Другое · 10 мин
Где в 1С:ЗУП находятся страховые взносы и как с ними работать
Разбираем, где в 1С:ЗУП находятся страховые взносы: как начисляются, какие документы и отчёты использовать, как проверить расчёт и исправить ошибки.
Страховые взносы в 1С:Зарплата и управление персоналом (ЗУП) не хранятся в одном отдельном документе — это система, состоящая из настроек учётной политики, регистров учёта доходов, документов начисления зарплаты и отчётных форм. Взносы рассчитываются автоматически в документе «Начисление зарплаты и взносов» на закладке «Взносы», а проверить их можно через аналитические отчёты и регламентированную отчётность.
Чтобы найти взносы, нужно понимать логику программы: сначала задаются тарифы и льготы в настройках организации, затем при начислении зарплаты программа автоматически определяет базу и рассчитывает суммы по каждому сотруднику, а результат попадает в регистры и отчёты. Ошибка на любом из этих этапов приводит к неверным суммам, поэтому важно знать все точки входа.
Ниже разобраны основные места, где в ЗУП «живут» страховые взносы: настройки, документы, регистры, отчёты и проверка расчёта.
Настройка тарифов: где задаются параметры расчёта взносов
Первичная настройка взносов находится в карточке организации. Откройте раздел «Настройка» → «Реквизиты организации» (или «Организации» в зависимости от релиза), перейдите на закладку «Учётная политика и другие настройки» и выберите ссылку «Учётная политика». Именно здесь указывается вид тарифа страховых взносов: основной, для МСП, для ИТ-организаций и другие льготные варианты.
Тариф применяется с указанного месяца, поэтому при смене льготы в середине года нужно создать новую запись учётной политики с датой начала действия. Программа хранит историю изменений, и расчёт за прошлые периоды выполняется по тарифу, действовавшему на тот момент.
Дополнительные тарифы на вредные и опасные работы настраиваются через сведения о спецоценке условий труда и штатное расписание. В позиции штатного расписания указывается класс условий труда, и программа автоматически применяет соответствующий дополнительный тариф к сотрудникам на этой позиции.
Документ «Начисление зарплаты и взносов»: основное место расчёта
Расчёт взносов выполняется в документе «Начисление зарплаты и взносов» (раздел «Зарплата»). При заполнении документа и нажатии кнопки «Рассчитать» программа одновременно считает начисления, НДФЛ и страховые взносы. Результат по взносам виден на закладке «Взносы» — там отображаются суммы по каждому сотруднику в разрезе видов взносов: на ОПС, ОМС, ВНиМ и на травматизм.
Двойной щелчок по строке сотрудника на закладке «Взносы» открывает детализацию: облагаемую базу, необлагаемые суммы, применённый тариф и итоговую сумму. Это удобно для разбора ситуаций, когда сумма взносов вызывает вопросы у сотрудника или проверяющего.
Промежуточные документы — отпуска, больничные, премии — также могут рассчитывать взносы, если в их настройках включён соответствующий флаг. Окончательный же расчёт за месяц всегда выполняется документом «Начисление зарплаты и взносов», который учитывает всю базу целиком и корректирует ранее исчисленные суммы.
- 1Откройте раздел «Зарплата» → «Начисление зарплаты и взносов»
- 2Найдите или создайте документ за нужный месяц и заполните его
- 3Нажмите «Рассчитать» и перейдите на закладку «Взносы»
- 4Для детализации дважды щёлкните по строке сотрудника
- 5Проверьте итоговые суммы по колонкам ОПС, ОМС, ВНиМ и травматизм
Регистры учёта: где программа хранит базу и исчисленные взносы
Данные о взносах хранятся в специализированных регистрах накопления и сведений. Ключевые из них — «Учёт доходов для исчисления страховых взносов» (форма́т базы по каждому сотруднику и виду дохода) и «Исчисленные страховые взносы» (рассчитанные суммы). Обычному пользователю напрямую с регистрами работать не нужно, но понимание их роли помогает при поиске расхождений.
База для взносов формируется видами начислений: у каждого начисления в настройках указано, облагается ли оно взносами и каким образом (полностью, частично, не облагается). Проверить это можно в разделе «Настройка» → «Начисления», открыв конкретный вид расчёта и посмотрев закладку с налогообложением.
Типичная причина ошибок — неправильно настроенный вид начисления: например, компенсация, которая не должна облагаться взносами, попадает в базу из-за неверного кода дохода. Исправление настройки влияет только на будущие расчёты, поэтому за прошлые периоды потребуется перерасчёт.
Отчёты для проверки и анализа взносов
Основной инструмент проверки — отчёты в разделе «Отчёты, справки». Наиболее полезные: «Анализ взносов в фонды» (показывает базу и взносы помесячно по сотрудникам), «Страховые взносы по сотрудникам» и «Карточка учёта страховых взносов» (детализация по одному сотруднику за период).
Отчёт «Анализ взносов в фонды» удобен для сверки с расчётом по страховым взносам (РСВ): суммы по базе и взносам должны совпадать с данными отчётности. Если есть расхождения, отчёт позволяет спуститься до конкретного сотрудника и месяца.
Для проверки корректности обложения отдельных выплат используйте отчёт с группировкой по видам начислений — так видно, какие выплаты вошли в базу, а какие нет. Это быстрый способ найти неправильно настроенный вид расчёта без ручного перебора документов.
Как проверить результат расчёта
Совпадает с суммой облагаемых начислений за вычетом необлагаемых выплат
В базу попали выплаты, которые должны быть освобождены, или наоборот
В детализации по сотруднику виден актуальный вид тарифа организации
Применяется основной тариф при действующей льготе или устаревшая ставка
Суммы на закладке «Взносы» совпадают с аналитическими отчётами
Есть разница между документом и отчётами — признак ручных правок или непроведённых документов
Регламентированная отчётность: РСВ и персонифицированные сведения
Расчёт по страховым взносам формируется в разделе «Отчёты, справки» → «1С-Отчётность». Программа заполняет РСВ автоматически на основе данных учёта: раздел 3 по каждому застрахованному лицу, сводные разделы по базе и взносам. Перед отправкой обязательно выполните проверку заполнения встроенным механизмом контроля.
Персонифицированные сведения о физлицах (ежемесячная форма) также создаются из раздела отчётности и содержат суммы выплат и взносов по сотрудникам. Данные для них берутся из тех же регистров, поэтому расхождение между РСВ и перссведениями обычно означает, что часть документов проведена после формирования одного из отчётов.
Данные по взносам на травматизм для отчётности в СФР формируются отдельно — тариф по травматизму задаётся в настройках организации на основании уведомления из фонда и зависит от основного вида деятельности.
Перед сдачей РСВ сверьте три цифры: базу за квартал из «Анализа взносов в фонды», итог по взносам на ОПС из того же отчёта и суммы в разделе 1 расчёта. Если они совпадают, а контрольные соотношения в 1С-Отчётности пройдены — вероятность требования от налоговой минимальна.
Исправление ошибок и перерасчёт взносов
Если ошибка обнаружена в текущем периоде, достаточно исправить причину (настройку начисления, тариф, документ) и пересчитать документ «Начисление зарплаты и взносов» за месяц. Программа перезапишет данные регистров, и отчёты покажут актуальные суммы.
Ошибки прошлых периодов исправляются сложнее. Для корректировки базы и взносов используется документ «Перерасчёт страховых взносов» (раздел «Зарплата» или «Налоги и взносы» в зависимости от релиза). Он позволяет доначислить или сторнировать взносы за прошлые месяцы с отражением в текущем периоде, после чего за исправленный период сдаётся уточнённый РСВ.
Не исправляйте прошлые периоды прямым редактированием старых документов без крайней необходимости: это меняет уже сданную отчётность и может привести к рассинхронизации с данными налоговой. Безопасный путь — корректировочные документы и уточнённые расчёты.
Частые вопросы по страховым взносам в ЗУП
Почему на закладке «Взносы» пусто после расчёта документа?
Чаще всего кнопка «Рассчитать» была нажата до заполнения списка сотрудников или у сотрудников нет облагаемых начислений. Проверьте, что на закладке «Начисления» есть суммы, и повторите расчёт. Также убедитесь, что в учётной политике задан действующий вид тарифа.
Где посмотреть взносы по одному сотруднику за год?
Используйте отчёт «Карточка учёта страховых взносов» в разделе «Отчёты, справки». Укажите сотрудника и период — отчёт покажет помесячно базу, необлагаемые суммы и исчисленные взносы по каждому виду.
Как проверить, правильно ли применяется льготный тариф МСП?
Откройте учётную политику организации и убедитесь, что выбран тариф для субъектов МСП с корректной датой начала. Затем в детализации взносов по сотруднику проверьте, что база в пределах МРОТ облагается по основной ставке, а свыше — по пониженной.
Что делать, если взносы в документе не совпадают с отчётом?
Обычно причина в ручных правках на закладке «Взносы» или документах, проведённых после формирования отчёта. Обновите отчёт, а если расхождение осталось — пересчитайте документ начисления, чтобы убрать ручные корректировки.
Нужно ли отдельно начислять взносы на травматизм?
Нет, взносы на травматизм рассчитываются тем же документом «Начисление зарплаты и взносов» и отображаются на закладке «Взносы» отдельной колонкой. Тариф задаётся в настройках организации по данным уведомления из СФР.
Как исправить взносы за прошлый квартал, по которому сдан РСВ?
Создайте документ «Перерасчёт страховых взносов» с указанием корректируемого периода, проверьте результат аналитическими отчётами и сдайте уточнённый расчёт за соответствующий квартал с корректными номерами корректировки по сотрудникам.
Что важно запомнить
Страховые взносы в 1С:ЗУП начисляются в документе «Начисление зарплаты и взносов» на закладке «Взносы», тарифы задаются в учётной политике организации, а контроль выполняется отчётами «Анализ взносов в фонды» и «Карточка учёта страховых взносов». Ошибки исправляйте перерасчётом текущего периода или документом «Перерасчёт страховых взносов» с уточнённым РСВ за прошлые периоды.