Другое · 10 мин
Как начислить страховые взносы в 1С
Как начислить страховые взносы в 1С:ЗУП и 1С:Бухгалтерия: настройка учетной политики, документы начисления, проверка расчета, типичные ошибки и ответы на вопросы.
Начисление страховых взносов в 1С выполняется автоматически при расчете зарплаты, но корректный результат зависит от правильной настройки программы: учетной политики, тарифов, видов расчета и статусов сотрудников. Если хотя бы один параметр задан неверно, взносы посчитаются с ошибкой, и расхождение всплывет при сдаче РСВ или персонифицированных сведений.
Порядок действий немного отличается в зависимости от конфигурации. В 1С:Зарплата и управление персоналом (ЗУП) взносы рассчитываются вместе с зарплатой и отражаются в учете отдельными документами. В 1С:Бухгалтерия расчет может выполняться как в самой бухгалтерской программе (при упрощенном учете зарплаты), так и путем синхронизации данных из ЗУП. Ниже разобраны оба сценария.
Что проверить перед первым начислением взносов
Автоматический расчет опирается на настройки, которые задаются один раз и затем применяются ко всем сотрудникам. Прежде чем начислять взносы, убедитесь, что в программе корректно заполнены три блока: учетная политика организации, тариф страховых взносов и параметры видов расчета (начислений).
В ЗУП откройте «Настройка → Реквизиты организации → Учетная политика и другие настройки» и проверьте вид тарифа страховых взносов. Для большинства организаций это основной тариф, для субъектов МСП — пониженный тариф с выплат сверх МРОТ, для IT-компаний — специальный тариф. Ошибка в этом поле — самая частая причина неверного расчета.
Также проверьте дату применения тарифа: программа учитывает историю изменений, и если тариф указан без даты или с неверной датой, взносы за прошлые периоды могут пересчитаться при следующем расчете зарплаты.
Настройка тарифа и учетной политики
В 1С:ЗУП путь к настройке: «Настройка → Организации → закладка «Учетная политика и другие настройки» → ссылка «Учетная политика». Здесь указывается вид тарифа страховых взносов и дата, с которой он применяется. Для организаций на спецрежимах дополнительно проверяется настройка обложения взносами по ЕНВД или патенту, если она актуальна для вашего учета.
В 1С:Бухгалтерия тариф задается в разделе «Главное → Налоги и отчеты → закладка «Страховые взносы»». Там же указываются дополнительные взносы за вредные условия труда, если в штате есть сотрудники с соответствующими должностями. Для таких сотрудников в штатном расписании или в карточке должности должен быть включен признак права на досрочную пенсию и задан класс условий труда по итогам спецоценки.
Настройка видов расчета: что облагается взносами
Каждое начисление в программе (оклад, премия, отпускные, материальная помощь) имеет настройку обложения страховыми взносами. В ЗУП она находится в карточке вида расчета: «Настройка → Начисления → закладка «Налоги, взносы, бухучет»». Поле «Страховые взносы» определяет, входит ли выплата в базу: «Облагается целиком», «Не облагается» или облагается частично (например, материальная помощь в пределах необлагаемого лимита).
Типичная ситуация: бухгалтер создал новый вид премии копированием и забыл проверить настройку обложения. Если у созданного начисления стоит «Не облагается», взносы с премии не начислятся, и база в РСВ будет занижена. Проверяйте настройку каждого нового вида расчета сразу после создания.
Для договоров ГПХ действует отдельное правило: выплаты облагаются взносами на пенсионное и медицинское страхование, но не облагаются взносами на случай временной нетрудоспособности. В ЗУП вид договора определяет это автоматически, но при ручном создании начислений по ГПХ настройку нужно контролировать отдельно.
Начисление взносов в 1С:ЗУП
В ЗУП страховые взносы рассчитываются документом «Начисление зарплаты и взносов» (раздел «Зарплата»). Создайте документ, укажите месяц начисления и организацию, нажмите «Заполнить» — программа подберет всех сотрудников с назначенными начислениями и рассчитает зарплату, НДФЛ и взносы одновременно.
Результат расчета взносов виден на закладке «Взносы». Здесь по каждому сотруднику отображается база и суммы по видам страхования: ОПС, ОМС, ВНиМ, травматизм. Двойной щелчок по строке открывает детализацию: какие начисления вошли в базу и какой тариф применен.
Если в течение месяца были отпускные, больничные или увольнения, убедитесь, что все промежуточные документы (отпуск, больничный лист, увольнение) проведены до заполнения итогового документа начисления. Иначе часть выплат не попадет в расчет, и взносы придется доначислять отдельным документом.
- 1Проверьте тариф в учетной политике организации
- 2Проведите все кадровые и расчетные документы месяца: отпуска, больничные, премии, увольнения
- 3Создайте документ «Начисление зарплаты и взносов», укажите месяц
- 4Нажмите «Заполнить» и проверьте список сотрудников
- 5Откройте закладку «Взносы» и сверьте базу и суммы по ключевым сотрудникам
- 6Проведите документ и сформируйте отчет «Анализ взносов в фонды»
Начисление взносов в 1С:Бухгалтерия
Если зарплата ведется непосредственно в 1С:Бухгалтерии, используется документ «Зарплата и кадры → Все начисления → Начисление зарплаты». При заполнении программа рассчитывает взносы по тем же правилам, а проводки формируются на счета 69 с соответствующими субсчетами в корреспонденции со счетами затрат (20, 25, 26, 44 — в зависимости от настройки способов учета зарплаты).
Если расчет ведется в ЗУП, а бухгалтерский учет — в Бухгалтерии, взносы переносятся синхронизацией. В ЗУП создается документ «Отражение зарплаты в бухучете» (раздел «Зарплата»), который после заполнения передает в бухгалтерскую программу проводки по зарплате, НДФЛ и взносам. Без этого документа взносы в бухучете не отразятся, даже если в ЗУП они начислены.
Сравнение вариантов учета
Подходит при штате от нескольких человек и сложных начислениях. Требует синхронизации с Бухгалтерией через «Отражение зарплаты в бухучете».
Подходит для небольшого штата и простых начислений. Ограничение: слабый кадровый учет и меньше возможностей по отчетности.
Оптимально для средних и крупных организаций. Ограничение: нужно следить за согласованностью справочников в обеих программах.
Как проверить правильность расчета
Основной инструмент проверки в ЗУП — отчет «Анализ взносов в фонды» (раздел «Отчеты, справки»). Он показывает базу и начисленные взносы по каждому сотруднику помесячно и позволяет развернуть детализацию до конкретных начислений. Сверьте базу с расчетными листками: все облагаемые выплаты должны войти в базу, необлагаемые — отсутствовать.
Второй отчет — «Проверка расчета взносов» (в ЗУП) или регламентированная проверка в Бухгалтерии. Он выявляет расхождения между базой НДФЛ и базой взносов, превышение предельной величины базы и другие несоответствия, которые налоговая найдет при камеральной проверке РСВ.
Контрольный прием: общая сумма взносов по основному тарифу должна примерно соответствовать ставке от облагаемой базы. Если отклонение существенно, ищите сотрудника с неверным статусом (например, иностранец с неправильно указанным статусом пребывания) или начисление с ошибочной настройкой обложения.
Как проверить результат
Совпадает с суммой облагаемых начислений по расчетным листкам
База меньше или больше начислений без объяснимой причины
Применяется тариф, указанный в учетной политике
Применен другой тариф или тариф не определен
Начислены только взносы на ОПС и ОМС
Начислены взносы на ВНиМ по договору ГПХ
Взносы отражены на счетах 69 в корреспонденции со счетами затрат
Проводок нет — не создан документ «Отражение зарплаты в бухучете»
Особые ситуации и ограничения
Увольнение в середине месяца: взносы начисляются документом «Увольнение» сразу при расчете компенсации. Если затем создать общий документ начисления зарплаты, уволенный сотрудник в него не попадет — это нормально, дублирования не будет.
Иностранные сотрудники: обложение взносами зависит от статуса (временно пребывающий, временно проживающий, постоянно проживающий, ВКС). Статус задается в карточке сотрудника на закладке «Гражданство, страхование» или аналогичной. Неверный статус приводит к ошибкам в тарифах, которые сложно заметить без детальной проверки.
Превышение предельной базы: программа отслеживает ее нарастающим итогом с начала года и автоматически применяет пониженную ставку к суммам сверх лимита. Если сотрудник принят в середине года с другого места работы, база считается только по вашей организации — справки с прошлого места для взносов не требуются.
Перед сдачей РСВ полезно сверить итоги отчета «Анализ взносов в фонды» с оборотно-сальдовой ведомостью по счетам 69 в бухгалтерской программе. Расхождение почти всегда означает, что документ «Отражение зарплаты в бухучете» не проведен или проведен за другой период.
Часто задаваемые вопросы
Почему взносы не рассчитались в документе начисления зарплаты?
Чаще всего не заполнен тариф в учетной политике организации или у всех начислений сотрудника стоит настройка «Не облагается». Проверьте также, что сотрудник принят на работу в расчетном месяце и у него есть начисления. В ЗУП причины удобно искать через отчет «Анализ взносов в фонды» с детализацией по сотруднику.
Как доначислить взносы за прошлый месяц?
Исправьте первопричину (настройку обложения или тариф), затем создайте документ «Начисление зарплаты и взносов» за нужный месяц или используйте документ «Доначисление, перерасчет» в ЗУП. После доначисления потребуется сдать уточненный РСВ за соответствующий период и доплатить взносы с пенями.
Нужно ли отдельно начислять взносы на травматизм?
Отдельного документа не требуется: взносы на травматизм рассчитываются тем же документом начисления зарплаты. Ставка задается в учетной политике по данным уведомления из СФР о размере тарифа, который зависит от класса профессионального риска основного вида деятельности.
Как начислить взносы по договору ГПХ?
Оформите договор подряда документом «Договор (работы, услуги)» в ЗУП и начислите вознаграждение документом «Начисление по договорам» или в общем документе начисления зарплаты. Программа автоматически начислит только взносы на ОПС и ОМС, если вид договора указан корректно.
Взносы посчитаны в ЗУП, но в бухгалтерии их нет в проводках. Что делать?
Создайте и проведите документ «Отражение зарплаты в бухучете» за нужный месяц в ЗУП, затем выполните синхронизацию с 1С:Бухгалтерией. После обмена проверьте, что документ загружен и проведен в бухгалтерской программе, и сформируйте ОСВ по счетам 69.
Можно ли начислить взносы вручную, минуя автоматический расчет?
Технически суммы взносов можно отредактировать вручную на закладке «Взносы» документа, но делать это стоит только в исключительных случаях: ручная правка нарушает связку с отчетностью и регистрами. Правильнее исправить настройку, из-за которой автоматический расчет дал неверный результат.