Где в 1С ЗУП посмотреть ставки НДФЛ

В 1С:Зарплата и управление персоналом (ЗУП) ред. 3.1 ставки НДФЛ не задаются вручную произвольным числом — программа подставляет их автоматически по виду дохода, статусу сотрудника (резидент/нерезидент) и настройкам учетной политики. Поэтому «посмотреть ставку» можно в нескольких местах: в настройках налогообложения, в регистрах сведений, в документах начисления и в отчетах по НДФЛ.

Типовая ставка для резидентов — 13% (при превышении установленной налоговой базы применяется повышенная ставка), для нерезидентов — 30%, для дивидендов и отдельных видов доходов действуют собственные значения. Актуальные размеры ставок и порогов зашиты в типовую конфигурацию и обновляются вместе с релизами, поэтому важно своевременно обновлять программу.

Ниже разберем, где именно в интерфейсе ЗУП 3.1 найти применяемую ставку, как проверить, что программа считает налог правильно, и что делать, если ставка выглядит неверной.

Где хранятся ставки НДФЛ в конфигурации

В ЗУП 3.1 нет справочника «ставки НДФЛ», который бухгалтер редактирует вручную. Значения ставок зашиты в алгоритмах программы и привязаны к категориям дохода и налоговому статусу физического лица. Это сделано намеренно: ставка определяется Налоговым кодексом, и ручное изменение привело бы к ошибкам в отчетности.

На выбор ставки влияют три настройки, которые пользователь действительно контролирует:

• статус налогоплательщика в карточке физического лица (резидент, нерезидент, высококвалифицированный специалист и т.д.);
• код дохода в начислении (зарплата, дивиденды, материальная выгода, приз и т.п.);
• учетная политика организации — например, применение повышенной ставки при превышении базы.

Проверка статуса сотрудника в карточке физического лица

Основное место, от которого зависит ставка, — карточка физического лица. Откройте раздел «Кадры» → «Сотрудники», выберите сотрудника и перейдите по ссылке на физическое лицо. В карточке найдите группу «Гражданство, налоговый статус» (или ссылку «Налог на доходы» / «Статус налогоплательщика» — название зависит от релиза).

Откроется история статусов: программа хранит статус с датами, потому что сотрудник может в течение года сменить статус с нерезидента на резидента. Именно отсюда при расчете берется ставка: 13% для резидента, 30% для нерезидента, а для отдельных категорий (например, ВКС из стран ЕАЭС) — специальные правила.

Частая ситуация: сотрудник стал резидентом, а НДФЛ продолжает считаться по 30%. Причина — в карточке не заведена новая запись о статусе с нужной датой. Добавьте запись, и программа пересчитает налог при следующем расчете или при пересчете вручную.

1. 1
   Откройте «Кадры» → «Сотрудники» и найдите нужного сотрудника
2. 2
   Перейдите в карточку физического лица по ссылке
3. 3
   Откройте историю статусов налогоплательщика
4. 4
   Проверьте, что на дату начисления действует корректный статус
5. 5
   При необходимости добавьте новую запись с датой изменения статуса

Как увидеть примененную ставку в документе начисления

Самый быстрый способ увидеть, какая ставка фактически применена, — открыть документ расчета. В документе «Начисление зарплаты и взносов» перейдите на закладку «НДФЛ». Здесь по каждому сотруднику видны суммы налога, разбитые по ставкам и категориям дохода. Если сотруднику применено несколько ставок (например, обычная и повышенная), они отобразятся отдельными строками.

Аналогично ставка видна в документах «Премия», «Отпуск», «Больничный лист», «Дивиденды», «Материальная помощь» — везде, где исчисляется НДФЛ, есть соответствующая закладка или колонка.

Обратите внимание: в документе виден результат применения ставки, а не само поле «ставка» для редактирования. Изменить ставку вручную в документе нельзя — только через исправление исходных данных (статус, код дохода).

Отчеты, где видны ставки НДФЛ

Для анализа по всем сотрудникам сразу удобнее отчеты. Основные находятся в разделе «Отчеты, справки»:

• «Регистр налогового учета по НДФЛ» — показывает доходы, вычеты и налог с разбивкой по ставкам и кодам дохода. Это главный отчет для проверки того, какая ставка к какому доходу применена.
• «Анализ НДФЛ по датам получения доходов» и «Анализ НДФЛ по документам-основаниям» — помогают увидеть исчисленный и удержанный налог в разрезе ставок.
• «Справка о доходах (2-НДФЛ) для сотрудника» — итоговая справка, где налог сгруппирован по ставкам.
• «Расчетный листок» — показывает удержанный НДФЛ по конкретному сотруднику за месяц.

Если в регистре налогового учета видны строки с неожиданной ставкой, разверните детализацию до сотрудника и документа — так вы найдете источник начисления с этой ставкой.

Контрольные точки

Как проверить результат

Ставка в регистре налогового учета

Норма

13% для резидента по обычным доходам, 30% для нерезидента

Тревожный признак

30% у сотрудника, который давно является резидентом

Сумма НДФЛ в расчетном листке

Норма

Совпадает с расчетом «база минус вычеты, умноженные на ставку»

Тревожный признак

Сумма не сходится даже при корректной базе

Повышенная ставка

Норма

Применяется только к части базы сверх установленного порога

Тревожный признак

Повышенная ставка применена ко всей базе с начала года

Учетная политика и настройки налогообложения

Общие параметры учета НДФЛ по организации находятся в разделе «Настройка» → «Реквизиты организации» (или «Организации») на закладке «Учетная политика и другие настройки». Здесь, в частности, задается порядок учета обособленных подразделений и ряд параметров, влияющих на исчисление налога.

Отдельно проверьте настройки видов начислений: раздел «Настройка» → «Начисления». В каждом начислении на закладке «Налоги, взносы, учет» указан код дохода по НДФЛ. Именно код дохода определяет, облагается ли выплата налогом и по какой ставке она попадет в отчетность. Например, если произвольной премии ошибочно назначен код дохода для дивидендов, налог посчитается по правилам для дивидендов.

Что делать, если ставка применяется неверно

Алгоритм действий при подозрении на ошибку:

1. Проверьте статус сотрудника на дату получения дохода в карточке физического лица.
2. Проверьте код дохода в используемом виде начисления.
3. Сформируйте «Регистр налогового учета по НДФЛ» и найдите конкретную строку с неверной ставкой.
4. Убедитесь, что конфигурация обновлена до актуального релиза — изменения законодательства по НДФЛ поставляются именно через обновления.
5. После исправления данных пересчитайте налог: в документе начисления кнопкой «Пересчитать» или через перепроведение расчетных документов.

Повышенная ставка при превышении базы

При превышении установленного законом порога налоговой базы программа автоматически начинает применять повышенную ставку к сумме превышения. Никаких ручных настроек для этого не требуется — механизм работает накопительно с начала года.

Проверить момент перехода можно в отчете «Регистр налогового учета по НДФЛ»: по сотруднику с высоким доходом появятся строки с двумя ставками. Если повышенная ставка не применяется, хотя база явно превышена, — первым делом проверьте актуальность релиза конфигурации.

Перед сдачей 6-НДФЛ полезно сверить общую сумму исчисленного налога по регистру налогового учета с данными расчетных листков и ведомостей. Расхождение чаще всего указывает на ручные правки или непроведенные документы, а не на «неправильную ставку».

FAQ

Можно ли в ЗУП 3.1 вручную изменить ставку НДФЛ для сотрудника?

Нет, поля для ручного ввода ставки не предусмотрено. Ставка определяется статусом налогоплательщика и кодом дохода. Если нужна другая ставка — корректируются именно эти исходные данные.

Почему у резидента НДФЛ считается по 30%?

Чаще всего в карточке физического лица не заведена запись о смене статуса на резидента с нужной датой. Откройте историю статусов налогоплательщика и добавьте актуальную запись, затем пересчитайте налог.

Где посмотреть ставку НДФЛ по дивидендам?

В документе «Дивиденды» (раздел «Зарплата» или «Налоги и взносы» в зависимости от релиза) на закладке с НДФЛ, а также в регистре налогового учета по НДФЛ с отбором по соответствующему коду дохода.

Как проверить, что повышенная ставка применяется правильно?

Сформируйте «Регистр налогового учета по НДФЛ» по сотруднику с начала года: до достижения порога должны быть строки с базовой ставкой, после — строки с повышенной, причем повышенная применяется только к сумме превышения.

Нужно ли что-то настраивать при изменении ставок законодательством?

Как правило, нет: новые ставки и пороги поставляются с обновлениями конфигурации. Достаточно поддерживать программу на актуальном релизе и после обновления проверить расчет на контрольном примере.