Как начислить квартальную премию в 1С ЗУП

Квартальная премия в 1С:ЗУП 3.1 начисляется отдельным видом расчета с периодичностью «Квартал» и проводится документом «Премия» либо автоматически в документе «Начисление зарплаты и взносов» — в зависимости от того, как настроен вид начисления. Правильная настройка важна не только для корректной выплаты: от неё зависит включение премии в средний заработок, обложение НДФЛ и взносами, а также отражение в отчетности 6-НДФЛ и РСВ.

Основная ошибка бухгалтеров — начислять квартальную премию разовым начислением с неправильными настройками. Из-за этого премия может не попасть в расчет среднего заработка для отпускных, дублироваться при расчете зарплаты или неверно отражаться в налоговых регистрах. Ниже разобран полный цикл: от создания вида начисления до проверки результата.

Подготовка: что проверить перед настройкой

Перед созданием вида начисления убедитесь, что в программе включен функционал премий. Откройте раздел «Настройка» → «Расчет зарплаты» и проверьте, что установлен флаг начисления премий (в типовой поставке он обычно включен). Без этого пункта часть настроек вида начисления будет недоступна.

Также определите, как премия закреплена в локальных нормативных актах: фиксированной суммой, процентом от оклада или процентом от базы за квартал. От этого зависит формула расчета. Если премия считается от начислений за три месяца квартала, формула должна ссылаться на расчетную базу за квартал, а не за месяц — это принципиальный момент, который часто упускают.

Создание вида начисления «Премия квартальная»

Перейдите в «Настройка» → «Начисления» и создайте новый вид расчета. На вкладке «Основное» укажите назначение начисления — «Премия», способ выполнения — «По отдельному документу» (если премия начисляется нерегулярно документом «Премия») или «Ежемесячно» (если она должна подхватываться в «Начисление зарплаты и взносов»). Для классической квартальной премии чаще выбирают отдельный документ.

В поле «Начисление выполняется» для разовой премии выберите «По отдельному документу» и тип документа «Премия». Установите периодичность — в типовой ЗУП для квартальных премий предусмотрено указание, что начисление выполняется в определенных месяцах, либо период задается в самом документе.

Настройка формулы расчета

Для премии процентом от базы за квартал используйте формулу вида ПроцентПремии * РасчетнаяБаза / 100. Показатель «ПроцентПремии» создайте заранее в «Настройка» → «Показатели расчета зарплаты»: назначение — для сотрудника или для организации, тип — числовой, вводится единовременно документом или в документе «Премия» напрямую.

В табличной части «Расчет базы» на вкладке «Зависимости» укажите базовые начисления (оклад, доплаты, надбавки) и задайте период расчета базы — «Три предыдущих месяца» или «Произвольный период», который будет задаваться в документе. Если оставить период по умолчанию «Текущий месяц», премия посчитается только от начислений месяца начисления, а не за квартал.

1. 1
   Настройка → Начисления → Создать
2. 2
   Назначение: Премия, способ: По отдельному документу
3. 3
   Формула: ПроцентПремии * РасчетнаяБаза / 100
4. 4
   Вкладка «Расчет базы»: выбрать базовые начисления, период — три месяца
5. 5
   Вкладка «Учет времени»: начисление за уже отработанное время
6. 6
   Вкладка «Налоги»: НДФЛ код 2002 (или 2000), взносы — облагается
7. 7
   Вкладка «Средний заработок»: включить в базу премий за квартал

Настройка налогов, взносов и среднего заработка

На вкладке «Налоги, взносы, бухучет» укажите код дохода НДФЛ. Для премий, не связанных с производственными результатами напрямую, традиционно применяется код 2002; для премий, являющихся частью оплаты труда, — код 2000. Выбор кода влияет на дату получения дохода в 6-НДФЛ: для кода 2000 датой дохода считается последний день месяца начисления, для 2002 — день выплаты. Согласуйте код с учетной политикой организации.

Страховые взносы: премия облагается взносами в общем порядке — вид дохода «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами». В разделе учета в среднем заработке отметьте, что премия учитывается при расчете среднего заработка как квартальная премия. Это критично: при расчете отпускных квартальные премии включаются по одной за каждый показатель, и неверная галочка приведет к искажению среднего.

Начисление премии документом «Премия»

Создайте документ «Зарплата» → «Премии» (или «Все начисления» → «Премия»). Укажите организацию, дату документа и месяц начисления — обычно это месяц, следующий за окончанием квартала, когда утверждены результаты. В поле вида начисления выберите созданную «Премию квартальную».

Заполните табличную часть по кнопке «Подбор» или «Заполнить». Для каждого сотрудника укажите процент или сумму премии. Если формула использует расчетную базу, проверьте период базы в документе — он должен охватывать три месяца квартала. После заполнения нажмите на показатель расчета в строке сотрудника, чтобы увидеть детализацию: базу по месяцам и итоговый расчет.

Проведите документ. Программа зарегистрирует начисление, НДФЛ (по выбранному коду дохода) и страховые взносы. Взносы по премии окончательно рассчитаются в документе «Начисление зарплаты и взносов» за месяц, а НДФЛ удержится при выплате.

Если премия утверждается приказом с разным процентом по подразделениям, удобнее создать несколько документов «Премия» по подразделениям, чем править процент вручную по каждому сотруднику в одном документе — так проще проверять и исправлять.

Альтернатива: начисление через «Начисление зарплаты и взносов»

Если квартальная премия носит регулярный характер и закреплена в плановых начислениях сотрудника, вид расчета можно настроить со способом выполнения «Ежемесячно» с ограничением по месяцам. Тогда премия автоматически появится в «Начислении зарплаты и взносов» в заданных месяцах (например, в апреле, июле, октябре, январе).

Этот вариант удобен, когда процент премии фиксирован и не требует ежеквартального приказа. Недостаток — меньше гибкости: изменение процента потребует кадрового документа или изменения плановых начислений, а не просто ввода другого значения в документе «Премия».

Сравнение вариантов начисления

Документ «Премия»

Подходит для нерегулярных премий с переменным процентом по приказу. Требует ручного ввода документа каждый квартал.

Плановое начисление в «Начислении зарплаты»

Для фиксированного процента, закрепленного в трудовом договоре. Начисляется автоматически, но сложнее менять условия.

Разовое начисление

Только для разовых выплат фиксированной суммой. Не подходит для формулы от базы за квартал без доработки.

Проверка результата и отчетность

После проведения откройте расчетный листок сотрудника («Зарплата» → «Отчеты по зарплате» → «Расчетный листок») за месяц начисления: премия должна отображаться отдельной строкой с указанием периода, за который она начислена. Проверьте сумму вручную: база за три месяца, умноженная на процент.

Для проверки среднего заработка создайте тестовый документ «Отпуск» на будущий период и в форме расчета среднего посмотрите закладку с премиями: квартальная премия должна отображаться с указанием периода. Учтите правило: квартальная премия включается в средний заработок, только если она начислена в расчетном периоде, и не более одной премии за каждый показатель за квартал.

По налоговой отчетности проверьте регистр «Учет доходов для исчисления НДФЛ» и форму 6-НДФЛ: премия с кодом 2000 попадет в раздел 2 с датой получения дохода — последним днем месяца начисления, с кодом 2002 — с датой выплаты. В РСВ премия войдет в базу по взносам месяца начисления.

Контрольные точки

Как проверить результат

Расчетный листок сотрудника

Норма

Премия отдельной строкой с периодом «за квартал»

Тревожный признак

Премия отсутствует или период указан как месяц

Детализация расчета в документе «Премия»

Норма

База собрана за три месяца квартала

Тревожный признак

База взята только за месяц начисления

Расчет среднего заработка в отпуске

Норма

Премия видна в таблице премий

Тревожный признак

Премии нет — проверьте вкладку «Средний заработок» вида начисления

6-НДФЛ

Норма

Дата дохода соответствует коду (2000/2002)

Тревожный признак

Дата дохода не совпадает с учетной политикой

Типичные ошибки и как их избежать

Отдельная ситуация — премия уволенному сотруднику. Если приказ о премировании вышел после увольнения, начислите премию документом «Премия» с подбором уволенного сотрудника: программа позволит это сделать, если период базы попадает на время работы. НДФЛ и взносы рассчитаются в обычном порядке на дату начисления.

Если премия начислена ошибочно или в неверной сумме, не редактируйте проведенный документ после выплаты и сдачи отчетности — используйте документ «Сторнирование начислений» или «Возврат задолженности сотрудником» в зависимости от ситуации, чтобы регистры скорректировались корректно.

Частые вопросы

Можно ли начислить квартальную премию фиксированной суммой без формулы?

Да. В виде начисления выберите результат «Фиксированной суммой» или введите сумму непосредственно в документе «Премия» в колонке результата. Формула с расчетной базой в этом случае не нужна.

Почему премия не попала в расчет отпускных?

Наиболее частая причина — на вкладке «Средний заработок» вида начисления не отмечено включение премии в базу среднего заработка. Вторая причина — премия начислена за пределами расчетного периода отпуска. Проверьте оба условия.

Каким кодом НДФЛ облагать квартальную премию: 2000 или 2002?

Код 2000 применяется к премиям, являющимся частью оплаты труда за производственные результаты; код 2002 — к премиям из чистой прибыли и не связанным напрямую с оплатой труда. Выбор закрепите в учетной политике, так как от него зависит дата получения дохода в 6-НДФЛ.

Можно ли начислить премию сразу всем сотрудникам подразделения?

Да. В документе «Премия» используйте кнопку «Заполнить» с отбором по подразделению — программа подберет всех работающих сотрудников. Процент или сумму затем можно скорректировать индивидуально по каждой строке.

Что делать, если премия начислена дважды?

Сначала найдите источник дубля: обычно это одновременное наличие планового начисления и документа «Премия». Лишний документ отмените или распроведите до выплаты. Если выплата уже прошла, используйте «Сторнирование начислений», чтобы корректно поправить НДФЛ и взносы.