данные понадобятся для персонифицированной отчётности и справок о доходах.
Также проверьте настройки учётной политики по страховым взносам. Вознаграждения по договорам ГПХ облагаются взносами на пенсионное и медицинское страхование, но не облагаются взносами на случай временной нетрудоспособности и взносами на травматизм (если иное не прописано в самом договоре). В типовых конфигурациях это учитывается автоматически при правильном выборе вида договора.
Создание договора ГПХ в 1С:ЗУП
В ЗУП перейдите в раздел «Кадры» → «Договоры подряда» (в некоторых версиях — «Договоры ГПХ»). Создайте новый документ и выберите тип: «Договор (работы, услуги)» для разовых работ или «Договор подряда» для подрядных отношений. Укажите сотрудника, организацию, подразделение, даты начала и окончания договора и сумму вознаграждения.
Обратите внимание на поле «Вид расчёта» или «Начисление». По умолчанию подставляется типовое начисление «Оплата по договорам ГПХ», но если в вашей базе оно изменялось, проверьте его настройки: код дохода по НДФЛ (обычно 2010 для договоров подряда), категория дохода, обложение взносами. Неверный код дохода — одна из самых частых причин ошибок в 6-НДФЛ.
Если договор предусматривает оплату частями, сумму в документе можно не фиксировать жёстко — начисление всё равно будет выполняться отдельными актами. Сам договор в ЗУП служит основанием и хранит условия, а не формирует проводки.
- 1Откройте «Кадры» → «Договоры подряда» и создайте документ
- 2Выберите сотрудника (физлицо) и организацию
- 3Укажите период действия договора и сумму
- 4Проверьте вид расчёта и код дохода по НДФЛ
- 5Запишите и проведите документ
- 6Распечатайте договор при необходимости через кнопку «Печать»
Создание договора ГПХ в 1С:Бухгалтерии
В 1С:Бухгалтерии договор ГПХ оформляется через справочник «Договоры» контрагента либо через кадровый учёт, если он ведётся в программе. При простом варианте: создайте контрагента с видом «Физическое лицо», откройте его карточку и добавьте договор с видом «Договор ГПХ». Укажите номер, дату и срок действия.
Начисление вознаграждения выполняется документом «Начисление зарплаты» (если ведётся полноценный расчёт зарплаты) или операцией вручную с проводками по дебету счёта затрат и кредиту счёта 76.10 либо 70, в зависимости от настроек плана счетов и учётной политики. В типовой Бухгалтерии при включённом расчёте зарплаты удобнее использовать документ начисления — он автоматически рассчитает НДФЛ и взносы.
Проверьте, что в настройках зарплаты (раздел «Зарплата и кадры» → «Настройки зарплаты») включён учёт договоров ГПХ. Без этого флажка соответствующие виды начислений могут быть недоступны.
Настройка начисления, НДФЛ и взносов
Ключевой элемент настройки — вид начисления (вид расчёта). Откройте его карточку и сверьте параметры: способ расчёта (фиксированной суммой или по формуле), код дохода НДФЛ, вид дохода для страховых взносов. Для вознаграждений по ГПХ взносы на травматизм должны быть отключены, если договором не предусмотрено иное.
НДФЛ с вознаграждений по ГПХ удерживается по стандартной ставке, при этом исполнитель имеет право на профессиональные налоговые вычеты — в размере документально подтверждённых расходов, связанных с выполнением работ. Если исполнитель подал заявление и документы, вычет вводится в программе отдельно — в ЗУП через документ «Операция учёта НДФЛ» или в момент начисления.
| Параметр | Договор ГПХ | Трудовой договор |
|---|---|---|
| Табель и рабочее время | Не ведётся | Ведётся |
| Взносы на нетрудоспособность | Не начисляются | Начисляются |
| Взносы на травматизм | Только если указано в договоре | Начисляются всегда |
| Основание выплаты | Акт выполненных работ | Приказ, табель |
| Отпуск и больничный | Не предоставляются | Предоставляются |
Начисление и выплата вознаграждения
Начисление выполняется по факту выполнения работ. В ЗУП используйте документ «Начисление по договорам (в т.ч. авторским)» или общий документ «Начисление зарплаты и взносов» — договорники подхватываются в него автоматически, если договор действует в расчётном месяце. Укажите сумму по акту и проверьте рассчитанные НДФЛ и взносы на соответствующих вкладках документа.
Выплата оформляется стандартными ведомостями — в банк, через кассу или на карту. В ведомости выберите способ выплаты «Договоры ГПХ» или убедитесь, что суммы по договорникам попали в документ. После выплаты НДФЛ считается удержанным, и сумма попадает в отчётность.
Как проверить результат
Видно начисление по договору, НДФЛ и взносы рассчитаны
Начисление отсутствует или взносы на травматизм/нетрудоспособность рассчитаны ошибочно
Доход с кодом договора ГПХ, дата получения дохода корректна
Доход отражён с кодом заработной платы
База по договорнику входит только в пенсионные и медицинские взносы
База попала во все виды взносов
Отражение в отчётности
Исполнители по договорам ГПХ включаются в расчёт по страховым взносам (РСВ) как застрахованные лица — их выплаты отражаются в подразделах по пенсионному и медицинскому страхованию, а также в персонифицированных сведениях. В 6-НДФЛ вознаграждения попадают в общие суммы дохода с соответствующим кодом.
Перед сдачей отчётности сформируйте в ЗУП сверку: отчёт «Анализ взносов в фонды» и «Анализ НДФЛ». Если договорник не попал в отчёт, чаще всего причина в том, что договор не проведён, даты договора не пересекаются с периодом начисления, или начисление выполнено документом, который не формирует регистры (например, операцией вручную).
Типичные ошибки и их устранение
На практике чаще всего встречаются три проблемы. Первая — начисление по договорнику выполнено тем же видом расчёта, что и зарплата, из-за чего взносы считаются как по трудовому договору. Лечится созданием отдельного вида начисления с корректными настройками. Вторая — дубли физических лиц, из-за которых НДФЛ и взносы дробятся между двумя карточками. Третья — неверная дата получения дохода: для ГПХ это дата выплаты, а не дата акта, и программа должна определять её автоматически по ведомости.
Что важно запомнить
Договор ГПХ в 1С настраивается через отдельный документ договора и отдельный вид начисления с правильным кодом дохода и настройкой взносов. Начисляйте вознаграждение по актам типовыми документами и сверяйте результат через расчётный листок и аналитические отчёты до сдачи РСВ и 6-НДФЛ.
Можно ли оформить договор ГПХ на действующего штатного сотрудника?
Да, если выполняемая работа не входит в его трудовые обязанности. В 1С используется та же карточка физического лица, добавляется отдельный документ договора ГПХ. Начисления по трудовому и гражданско-правовому договорам рассчитываются разными видами начислений.
Почему по договорнику не рассчитались взносы?
Проверьте, проведён ли документ договора, попадает ли дата начисления в период его действия и правильно ли настроен вид начисления — в частности, вид дохода для страховых взносов. Также убедитесь, что начисление сделано типовым документом, а не операцией вручную.
Какой код дохода НДФЛ указывать для договора подряда?
Для вознаграждений по договорам подряда и оказания услуг обычно применяется код 2010. Для авторских договоров используются отдельные коды. Перед настройкой сверьтесь с актуальным перечнем кодов доходов, утверждённым ФНС.
Нужно ли начислять взносы на травматизм по договору ГПХ?
Только если это прямо предусмотрено условиями договора. В 1С это настраивается в виде начисления или в карточке договора — проверьте соответствующий флажок и при необходимости включите его.
Как учесть профессиональный вычет по договору ГПХ?
Исполнитель подаёт заявление с подтверждающими расходы документами. В ЗУП вычет вводится при начислении вознаграждения или документом «Операция учёта НДФЛ» — сумма вычета уменьшает базу по налогу.
Что делать, если договорник не попал в РСВ?
Проверьте три вещи: документ договора проведён и действует в отчётном периоде, начисление выполнено типовым документом, а в карточке физлица заполнены СНИЛС и ИНН. После исправления перезаполните отчёт.