Где в 1С изменить тарифы страховых взносов

Тариф страховых взносов в 1С не вводится «руками» в документ начисления: программа берет его из настроек учетной политики организации и применяет автоматически при расчете зарплаты. Поэтому, если взносы считаются не по тому тарифу, искать причину нужно не в документе «Начисление зарплаты и взносов», а в настройках организации. Ниже разобраны пути в 1С:ЗУП 3.1 и 1С:Бухгалтерии 3.0, порядок смены тарифа с середины года, проверка результата и типичные ошибки.

Конкретные значения тарифов (основной, пониженный для субъектов МСП, для ИТ-компаний и других льготников) программа хранит как виды тарифа в справочной информации, а числовые ставки подтягиваются из встроенных регистров сведений, которые обновляются вместе с релизом конфигурации. Ваша задача — выбрать правильный вид тарифа и дату его применения, а не вводить проценты вручную.

Где хранится тариф взносов в 1С:ЗУП 3.1

В конфигурации «1С:Зарплата и управление персоналом 3.1» вид тарифа страховых взносов задается в учетной политике организации. Откройте раздел «Настройка» → «Реквизиты организации», выберите нужную организацию и перейдите на вкладку «Учетная политика и другие настройки». Здесь находится ссылка «Учетная политика», по которой открывается форма с историей настроек.

В форме учетной политики есть поле «Вид тарифа» — именно оно определяет, по какой ставке будут начисляться взносы на ОПС, ОМС, ВНиМ и травматизм. Рядом указывается период действия: программа ведет историю изменений, поэтому новый тариф добавляется новой строкой с датой начала применения, а не затирает старую запись.

Если организация применяет несколько оснований для льгот одновременно (например, МСП и ИТ-льгота), выбирайте тот вид тарифа, который соответствует основному условию применения пониженных ставок. При сомнениях ориентируйтесь на код тарифа, который организация указывает в расчете по страховым взносам (РСВ) — он должен совпадать с выбранным в программе.

1. 1
   Откройте «Настройка → Реквизиты организации» и выберите организацию.
2. 2
   Перейдите на вкладку «Учетная политика и другие настройки» и откройте «Учетную политику».
3. 3
   Создайте новую запись с датой начала действия нового тарифа (кнопка добавления истории).
4. 4
   Выберите нужное значение в поле «Вид тарифа» и запишите изменения.
5. 5
   Пересчитайте взносы за месяцы, начиная с даты применения, и проверьте результат в отчете «Анализ взносов в фонды».

Где менять тариф в 1С:Бухгалтерии 3.0

В «1С:Бухгалтерии 8.3» настройка находится по пути «Главное» → «Настройки налогов и отчетов» → вкладка «Страховые взносы». Здесь указывается вид тарифа страховых взносов и, при необходимости, история его изменений. Для взносов на травматизм (НС и ПЗ) ставка задается отдельно — она зависит от класса профессионального риска по ОКВЭД и устанавливается в том же разделе или в настройках учетной политики.

Отдельная ставка для травматизма вводится вручную как процент, потому что ее устанавливает СФР по итогам подтверждения основного вида деятельности. Убедитесь, что в программе стоит именно тот процент, который указан в уведомлении фонда за текущий период: программа не проверяет его автоматически.

Если зарплата в бухгалтерской программе рассчитывается во внешней программе (например, в ЗУП), а в БП только выгружаются проводки, менять тариф нужно в той программе, где выполняется расчет. Настройка в БП в этом случае влияет только на отражение в учете, а не на суммы.

Как применить льготный тариф: МСП, ИТ и другие

Для субъектов малого и среднего предпринимательства в списке видов тарифа есть отдельное значение — тариф для МСП. Чтобы программа применила его корректно, организация должна быть включена в реестр МСП: в ЗУП статус можно проверить и обновить прямо из карточки организации. Без актуального статуса в реестре применять пониженный тариф нельзя, даже если программа позволяет его выбрать.

Для ИТ-организаций выбирается соответствующий вид тарифа, но дополнительно проверьте заполнение сведений об аккредитации в карточке организации — эти данные попадают в РСВ и персонифицированную отчетность. Аналогично действуют и другие льготные категории: резиденты особых экономических зон, участники Сколково и прочие — для каждой есть свой вид тарифа в списке.

Особенность тарифа МСП: пониженная ставка применяется только к части выплат сверх МРОТ за месяц, а в пределах МРОТ действует основной тариф. Программа делает это разделение автоматически, но только если вид тарифа выбран правильно и в настройках указан актуальный МРОТ — он также обновляется с релизом.

Сравнение вариантов настройки

Выбор вида тарифа в учетной политике

Штатный и единственно правильный способ. Программа сама подставляет ставки и делит базу на части для МСП. Подходит всем.

Ручное изменение регистров с процентами

Не рекомендуется: значения перезапишутся при обновлении, а отчетность может разойтись с расчетом. Допустимо только в самописных конфигурациях под ответственность разработчика.

Корректировка сумм взносов вручную в документе

Крайняя мера для разовых исправлений. Суммы не попадут корректно в регистры и отчеты, потребуется ручное сопровождение каждого периода.

Смена тарифа с середины года и пересчет взносов

Когда право на льготу появляется или утрачивается в середине года, новую запись в истории учетной политики нужно датировать первым числом месяца, с которого меняется тариф. Например, организация включена в реестр МСП с апреля — запись создается с 1 апреля, и взносы за апрель и последующие месяцы пересчитываются.

Для пересчета в ЗУП используется документ «Перерасчет страховых взносов» (раздел «Налоги и взносы») либо повторное проведение документов начисления зарплаты за нужные месяцы. В Бухгалтерии достаточно перепровести документы «Начисление зарплаты» и операцию закрытия месяца по взносам за затронутые периоды.

После пересчета обязательно сформируйте уточненный РСВ за периоды, где изменились суммы, если отчетность уже была сдана. Разница между первичным и уточненным расчетом отразится в карточке счетов 69, и ее нужно будет доплатить или зачесть.

Проверка результата после смены тарифа

Первый контрольный инструмент — отчет «Анализ взносов в фонды» в ЗУП (раздел «Отчеты, справки») или «Анализ начисленных налогов и взносов» в Бухгалтерии. В нем видно, какой тариф применен в каждом месяце и как база разделилась на части для льготных расчетов. Сверьте, что ставка в расшифровке соответствует выбранному виду тарифа.

Второй шаг — проверка на уровне отдельного сотрудника. Откройте расчетный листок или документ начисления и посмотрите сумму взносов: для МСП-тарифа взносы с выплат сверх МРОТ должны быть заметно ниже, чем при основном тарифе. Если суммы не изменились после смены настройки, чаще всего документ просто не был перепроведен.

Третий шаг — тестовое заполнение РСВ за текущий квартал. Программа должна проставить в отчете код тарифа, соответствующий вашей настройке, и проверочные контрольные соотношения не должны выдавать ошибок по приложениям с льготными ставками.

Контрольные точки

Как проверить результат

Вид тарифа в учетной политике

Норма

Новая запись с правильной датой, старая запись сохранена в истории

Тревожный признак

Старая запись отредактирована — история потеряна, прошлые периоды пересчитаются неверно

Сумма взносов в документе начисления

Норма

После перепроведения суммы соответствуют новому тарифу

Тревожный признак

Суммы прежние — документ не перепроведен или дата применения тарифа позже месяца начисления

Код тарифа в РСВ

Норма

Код соответствует выбранному виду тарифа, контрольные соотношения пройдены

Тревожный признак

Код не заполнен или не совпадает — проверьте сведения о льготах в карточке организации

Типичные ошибки и ограничения

Самая частая ошибка — редактирование существующей записи учетной политики вместо создания новой. В этом случае программа считает, что тариф действовал всегда, и при перепроведении старых документов пересчитает взносы за прошлые периоды, разрушив сданную отчетность.

Вторая распространенная проблема — устаревший релиз конфигурации. Новые виды тарифов и льготы появляются в программе только с обновлением: если в списке нет нужного значения, а по закону вы на него имеете право, сначала обновите конфигурацию до актуального релиза.

Третья ошибка — смена тарифа без проверки статуса в реестре МСП или аккредитации. Программа не блокирует выбор льготного тарифа, но при отсутствии оснований налоговая откажет в применении пониженных ставок и доначислит взносы с пенями за весь период.

Часто задаваемые вопросы

Можно ли задать свой произвольный процент взносов в 1С?

В типовых конфигурациях произвольный процент для основных взносов задать нельзя — доступны только предусмотренные законодательством виды тарифов. Исключение — взносы на травматизм, ставка которых вводится вручную по уведомлению СФР. Если нужного тарифа нет в списке, обновите конфигурацию.

Почему после смены тарифа суммы взносов не изменились?

Наиболее вероятные причины: документы начисления зарплаты не перепроведены, дата начала действия новой записи учетной политики позже расчетного месяца, либо изменения внесены в настройки другой организации. Проверьте все три пункта по порядку.

Нужно ли сдавать уточненный РСВ после смены тарифа задним числом?

Да, если по затронутым периодам отчетность уже сдана и суммы изменились. Сформируйте уточненный расчет за каждый затронутый отчетный период, доплатите недоимку и пени до его подачи, чтобы минимизировать санкции.

Где меняется тариф, если зарплата считается в ЗУП, а отчетность сдается из Бухгалтерии?

Тариф меняется только в ЗУП — там выполняется расчет. В Бухгалтерию суммы приходят готовыми при синхронизации. Настройка тарифа в БП в этом случае влияет лишь на расчеты внутри самой БП и не перезаписывает данные из ЗУП.

Как проверить, что организация имеет право на тариф МСП?

Проверьте наличие организации в едином реестре субъектов МСП на сайте ФНС. В ЗУП статус можно обновить из карточки организации. Право на пониженный тариф действует с месяца включения в реестр и утрачивается с месяца исключения из него.