Другое · 10 мин
Как изменить страховые взносы в 1С: пошаговая инструкция
Как изменить страховые взносы в 1С ЗУП и Бухгалтерии: настройка тарифа, льгот для МСП, исправление ошибок расчёта и проверка результата по отчётам.
Страховые взносы в 1С рассчитываются автоматически, но корректность расчёта полностью зависит от настроек: тарифа взносов, применяемого организацией, права на пониженные ставки для субъектов МСП, видов дохода сотрудников и предельной базы. Если поменялось законодательство, организация получила статус малого предприятия или обнаружилась ошибка в прошлых периодах — настройки нужно изменить, иначе программа продолжит считать по старым правилам.
Чаще всего работа ведётся в «1С:Зарплата и управление персоналом» (ЗУП) или «1С:Бухгалтерия». Логика похожа, но расположение настроек различается. В ЗУП тариф задаётся в учётной политике организации, в Бухгалтерии — в параметрах учёта и учётной политике. Ниже разобраны оба варианта, типовые сценарии изменений, способы исправления ошибок и методы проверки результата.
Где в 1С хранятся настройки страховых взносов
В ЗУП основные параметры находятся по пути «Настройка → Реквизиты организации → Учётная политика и другие настройки». Здесь задаётся вид тарифа страховых взносов, дата его применения и признаки льгот. Отдельно настраиваются виды расчёта (начисления), у которых в свойствах указывается, облагаются ли они взносами и по какой категории.
В «1С:Бухгалтерия» настройки расположены в разделе «Главное → Настройки налогов и отчётов», вкладка «Страховые взносы». Там выбирается тариф, а также порядок применения пониженных ставок. Дополнительно влияют настройки статьи затрат и видов начислений в справочнике «Начисления».
Важно понимать: программа хранит историю изменения тарифа. Если тариф менялся в течение года, нужно указывать период действия каждого значения, а не просто перезаписывать текущее. Иначе расчёт за прошлые месяцы может «пересчитаться» неправильно при обновлении данных.
Как изменить тариф страховых взносов в ЗУП
Откройте «Настройка → Реквизиты организации», перейдите на вкладку «Учётная политика и другие настройки» и найдите ссылку «Учётная политика». В форме учётной политики находится поле «Вид тарифа». По умолчанию там стоит основной тариф для организаций на общей системе налогообложения.
Чтобы изменить тариф, нажмите на ссылку истории изменений рядом с полем (иконка «Изменить» или гиперссылка с периодом). Добавьте новую строку, укажите месяц, с которого действует новый тариф, и выберите нужное значение из списка: основной тариф, пониженный для МСП, тариф для IT-организаций, для участников Сколково и другие варианты, предусмотренные конфигурацией.
- 1Откройте «Настройка → Реквизиты организации» и перейдите к учётной политике
- 2Найдите поле «Вид тарифа» и откройте историю изменений
- 3Добавьте новую запись с месяцем начала действия нового тарифа
- 4Выберите нужный вид тарифа из списка и запишите изменения
- 5Пересчитайте взносы за период действия нового тарифа
- 6Проверьте результат отчётом «Анализ взносов в фонды»
После записи изменений программа применит новый тариф только к расчётам за периоды, начиная с указанного месяца. Начисления за более ранние месяцы останутся по старому тарифу — это нормально и соответствует логике учёта.
Настройка пониженных взносов для субъектов МСП
Организации и предприниматели, включённые в реестр малого и среднего предпринимательства, вправе применять пониженный тариф к части выплат сверх минимального размера оплаты труда. В ЗУП для этого в учётной политике выбирается специальный вид тарифа, предусмотренный для МСП.
Критично указать правильный месяц начала применения льготы — он должен соответствовать дате включения организации в реестр МСП. Если указать более ранний месяц, программа занизит взносы за периоды, когда права на льготу ещё не было, что приведёт к недоимке и возможным пени при проверке.
Если право на льготу утрачено, в истории тарифов добавляется новая запись: с месяца утраты права указывается основной тариф. Программа автоматически разделит расчёт: часть года посчитает по льготной ставке, часть — по стандартной.
Изменение облагаемости отдельных начислений
Не всегда нужно менять тариф целиком — иногда проблема в том, что конкретное начисление (материальная помощь, компенсация, премия) неправильно облагается взносами. В ЗУП откройте «Настройка → Начисления», найдите нужный вид расчёта и перейдите на вкладку «Налоги, взносы, учёт».
В поле «Страховые взносы» выбирается вид дохода: «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами», «Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами», «Материальная помощь, частично облагаемая» и другие варианты. Выбор определяет, как сумма попадёт в базу для расчёта взносов.
После изменения настройки начисления обязательно проверьте, не используется ли оно в уже проведённых документах текущего месяца. Если да — отмените проведение начислений зарплаты и проведите их заново, чтобы взносы пересчитались по новым правилам.
Настройка взносов в 1С:Бухгалтерия
В «1С:Бухгалтерия» перейдите в «Главное → Настройки налогов и отчётов», откройте вкладку «Страховые взносы». Здесь выбирается вид тарифа из списка, а также указывается, применяются ли пониженные тарифы и с какого периода.
Обратите внимание на раздел «Зарплата и кадры → Настройки зарплаты → Порядок учёта зарплаты»: для каждого вида начисления в справочнике «Начисления» задаётся параметр обложения страховыми взносами. Если взносы по конкретной выплате считаются неверно, проверяйте именно этот справочник.
Расчёт взносов в Бухгалтерии выполняется регламентной операцией «Начисление зарплаты» в документе «Начисление зарплаты» или операцией закрытия месяца — в зависимости от настроек. После смены тарифа перепроведите документы начисления за нужный период.
Как исправить ошибки в расчёте взносов за прошлые периоды
Если ошибка обнаружена в текущем открытом периоде, достаточно исправить настройки и пересчитать документы начисления. Если период закрыт и отчётность (РСВ, персонифицированные сведения) уже сдана, прямое изменение документов прошлого периода нарушит соответствие учёта сданным формам.
В ЗУП для таких случаев предусмотрен документ «Операция учёта взносов» (раздел «Налоги и взносы»). Он позволяет вручную скорректировать базу и суммы взносов по конкретному сотруднику за прошлый период. Корректировка отражается в текущем периоде и попадает в уточнённый расчёт РСВ.
Как выбрать способ исправления
Перед любой корректировкой прошлых периодов сделайте резервную копию информационной базы. Ошибочная ручная правка учёта взносов может привести к расхождениям между учётом и отчётностью, которые сложно отследить.
Проверка результата после изменений
Основной инструмент проверки в ЗУП — отчёт «Анализ взносов в фонды» (раздел «Налоги и взносы → Отчёты по взносам»). Он показывает базу, применённый тариф и рассчитанные суммы по каждому виду взносов и каждому сотруднику. После изменения настроек сформируйте отчёт за затронутый период и сверьте ставку и итоговые суммы с ожидаемыми.
Дополнительно полезен отчёт «Полные сведения о взносах» или карточка учёта страховых взносов по сотруднику. Она позволяет увидеть помесячную детализацию базы и проверить, правильно ли разделена база при применении льготы МСП (часть в пределах МРОТ и свыше).
Как проверить результат
Тариф соответствует новому значению с месяца изменения
Программа продолжает применять старый тариф — проверьте дату в истории тарифов
Часть выплат в пределах МРОТ облагается по основной ставке, сверх — по пониженной
Вся база обложена по одной ставке — проверьте вид тарифа в учётной политике
База равна сумме облагаемых начислений за вычетом необлагаемых
Расхождение — проверьте виды дохода у отдельных начислений
Типичные ошибки при изменении взносов
Большинство проблем возникает не из-за самих настроек, а из-за пропущенного пересчёта или неверно указанной даты. Выработайте привычку: любое изменение настроек взносов завершается пересчётом и сверкой отчётом.
Что важно запомнить
Тариф страховых взносов меняется в учётной политике организации с обязательным указанием месяца начала действия. Облагаемость отдельных выплат настраивается в видах начислений. После любых изменений пересчитайте взносы и проверьте результат отчётом «Анализ взносов в фонды», а закрытые периоды корректируйте через «Операцию учёта взносов» с уточнённым РСВ.
Частые вопросы
Почему после смены тарифа взносы считаются по-старому?
Чаще всего не перепроведены документы «Начисление зарплаты и взносов» за текущий месяц. Отмените их проведение и проведите заново. Также проверьте, что в истории тарифов указан правильный месяц начала действия нового значения.
Можно ли применить льготный тариф задним числом?
Технически программа позволяет указать прошлый месяц в истории тарифов, но право на льготу должно реально существовать в этот период — например, организация должна числиться в реестре МСП. Если право есть, а тариф не применялся, пересчитайте взносы и подайте уточнённый РСВ за затронутые периоды.
Где посмотреть, какой тариф применялся в прошлом году?
В ЗУП откройте учётную политику организации и историю изменения поля «Вид тарифа» — там хранятся все значения с периодами действия. Фактически применённые ставки видны также в отчёте «Анализ взносов в фонды» за нужный период.
Как не облагать взносами материальную помощь сотруднику?
Откройте вид начисления «Материальная помощь» в справочнике начислений и на вкладке налогов и взносов выберите соответствующий вид дохода — для материальной помощи предусмотрен вариант с частичным обложением в пределах установленного лимита. Полностью необлагаемыми являются только отдельные случаи, предусмотренные законодательством.
Нужно ли менять что-то при смене предельной базы по взносам?
Нет, предельная величина базы обновляется в программе автоматически при обновлении конфигурации. Если база применяется неверно, проверьте актуальность версии программы и при необходимости обновите конфигурацию.
Что делать, если взносы по сотруднику-инвалиду считаются без льготы?
Проверьте, что в карточке сотрудника в сведениях об инвалидности указаны актуальные данные с периодом действия. В ЗУП льготный тариф по выплатам инвалидам применяется автоматически на основании этих сведений, а не настройки общего тарифа организации.