Другое · 10 мин
Настройка тарифов страховых взносов для малого бизнеса в 1С:ЗУП
Где в 1С:ЗУП настроить пониженные тарифы страховых взносов для субъектов МСП: учетная политика, виды тарифов, проверка расчета и типичные ошибки.
Субъекты малого и среднего предпринимательства вправе применять пониженные тарифы страховых взносов к части выплат, превышающей МРОТ. Чтобы 1С:ЗУП считала взносы по льготному тарифу автоматически, недостаточно просто вписать организацию в реестр МСП — нужно выбрать соответствующий вид тарифа в настройках учетной политики и убедиться, что программа применяет его с правильного месяца.
Настройка выполняется в одном месте, но на корректность расчета влияют несколько условий: статус организации в реестре МСП, дата включения в реестр, наличие льготных видов начислений и корректность самой базы. Ниже разобрано, где именно находится настройка, какие тарифы доступны и как проверить, что программа считает взносы так, как ожидается.
Где находится настройка тарифа взносов
Основная настройка расположена в карточке организации. Откройте раздел «Настройка → Реквизиты организации» (в некоторых интерфейсах — «Главное → Реквизиты организации»), перейдите на закладку «Учетная политика и другие настройки» и откройте ссылку «Учетная политика». В форме учетной политики находится поле «Вид тарифа» — именно оно определяет, по каким ставкам программа исчисляет страховые взносы.
История изменения тарифа хранится по ссылке «История изменений» рядом с полем. Это важно: тариф задается не «навсегда», а с конкретного месяца, и при смене условий (например, исключении из реестра МСП) нужно добавить новую запись истории, а не редактировать старую. Иначе пересчитаются взносы за прошлые периоды, что приведет к расхождениям с уже сданной отчетностью.
Если в базе ведется учет по нескольким организациям, тариф настраивается отдельно для каждой. Общей «сквозной» настройки нет — типичная ситуация, когда для одной организации льгота применяется, а для второй забыли установить.
Какой вид тарифа выбрать для субъекта МСП
В списке видов тарифов для малого бизнеса предназначен вариант «Для субъектов малого или среднего предпринимательства». При его выборе программа автоматически делит базу каждого сотрудника на часть в пределах МРОТ (облагается по стандартному единому тарифу) и часть свыше МРОТ (облагается по пониженному тарифу). Ручного распределения по сотрудникам не требуется — расчет выполняется нарастающим итогом с начала года.
Отдельно в списке присутствуют специальные льготные тарифы: для IT-организаций, резидентов особых экономических зон, участников Сколково и других категорий. Их нужно выбирать только при наличии соответствующего статуса, подтвержденного документально. Если организация одновременно подпадает под несколько льгот, выбирается один вид тарифа — программа не суммирует льготы.
Условия применения пониженного тарифа
Программа не проверяет автоматически, действительно ли организация включена в реестр МСП, — ответственность за правомерность льготы лежит на пользователе. Перед настройкой убедитесь, что организация присутствует в реестре на сайте ФНС, и зафиксируйте дату включения. Если организация создана недавно, включение в реестр происходит не мгновенно, и применять льготу до появления в реестре нельзя.
Также учитывайте ограничения по среднесписочной численности и выручке: при утрате статуса МСП в течение года тариф нужно переключить с месяца утраты права. В ЗУП это делается добавлением новой записи в истории видов тарифа с возвратом на общий тариф.
Как выбрать действие
Пошаговая настройка тарифа
Последовательность действий одинакова для большинства релизов ЗУП 3.1. Ниже — базовый порядок с контрольной проверкой.
- 1Откройте «Настройка → Реквизиты организации» и перейдите на закладку «Учетная политика и другие настройки»
- 2Откройте ссылку «Учетная политика» и найдите поле «Вид тарифа»
- 3Через «Историю изменений» добавьте запись с видом тарифа «Для субъектов малого или среднего предпринимательства» и укажите месяц начала применения
- 4Проверьте в карточке организации заполнение даты регистрации в реестре МСП
- 5Запишите настройки и пересчитайте взносы за текущий месяц документом «Начисление зарплаты и взносов»
- 6Сверьте результат в отчете «Анализ взносов в фонды» или «Полный свод взносов»
Если зарплата за месяц установки тарифа уже была начислена, взносы пересчитаются при повторном проведении документа начисления либо при создании нового документа. Программа корректно сторнирует ранее исчисленные суммы в рамках текущего периода.
Как проверить, что расчет выполнен правильно
Главный инструмент проверки — отчет «Анализ взносов в фонды» (раздел «Налоги, взносы → Отчеты, справки») и «Полный свод начислений, удержаний и взносов». При пониженном тарифе МСП база по каждому сотруднику с доходом выше МРОТ должна делиться на две части, а сумма взносов — быть заметно меньше, чем при расчете по общему тарифу с полной базы.
Для ручной сверки возьмите одного сотрудника: часть выплат в пределах МРОТ за месяц облагается по стандартному единому тарифу, превышение — по пониженному. Сумма по строке в отчете должна сойтись с арифметикой. Проверяйте нарастающий итог с начала года, а не только месячные цифры — взносы считаются именно нарастающим итогом.
Как проверить результат
Установлен тариф «Для субъектов малого или среднего предпринимательства» с нужного месяца
Стоит общий тариф или льгота установлена с неверного месяца
База делится на часть в пределах МРОТ и превышение
Вся база облагается по одному тарифу
Сходится с ручным расчетом: МРОТ × стандартный тариф + превышение × пониженный
Сумма равна расчету по общему тарифу с полной базы
Записи идут последовательно, старые периоды не изменены
Отредактирована прошлая запись — возможен пересчет закрытых периодов
Типичные ошибки и ограничения
Самая частая проблема — льгота установлена, но расчет не меняется. Обычно причина в том, что месяц применения тарифа указан позже расчетного периода, либо документ начисления не был перепроведен после смены настройки. Вторая распространенная ситуация — у сотрудника задан особый вид дохода по взносам в договоре или начислении, который исключает выплаты из льготной базы.
Отдельное ограничение касается релизов: виды тарифов и размер МРОТ поставляются с обновлениями конфигурации. Если в списке нет нужного тарифа или программа использует неверный МРОТ, сначала обновите конфигурацию до актуального релиза, и только потом разбирайте настройки.
Особые сценарии
Совмещение льготы МСП с другими условиями
Если часть сотрудников работает на вредных условиях труда, дополнительные тарифы на пенсионное страхование начисляются независимо от льготы МСП — они настраиваются в штатном расписании и карточке позиции. Пониженный тариф МСП не отменяет доптарифы, и их нужно контролировать отдельно.
Обособленные подразделения
Для подразделений, выделенных на отдельный баланс и самостоятельно уплачивающих взносы, тариф наследуется от головной организации, но учет настраивается через карточку подразделения. Проверьте, что регистрация в налоговом органе и настройки взносов по подразделению заполнены корректно.
Что важно запомнить
Тариф для малого бизнеса задается в учетной политике организации через поле «Вид тарифа» с историей изменений. Льгота применяется с месяца включения в реестр МСП, результат проверяется отчетом «Анализ взносов в фонды», а прошлые записи истории редактировать нельзя.
Частые вопросы
Можно ли применять пониженный тариф, если организация еще не в реестре МСП?
Нет. Право на льготу возникает с месяца включения в единый реестр субъектов МСП. До этого момента взносы начисляются по общему тарифу, даже если организация фактически соответствует критериям малого бизнеса.
Почему после установки льготного тарифа сумма взносов не изменилась?
Проверьте три вещи: месяц начала применения тарифа в истории, перепроведение документа «Начисление зарплаты и взносов» и актуальность релиза конфигурации. Чаще всего причина в том, что документ начисления рассчитан до смены настройки и не был пересчитан.
Что делать, если организацию исключили из реестра МСП в середине года?
Добавьте в историю видов тарифа новую запись с общим тарифом, указав месяц исключения из реестра. Старую запись не изменяйте. После этого пересчитайте взносы с месяца утраты льготы и подготовьте уточненную отчетность, если расчет за этот период уже сдавался.
Нужно ли настраивать тариф отдельно для каждого сотрудника?
Нет. Вид тарифа задается на уровне организации, и программа автоматически делит базу каждого сотрудника на часть в пределах МРОТ и превышение. Индивидуальные настройки требуются только для особых видов дохода и дополнительных тарифов за вредные условия труда.
Где посмотреть, какой тариф применялся в прошлых периодах?
В той же форме учетной политики по ссылке «История изменений» у поля «Вид тарифа». Там отображаются все записи с месяцами начала действия. Сверить фактический расчет за прошлый период можно отчетом «Анализ взносов в фонды» за соответствующий месяц.
Влияет ли льгота МСП на взносы на травматизм?
Нет. Взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний рассчитываются по отдельному тарифу, который устанавливается в карточке организации по данным уведомления из СФР. Пониженный тариф МСП на них не распространяется.