Другое · 12 мин
Как настроить начисление аванса в 1С 8.3 Бухгалтерия с 2023 года
Как настроить расчёт и выплату аванса в 1С 8.3 Бухгалтерия с учётом правил 2023 года: удержание НДФЛ, ведомости, проверка проводок и типичные ошибки.
С 2023 года порядок выплаты аванса в 1С 8.3 Бухгалтерия изменился принципиально: дата выплаты аванса стала датой фактического получения дохода для целей НДФЛ. Это значит, что налог с аванса теперь исчисляется и удерживается в момент выплаты, а не при окончательном расчёте за месяц. Программа поддерживает этот порядок начиная с релизов, выпущенных в конце 2022 — начале 2023 года, поэтому первое условие корректной работы — актуальная версия конфигурации.
Настройка затрагивает несколько участков: параметры учётной политики по зарплате, способ расчёта аванса (фиксированной суммой, процентом от оклада или за фактически отработанное время), шаблоны ведомостей и регистрацию НДФЛ. Ошибка в любом из этих блоков приводит к неверному удержанию налога, расхождениям в отчётности 6-НДФЛ и претензиям со стороны сотрудников.
Ниже разобран полный цикл настройки: от проверки версии программы до контроля проводок и типичных ошибок, которые встречаются при переходе на новые правила.
Проверка версии конфигурации и обновление
Новый порядок учёта НДФЛ с аванса реализован только в свежих релизах 1С:Бухгалтерии 8.3. Если база давно не обновлялась, программа будет считать налог по старым правилам — только при окончательном расчёте, что с 2023 года является нарушением. Проверить текущую версию можно через раздел «Администрирование» → «О программе» или через «Главное» → «О программе» в зависимости от интерфейса.
Обновление выполняется штатно: «Администрирование» → «Обновление версии программы». Перед обновлением обязательно сделайте резервную копию информационной базы — ошибка при обновлении рабочей базы с зарплатными данными может привести к потере данных за расчётный период. Если база файловая, достаточно скопировать каталог с файлом 1Cv8.1CD; для клиент-серверной базы используйте выгрузку через конфигуратор или средства СУБД.
Настройка учётной политики и способа расчёта аванса
Основные параметры задаются в разделе «Зарплата и кадры» → «Настройки зарплаты» (в некоторых релизах — «Главное» → «Зарплата и кадры» → «Настройки зарплаты»). Здесь проверяется порядок учёта зарплаты: в 1С:Бухгалтерии доступен упрощённый зарплатный учёт, и для корректного расчёта аванса должны быть включены возможности расчёта за первую половину месяца.
Способ выплаты аванса устанавливается в карточке организации или в учётной политике: «Главное» → «Учётная политика» → раздел по зарплате, либо «Зарплата и кадры» → «Настройки зарплаты» → «Порядок учёта зарплаты». Доступны варианты: расчёт за первую половину месяца (по фактически отработанному времени), фиксированная сумма или процент от оклада. Выбранный способ должен соответствовать положению об оплате труда организации и требованиям статьи 136 ТК РФ — аванс не может быть ниже оплаты за фактически отработанное время.
Для отдельных сотрудников размер аванса можно переопределить в кадровых документах: «Кадровый перевод» или «Приём на работу» содержат поле «Аванс», где указывается фиксированная сумма или процент. Индивидуальное значение имеет приоритет над общим для организации.
Сравнение вариантов расчёта аванса
Наиболее безопасный вариант с точки зрения трудового законодательства: сумма соответствует отработанному времени. Требует корректного учёта рабочего времени и производственного календаря.
Прост в настройке, но рискован: при проценте ниже фактической оплаты за первую половину месяца возможны претензии трудовой инспекции. Обычно устанавливают 40–50% с поправкой на НДФЛ.
Подходит при стабильных окладах. При неполном отработанном времени (больничный, отпуск в первой половине месяца) может возникнуть переплата, которую придётся удерживать.
Документ «Начисление за первую половину месяца»
Начисление аванса выполняется документом «Зарплата и кадры» → «Все начисления» → «Начисление за первую половину месяца». Документ заполняется автоматически по кнопке «Заполнить»: программа подбирает сотрудников, принятых на работу и не уволенных на дату начисления, и рассчитывает сумму по выбранному способу.
С 2023 года в документе сразу исчисляется НДФЛ: налог рассчитывается нарастающим итогом с начала года с учётом ранее предоставленных вычетов. Дата получения дохода по авансу — планируемая дата выплаты, указанная в документе. Именно эта дата попадёт в регистры учёта НДФЛ и в отчёт 6-НДФЛ, поэтому она должна совпадать с реальной датой выплаты.
Если сотрудник в первой половине месяца был в отпуске или на больничном, проверьте сумму вручную: при расчёте «за первую половину месяца» программа учитывает отклонения, но при фиксированном авансе возможна переплата. Переплаченный аванс зачитывается при окончательном расчёте, однако это создаёт дебиторскую задолженность за работником и усложняет удержания.
- 1Откройте «Зарплата и кадры» → «Все начисления» → «Создать» → «Начисление за первую половину месяца»
- 2Укажите месяц начисления и дату планируемой выплаты — она станет датой дохода для НДФЛ
- 3Нажмите «Заполнить» и проверьте список сотрудников и суммы
- 4На закладке «НДФЛ» сверьте исчисленный налог и применённые вычеты
- 5Проведите документ и сформируйте ведомость на выплату
Выплата аванса и удержание НДФЛ
Выплата оформляется документами «Ведомость в банк», «Ведомость в кассу» или «Ведомость на счета» (для зарплатных проектов) из раздела «Зарплата и кадры» → «Ведомости». В поле «Выплачивать» выбирается «Аванс», после чего ведомость заполняется суммами к выплате за вычетом исчисленного НДФЛ.
При проведении ведомости программа регистрирует удержание НДФЛ: налог считается удержанным в дату фактической выплаты. Срок перечисления налога в бюджет определяется по общим правилам, действующим с 2023 года в рамках единого налогового платежа, — уведомление по НДФЛ подаётся в установленные сроки. Проверьте, что в настройках налогов и отчётов корректно указаны реквизиты для формирования уведомлений.
Если выплата прошла не в ту дату, что указана в документе начисления, исправьте дату выплаты в ведомости до её проведения. Расхождение дат приводит к тому, что доход и удержание налога регистрируются в разных периодах, что искажает 6-НДФЛ и может вызвать вопросы при камеральной проверке.
Проверка проводок и регистров
После проведения документов проверьте движения через кнопку «Дт/Кт» в форме документа. Начисление аванса формирует проводку по дебету счёта затрат (20, 25, 26, 44 и другие — в зависимости от настройки способов учёта зарплаты) и кредиту счёта 70. Удержание НДФЛ отражается по дебету 70 и кредиту 68.01.
Кроме бухгалтерских проводок, документы делают записи в регистрах учёта НДФЛ: «Расчёты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» и регистрах доходов. Сверить корректность можно через отчёт «Зарплата и кадры» → «Отчёты по зарплате» → «Анализ НДФЛ по датам получения доходов» или аналогичный отчёт вашего релиза. Суммы по авансу должны попасть в соответствующий период удержания.
Контрольная точка — отчёт 6-НДФЛ за квартал: аванс, выплаченный в отчётном периоде, должен отразиться и в первом разделе (удержанный налог по срокам перечисления), и во втором разделе (доход и исчисленный налог). Если аванс в отчёте отсутствует, чаще всего причина в неправильной дате выплаты или в том, что ведомость не проведена.
Как проверить результат
Совпадает с фактической датой выплаты по ведомости
Даты различаются — доход и НДФЛ попадут в разные периоды
Равна начисленному авансу минус исчисленный НДФЛ
Выплачена полная сумма без удержания налога
Аванс виден в разделах 1 и 2 за период выплаты
Аванс отсутствует в отчёте или попал не в тот период
Дт затратного счёта — Кт 70, удержание Дт 70 — Кт 68.01
Проводки по НДФЛ отсутствуют или счёт затрат не соответствует подразделению
Типичные ошибки и их исправление
Самая частая ошибка — работа на устаревшем релизе, где НДФЛ с аванса не исчисляется. Внешне всё выглядит корректно: аванс начисляется и выплачивается, но налог не удерживается, и при окончательном расчёте образуется недоимка по удержанию. Решение — обновить конфигурацию и перепровести зарплатные документы за период.
Вторая распространённая проблема — выплата аванса «минуя» документ начисления, например одной ведомостью без «Начисления за первую половину месяца». В этом случае в регистрах НДФЛ нет исчисленного налога, удержание регистрируется некорректно, а 6-НДФЛ формируется с ошибками. Всегда создавайте документ начисления перед ведомостью.
Третья группа ошибок связана с вычетами: с 2023 года вычеты на детей могут применяться и при выплате аванса. Если сотруднику вычет применён дважды — в авансе и в окончательном расчёте — налог за месяц окажется занижен. Проверяйте закладку «НДФЛ» в обоих документах: программа обычно контролирует это автоматически, но при ручных корректировках возможны сбои.
Особые ситуации: отпуск, больничный, увольнение в первой половине месяца
Если сотрудник уходит в отпуск с начала месяца, отпускные выплачиваются отдельно за три дня до начала отпуска, а аванс рассчитывается только за фактически отработанные дни первой половины месяца. При способе расчёта «за первую половину месяца» программа сделает это автоматически; при фиксированном авансе сумму нужно скорректировать вручную.
При увольнении сотрудника в первой половине месяца аванс ему не начисляется — вместо этого оформляется документ «Увольнение» с окончательным расчётом, где НДФЛ исчисляется со всей суммы причитающихся выплат. Попытка выплатить такому сотруднику аванс приведёт к двойному начислению дохода.
Если аванс уже выплачен, а сотрудник в середине месяца ушёл на больничный или уволился, переплата удерживается при окончательном расчёте. Если удержать не из чего, задолженность фиксируется на счёте 70, и её дальнейшая судьба решается отдельно — взыскание возможно только в случаях, предусмотренных трудовым законодательством.
Что важно запомнить
С 2023 года аванс облагается НДФЛ в день выплаты: программа должна быть обновлена, аванс начисляется отдельным документом, выплачивается ведомостью с удержанием налога, а результат сверяется по проводкам, регистрам и отчёту 6-НДФЛ.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли в 1С 8.3 Бухгалтерия выплачивать аванс без удержания НДФЛ?
Нет, с 2023 года это нарушение: дата выплаты аванса является датой получения дохода, и налог должен быть исчислен и удержан при выплате. Если программа не удерживает налог с аванса, это признак устаревшего релиза конфигурации — обновите её и перепроверьте настройки.
Какой способ расчёта аванса выбрать, чтобы не было претензий проверяющих?
Наиболее безопасен расчёт за фактически отработанное время в первой половине месяца — он гарантированно соответствует статье 136 ТК РФ. Процент от оклада допустим, если итоговая сумма не ниже оплаты за отработанное время; фиксированная сумма требует ручного контроля при отклонениях в табеле.
Что делать, если аванс выплатили не в ту дату, что указана в документе?
Исправьте дату выплаты в ведомости до её проведения. Если ведомость уже проведена, распроведите её, скорректируйте даты в документе начисления и ведомости, затем проведите заново и пересформируйте уведомления по НДФЛ и расчёт 6-НДФЛ за затронутый период.
Применяются ли вычеты на детей при расчёте аванса?
Да, с 2023 года стандартные вычеты могут применяться при любой выплате дохода в течение месяца, включая аванс. Программа применяет вычет к первой выплате месяца автоматически. Следите, чтобы вычет не был учтён дважды — и в авансе, и в окончательном расчёте.
Как исправить ситуацию, если аванс выплачен, а сотрудник не отработал первую половину месяца?
Переплата удерживается при окончательном расчёте за месяц: программа скорректирует сумму к выплате с учётом уже выданного аванса. Если удержать не из чего (например, сотрудник уволился), задолженность остаётся на счёте 70, а её взыскание возможно только в ограниченных законом случаях.
Нужно ли подавать уведомление по НДФЛ отдельно на аванс?
Отдельного уведомления именно «по авансу» не существует: налог, удержанный при выплате аванса, включается в общее уведомление по НДФЛ за соответствующий период вместе с налогом, удержанным при других выплатах. Проверьте, что в программе корректно настроено формирование уведомлений по единому налоговому платежу.