Как начислить премию в 1С: пошаговая инструкция

Начисление премии в 1С зависит от того, в какой программе вы ведёте расчёт зарплаты и какой характер носит выплата: ежемесячная, квартальная, разовая или к юбилею. В 1С:ЗУП для этого есть отдельный документ «Премия», а в 1С:Бухгалтерии премию начисляют через документ «Начисление зарплаты» с предварительно созданным видом начисления. В обоих случаях ключевой момент — правильная настройка вида начисления: от него зависят обложение НДФЛ, страховыми взносами и отражение в учёте.

Ошибки при начислении премий — одна из частых причин расхождений в отчётности 6-НДФЛ и РСВ. Например, если для разовой премии выбран неправильный код дохода или неверная дата выплаты, налог уйдёт не в тот период. Поэтому ниже разобран порядок действий по шагам: от создания вида начисления до проверки результата в расчётном листке.

Какие бывают премии и как это влияет на настройку

Прежде чем нажимать кнопки в программе, определите тип премии, потому что от этого зависят настройки вида начисления и выбор документа. Условно премии делятся на производственные (за результаты труда: ежемесячные, квартальные, годовые) и непроизводственные (к празднику, юбилею, дню рождения компании).

Производственные премии обычно учитываются в расходах на оплату труда, облагаются НДФЛ и страховыми взносами и входят в базу среднего заработка. Непроизводственные тоже облагаются НДФЛ и взносами, но в расходы по налогу на прибыль их часто включать нельзя, и в средний заработок они не входят. В 1С это различие задаётся флажками в виде начисления.

Ещё одно различие — периодичность. Ежемесячную премию удобно начислять вместе с зарплатой документом «Начисление зарплаты и взносов», а разовую и квартальную — отдельным документом «Премия», чтобы дата выплаты и НДФЛ были зафиксированы корректно.

Как создать вид начисления «Премия» в 1С:ЗУП

Откройте раздел «Настройка» → «Начисления» и создайте новый элемент. Укажите наименование, например «Премия ежемесячная» или «Премия разовая». На вкладке «Основное» выберите назначение начисления — «Премия», и укажите, как она рассчитывается: фиксированной суммой, процентом от оклада или по формуле.

На вкладке «Налоги, взносы, учет» проверьте ключевые параметры. Для НДФЛ производственной премии обычно используется код дохода 2002 (премии за производственные результаты), для непроизводственной — код 2003. Страховые взносы — «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами». Также укажите способ отражения в бухучёте, чтобы премия попала на нужный счёт затрат (20, 25, 26, 44 и т.д.).

Если премия ежемесячная и рассчитывается процентом от оклада, задайте формулу вида «Процентом от базы» и укажите расчётную базу — оклад и другие начисления, от которых считается премия. Тогда при начислении зарплаты сумма подтянется автоматически.

Как начислить премию документом «Премия» в 1С:ЗУП

Разовую, квартальную или годовую премию начисляйте документом «Премия»: раздел «Зарплата» → «Премии» → «Создать». Укажите организацию, дату документа и вид премии. Дата документа важна: для премий с кодом дохода 2002 и 2003 датой фактического получения дохода по НДФЛ считается день выплаты, а для премий, начисляемых вместе с зарплатой, — последний день месяца. Проверьте, что программа корректно определила дату получения дохода.

По кнопке «Подбор» или «Заполнить» добавьте сотрудников. Сумму можно ввести вручную каждому, заполнить одинаковой суммой для всех или рассчитать процентом, если вид начисления это позволяет. При необходимости отредактируйте суммы индивидуально — например, если премия у сотрудников разная по приказу.

На вкладке с НДФЛ и взносами проверьте, что налог рассчитался. Если премия выплачивается в межрасчётный период, НДФЛ удержится при выплате. Проведите документ и проверьте движения: премия должна появиться в учёте сотрудника.

1. 1
   Создайте вид начисления «Премия» с нужными кодами НДФЛ и настройками взносов
2. 2
   Откройте Зарплата → Премии → Создать, укажите дату и вид премии
3. 3
   Подберите сотрудников и введите суммы или процент
4. 4
   Проверьте вкладку с НДФЛ и взносами
5. 5
   Проведите документ и откройте расчётный листок сотрудника для контроля

Как начислить премию в 1С:Бухгалтерии

В 1С:Бухгалтерии нет отдельного документа «Премия» — выплата начисляется через документ «Зарплата и кадры» → «Все начисления» → «Начисление зарплаты». Сначала убедитесь, что вид начисления существует: откройте «Зарплата и кадры» → «Настройки зарплаты» → «Начисления» и при необходимости создайте «Премию» с кодом дохода и видом расхода.

В документе «Начисление зарплаты» выделите сотрудника и по кнопке «Начислить» добавьте строку с премией, введите сумму. Если премия ежемесячная и фиксированная, её можно назначить в плановом порядке — тогда она будет подставляться автоматически при каждом начислении зарплаты.

После проведения документа программа сформирует проводки по начислению премии, НДФЛ и взносам. Проверьте их через кнопку «Дт/Кт»: премия должна попасть на тот счёт затрат, который задан в способе отражения.

НДФЛ и страховые взносы с премии

Премия почти всегда облагается НДФЛ и страховыми взносами — исключения редки (например, отдельные выплаты в пределах необлагаемых лимитов, но к обычным премиям они не относятся). Главная сложность — дата получения дохода. Для премий, входящих в систему оплаты труда и начисляемых за месяц, датой дохода считается день выплаты. Это значит, что премия попадает в 6-НДФЛ по дате фактической выплаты.

Страховые взносы начисляются в том месяце, в котором проведено начисление премии, независимо от даты выплаты. Если премия начислена в марте, а выплачена в апреле, взносы попадут в расчёт за первый квартал, а НДФЛ — во второй. Это нормально, но вызывает вопросы при сверке — важно понимать механику и не «исправлять» корректные данные.

Как проверить результат начисления

После проведения документа откройте расчётный листок сотрудника (в ЗУП — «Зарплата» → «Отчёты по зарплате» → «Расчётный листок»). Премия должна отображаться отдельной строкой с правильным названием и суммой. Проверьте, что НДФЛ рассчитан с учётом премии и вычетов сотрудника.

Дополнительно сформируйте отчёт «Анализ НДФЛ» или «Расчёты по страховым взносам» и убедитесь, что сумма премии попала в нужный период и под правильным кодом дохода. В 1С:Бухгалтерии проверьте проводки документа и оборотно-сальдовую ведомость по счёту 70.

Контрольные точки

Как проверить результат

Расчётный листок сотрудника

Норма

Премия отдельной строкой, сумма совпадает с приказом

Тревожный признак

Премии нет или сумма дублируется

НДФЛ

Норма

Налог рассчитан с премии, дата дохода — день выплаты

Тревожный признак

НДФЛ не рассчитан или дата дохода — конец месяца для разовой премии

Проводки

Норма

Премия на нужном счёте затрат, Дт 20/26/44 — Кт 70

Тревожный признак

Премия попала на счёт по умолчанию, не соответствующий подразделению

Типичные ошибки при начислении премий

Самая распространённая ошибка — начисление премии «вручную» через операцию в бухучёте в обход зарплатных документов. В этом случае выплата не попадёт в расчёт НДФЛ и взносов корректно, и отчётность придётся исправлять уточнёнками.

Вторая частая проблема — неверный код дохода по НДФЛ. Если разовую премию к юбилею начислить с кодом производственной премии, дата дохода и отражение в 6-НДФЛ будут ошибочными. Третья ошибка — двойное начисление: премию внесли и документом «Премия», и вручную в «Начислении зарплаты». Всегда проверяйте расчётный листок перед выплатой.

Частые вопросы

Можно ли начислить премию за прошлый месяц?

Да. Создайте документ «Премия» текущей датой, но укажите период, за который она начислена. Взносы попадут в текущий месяц начисления, а НДФЛ — в месяц выплаты. В средний заработок премия учтётся по правилам для премий за прошлые периоды.

Как начислить премию процентом от оклада автоматически?

В виде начисления задайте способ расчёта «Процентом» и укажите расчётную базу — оклад. Назначьте начисление сотруднику в плановом порядке (документом изменения оплаты или кадровым переводом). Тогда премия будет рассчитываться автоматически в документе «Начисление зарплаты и взносов».

Облагается ли премия к юбилею налогами?

Да, такая премия облагается НДФЛ (код дохода 2003) и страховыми взносами, если сотрудник состоит в трудовых отношениях с организацией. Не облагаются взносами выплаты только уволенным сотрудникам, но это отдельная ситуация.

Почему премия не попала в расчёт среднего заработка для отпуска?

Проверьте настройку вида начисления: флажок включения в средний заработок должен быть установлен, а премия должна быть производственной. Непроизводственные премии (к праздникам) в средний заработок по правилам не включаются.

Как сторнировать ошибочно начисленную премию?

В 1С:ЗУП используйте документ «Сторнирование начислений» (Зарплата → Сторнирование) на основании исходного документа. Не удаляйте проведённый документ, если по нему уже рассчитаны налоги или была выплата — это нарушит последовательность учёта.