Другое · 8 мин
Где в 1С находятся налоговые вычеты и как их оформить
Где в 1С найти налоговые вычеты: заявления на вычеты НДФЛ в 1С:ЗУП и Бухгалтерии, виды вычетов, отражение в расчете зарплаты и типичные ошибки.
Под вычетами в 1С чаще всего понимают налоговые вычеты по НДФЛ: стандартные (на детей, на самого работника), имущественные и социальные. Они вводятся на основании заявления сотрудника и уменьшают налоговую базу при расчете зарплаты. Искать их нужно в разделе учета налогов и взносов — точное расположение зависит от конфигурации: в 1С:ЗУП и 1С:Бухгалтерии путь различается.
В 1С:ЗУП 3.1 вычеты оформляются в разделе «Налоги и взносы» — «Заявления на вычеты НДФЛ», а также в карточке сотрудника по ссылке «Налог на доходы». В 1С:Бухгалтерии 8.3 — через раздел «Зарплата и кадры» — «Заявления на вычеты НДФЛ» либо из карточки сотрудника. После ввода заявления программа автоматически применяет вычет при каждом начислении, пока действует право на него и не превышен лимит дохода.
Ниже разобраны конкретные пути в интерфейсе, виды вычетов, порядок ввода, контроль применения и типичные ошибки, из-за которых вычет «теряется» или применяется дважды.
Где искать вычеты в 1С:ЗУП 3.1
Основной путь: раздел «Налоги и взносы» → «Заявления на вычеты НДФЛ». Здесь хранятся все заявления сотрудников. Документ называется «Заявление на вычеты НДФЛ» — в нем указывается сотрудник, месяц, с которого применяется вычет, и перечень самих вычетов с подтверждающими документами.
Альтернативный вход — карточка сотрудника: «Кадры» → «Сотрудники» → открыть нужного человека → ссылка «Налог на доходы». Там доступны ссылки «Ввести новое заявление на стандартные вычеты», «Ввести уведомление о праве на вычет» (для имущественных и социальных) и «Прекратить предоставление стандартных вычетов».
Посмотреть, какие вычеты фактически применены за период, можно в отчете «Регистр налогового учета по НДФЛ» (раздел «Налоги и взносы» → «Отчеты по налогам и взносам») или в расчетном листке сотрудника — там вычеты выводятся отдельной строкой.
Где искать вычеты в 1С:Бухгалтерии 8.3
В бухгалтерской конфигурации заявления находятся в разделе «Зарплата и кадры» → «Заявления на вычеты НДФЛ». Функционально документ проще, чем в ЗУП, но логика та же: указываете сотрудника, период применения и состав вычетов.
Быстрый путь — через карточку сотрудника: «Зарплата и кадры» → «Сотрудники» → ссылка «Вычеты НДФЛ» (или «Налог на доходы» в зависимости от релиза). Оттуда создается заявление и прекращение вычетов.
Контроль применения — через расчетную ведомость и отчет «Анализ НДФЛ» (если доступен в вашей версии), а также регистр учета доходов и вычетов, который формируется при проведении начисления зарплаты.
Какие виды вычетов бывают и как они вводятся
Стандартные вычеты на детей вводятся документом «Заявление на вычеты НДФЛ»: на каждого ребенка добавляется строка с кодом вычета, периодом действия и реквизитами свидетельства о рождении. Вычет применяется до месяца, в котором доход сотрудника с начала года превысит установленный лимит — программа отслеживает это автоматически.
Стандартные вычеты на самого работника (например, для отдельных категорий льготников) вводятся тем же документом, вычет выбирается из списка с соответствующим кодом.
Имущественные и социальные вычеты предоставляются по уведомлению из налоговой инспекции. В ЗУП для этого есть отдельный документ «Уведомление ИФНС о праве на вычет» (создается из карточки сотрудника или из журнала заявлений). В нем указываются сумма вычета, номер и дата уведомления, месяц начала применения.
Пошаговый порядок ввода стандартного вычета
- 1Откройте «Налоги и взносы» → «Заявления на вычеты НДФЛ» и создайте новый документ
- 2Выберите сотрудника и укажите месяц, с которого применяется вычет
- 3Добавьте строку вычета: код, период действия, реквизиты подтверждающего документа
- 4Проведите документ и проверьте, что в карточке сотрудника вычет отображается как действующий
- 5Выполните начисление зарплаты и убедитесь, что в расчетном листке вычет учтен, а НДФЛ уменьшился
Месяц начала применения имеет значение: если сотрудник принес заявление в середине года, вычет обычно применяется с месяца подачи заявления, а не с начала года. Перерасчет за прошлые месяцы в рамках текущего работодателя возможен только в пределах правил, предусмотренных законодательством, и программа делает его только при соответствующих настройках документа.
Если у сотрудника несколько детей, каждый ребенок вносится отдельной строкой со своим кодом вычета. При достижении ребенком предельного возраста или окончании учебы право на вычет прекращается — в документе корректируется дата окончания.
Как проверить, что вычет применился
Первый признак — расчетный листок сотрудника: в нем должна быть строка с примененными вычетами, а сумма НДФЛ должна быть меньше, чем 13% от начисленного дохода. Если вычет есть в заявлении, но в листке его нет — ищите причину.
Второй способ — отчет «Регистр налогового учета по НДФЛ» в ЗУП. В нем видно, за какие месяцы вычет применен, на какую сумму и с какого момента прекратился (например, при превышении лимита дохода).
Как проверить результат
Строка с вычетом присутствует, НДФЛ уменьшен
Вычета нет, НДФЛ посчитан с полной базы
Вычет действующий, период корректный
Вычет отсутствует или дата окончания уже прошла
Вычеты отражены помесячно
Регистр пуст или вычет оборвался без причины
Типичные ошибки и их последствия
Отдельная ситуация — сотрудник работает у двух работодателей и получает вычет у обоих. Программа этого не отследит: ответственность за выбор одного налогового агента лежит на работнике, но бухгалтеру стоит напомнить об этом при приеме заявления.
Если обнаружена излишне предоставленная сумма вычета, потребуется перерасчет НДФЛ: в ЗУП это делается документом «Перерасчет НДФЛ», после чего доначисленный налог удерживается из ближайших выплат.
Вычеты при увольнении и прекращение применения
При увольнении сотрудника вычеты применяются в окончательном расчете в обычном порядке — отдельно «закрывать» их не нужно, программа прекращает применение автоматически после последнего месяца работы.
Если нужно прекратить вычеты досрочно (например, сотрудник отозвал заявление), в ЗУП используется документ «Прекращение предоставления стандартных вычетов НДФЛ» — он также создается из карточки сотрудника по ссылке «Налог на доходы».
Что важно запомнить
Вычеты НДФЛ вводятся документом «Заявление на вычеты НДФЛ» (ЗУП: раздел «Налоги и взносы»; Бухгалтерия: «Зарплата и кадры») или из карточки сотрудника. Имущественные и социальные вычеты — только по уведомлению ИФНС. Применение контролируется через расчетный листок и регистр налогового учета по НДФЛ.
Частые вопросы
Почему вычет введен, но в расчете зарплаты не применяется?
Чаще всего причины три: неверный месяц начала применения в заявлении, доход сотрудника уже превысил лимит для детского вычета, либо заявление введено после проведения начисления — тогда нужно перепровести документ начисления или выполнить перерасчет.
Можно ли применить вычет задним числом с начала года?
Если заявление подано в текущем году, работодатель вправе предоставить вычет с начала года при соблюдении условий — в программе для этого указывается соответствующий месяц начала применения и выполняется перерасчет НДФЛ. За прошлые годы вычет возвращается только через налоговую инспекцию по декларации 3-НДФЛ.
Где посмотреть все вычеты по организации за год?
В 1С:ЗУП используйте отчет «Регистр налогового учета по НДФЛ» с группировкой по сотрудникам — в нем видны все примененные вычеты помесячно. Также данные отражаются в справке о доходах (приложение к 6-НДФЛ для сотрудника).
Как ввести вычет на ребенка-инвалида?
В заявлении на вычеты добавляется отдельная строка с кодом вычета, предусмотренным для ребенка-инвалида, и реквизитами справки об инвалидности. Он суммируется с обычным вычетом на ребенка — обе строки должны присутствовать в документе.
Что делать, если вычет применялся ошибочно?
Оформите документ «Перерасчет НДФЛ» (в ЗУП) или скорректируйте заявление и перепроведите начисления (в Бухгалтерии). Доначисленный налог удерживается из последующих выплат сотруднику, а уточненные сведения отражаются в отчетности 6-НДФЛ.
Переносятся ли вычеты при синхронизации ЗУП и Бухгалтерии?
Заявления на вычеты вводятся и хранятся в ЗУП, где ведется расчет зарплаты. В Бухгалтерию переносятся уже рассчитанные суммы НДФЛ в составе документов отражения зарплаты в учете — дублировать заявления в бухгалтерской базе не нужно.