Другое · 12 мин
Как начислить выходное пособие в 1С ЗУП
Пошаговая инструкция по начислению выходного пособия в 1С ЗУП: настройка вида расчёта, документ «Увольнение», НДФЛ, взносы, проверка и типичные ошибки.
Выходное пособие — компенсационная выплата сотруднику при увольнении по отдельным основаниям: сокращение штата, ликвидация организации, призыв на военную службу и другие случаи, предусмотренные Трудовым кодексом. В 1С:ЗУП для этого предусмотрены штатные механизмы, которые позволяют рассчитать пособие автоматически или начислить его вручную через отдельный вид расчёта.
Способ оформления зависит от основания увольнения и редакции конфигурации. В типовой 1С:ЗУП 3.1 документ «Увольнение» умеет автоматически рассчитывать выходное пособие и сохраняемый заработок на период трудоустройства, если корректно настроены виды расчётов. Если автоматический расчёт недоступен или сумма определяется локальным актом, пособие начисляют документом «Разовое начисление» или «Премия» с ручным вводом суммы.
Прежде чем начислять, уточните размер пособия: по закону он привязан к среднему месячному заработку, но трудовым или коллективным договором может быть установлен повышенный размер. От этого зависит и налоговый режим выплаты — часть пособия в пределах лимита не облагается НДФЛ и взносами, а превышение облагается в общем порядке.
Когда выплачивается выходное пособие и в каком размере
Трудовой кодекс предусматривает несколько оснований для выплаты выходного пособия. Наиболее частые — сокращение численности или штата и ликвидация организации: в этих случаях положено пособие в размере среднего месячного заработка, а также сохраняемый заработок на период трудоустройства. Пособие в размере двухнедельного среднего заработка выплачивается, например, при отказе сотрудника от перевода по медицинским показаниям, призыве на военную службу, отказе от перевода в другую местность.
Размер пособия может быть увеличен трудовым договором, коллективным договором или соглашением об увольнении. Это важно для настройки в 1С: если сумма фиксированная и не привязана к расчёту среднего заработка, автоматический расчёт в документе «Увольнение» может не подойти — потребуется ручной ввод.
Также различайте выходное пособие и компенсацию за неиспользованный отпуск: это разные выплаты с разными налоговыми режимами. Компенсация отпуска всегда облагается НДФЛ и взносами полностью, пособие — в пределах установленного лимита не облагается.
Подготовка: проверка и настройка вида расчёта
Перед начислением откройте список видов расчёта: раздел «Настройка» → «Начисления». Найдите начисление «Выходное пособие» (в типовой поставке оно обычно уже создано). Если его нет — создайте новое начисление с назначением «Выходное пособие», чтобы программа корректно применила налоговый и страховой режим.
Проверьте ключевые настройки вида расчёта. На вкладке «Налоги, взносы, учет» для НДФЛ должен быть указан код дохода, соответствующий выходному пособию, с учётом необлагаемого лимита; для страховых взносов — аналогичная настройка с частичным освобождением. Не меняйте эти параметры без необходимости: ошибка в коде дохода приведёт к неверной отчётности 6-НДФЛ и РСВ.
Также проверьте, что в карточке организации и в настройках учётной политики включён расчёт удержаний и компенсаций при увольнении. Если база ведётся давно и пособия раньше не начислялись, убедитесь, что вид расчёта не помечен как неиспользуемый.
Начисление пособия через документ «Увольнение»
Основной и рекомендуемый способ — расчёт прямо в документе увольнения. Создайте документ «Кадры» → «Все кадровые документы» → «Увольнение» (или «Увольнение списком», если увольняется несколько сотрудников). Укажите сотрудника, дату увольнения и основание — от основания зависит, какие компенсации программа предложит рассчитать.
Перейдите на вкладку «Начисления и удержания» (в некоторых версиях — «Компенсации при увольнении»). Здесь программа автоматически рассчитывает компенсацию отпуска и, при соответствующем основании, выходное пособие. Сумма пособия определяется как средний дневной заработок, умноженный на количество рабочих дней в оплачиваемом периоде после увольнения.
Количество оплачиваемых дней программа определяет по графику работы сотрудника. Проверьте это значение вручную: если график заполнен некорректно или у сотрудника индивидуальный режим, число дней может быть неверным. При необходимости скорректируйте количество дней или сумму вручную — поля в документе доступны для редактирования.
- 1Создайте документ «Увольнение», укажите сотрудника, дату и основание увольнения
- 2Откройте вкладку «Начисления и удержания» и проверьте автоматический расчёт пособия
- 3Сверьте количество оплачиваемых дней с графиком работы сотрудника
- 4При необходимости скорректируйте сумму или дни вручную
- 5Проверьте НДФЛ и взносы на соответствующих вкладках документа
- 6Проведите документ и сформируйте расчётный листок для контроля
Ручное начисление через «Разовое начисление»
Если пособие установлено в фиксированной сумме по соглашению сторон, выплачивается после увольнения или автоматический расчёт в вашей редакции недоступен, используйте документ «Зарплата» → «Разовые начисления». Создайте документ, выберите вид расчёта «Выходное пособие», укажите сотрудника и введите сумму вручную.
Обратите внимание на дату документа и период начисления: от них зависит, в каком месяце выплата попадёт в учёт НДФЛ и в отчётность. Для уволенного сотрудника дата выплаты обычно совпадает с датой окончательного расчёта, но пособие за второй и последующие месяцы трудоустройства начисляется позже — отдельными документами по мере предъявления бывшим работником подтверждающих документов.
После проведения разового начисления убедитесь, что сумма попала в ведомость на выплату. Если уволенный сотрудник не попадает в ведомость автоматически, проверьте, не закрыт ли период и корректно ли заполнена дата выплаты.
Способы начисления пособия
Подходит для стандартных случаев: программа сама считает средний заработок и дни. Ограничение — сумма строго по расчёту, для произвольной суммы нужна ручная корректировка.
Подходит для фиксированных сумм по соглашению и для выплат после увольнения. Ограничение — средний заработок и дни нужно считать вручную или взять из ранее проведённого увольнения.
Используется реже, когда «Разовое начисление» недоступно по настройкам. Требует внимательной проверки налоговых кодов вида расчёта.
НДФЛ и страховые взносы с выходного пособия
Выходное пособие в пределах установленного лимита не облагается НДФЛ и страховыми взносами. Превышение лимита облагается НДФЛ в общем порядке, а с суммы превышения начисляются и страховые взносы. В 1С:ЗУП это реализовано через настройки вида расчёта: программа автоматически разделяет выплату на облагаемую и необлагаемую части, если код дохода и вид дохода для взносов указаны правильно.
Проверьте результат на вкладке «НДФЛ» и «Взносы» документа «Увольнение». Если пособие укладывается в лимит, налог с него начисляться не должен — с пособия удерживается только НДФЛ с других выплат (зарплата, компенсация отпуска). Если видите НДФЛ с суммы пособия в пределах лимита — проверьте код дохода в виде расчёта.
Отдельная ситуация — пособие по соглашению сторон. Облагаемый статус таких выплат зависит от того, предусмотрены ли они трудовым или коллективным договором. Настройки в программе должны отражать вашу ситуацию; при сомнениях сверьтесь с актуальными разъяснениями по налоговому учёту.
Проверка результата и отражение в отчётности
После проведения документов сформируйте расчётный листок сотрудника: раздел «Зарплата» → «Отчёты по зарплате» → «Расчётный листок». Выходное пособие должно отображаться отдельной строкой с корректной суммой. Дополнительно сформируйте «Расчётный листок за первую половину месяца» не требуется, а вот «Полный свод начислений» поможет увидеть картину по всем выплатам при увольнении.
Проверьте попадание пособия в регистры НДФЛ: отчёт «Регистр налогового учёта по НДФЛ» покажет, какая часть выплаты необлагаемая, какая облагается. В 6-НДФЛ необлагаемая часть отражается особым образом, облагаемая — в общем порядке с датой фактического получения дохода, равной дате выплаты.
Для справки сотруднику о заработке при увольнении используйте печатные формы из документа «Увольнение» или отчёт «Справка о доходах». Убедитесь, что пособие корректно отражается в справках для бывшего работника — это частый источник вопросов со стороны уволенных.
Как проверить результат
Отдельная строка «Выходное пособие» с ожидаемой суммой
Пособие отсутствует или слито с другой выплатой
С суммы в пределах лимита налог не удержан
НДФЛ удержан с необлагаемой части
Уволенный сотрудник включён в ведомость с полной суммой расчёта
Сотрудника нет в ведомости или сумма неполная
Дни соответствуют графику работы в оплачиваемом периоде
Число дней явно не совпадает с производственным календарём
Типичные ошибки и как их избежать
Самая частая ошибка — неверное количество оплачиваемых дней из-за незаполненного или неактуального графика работы сотрудника. Перед расчётом убедитесь, что график заполнен на период после даты увольнения, иначе программа не сможет определить рабочие дни для пособия.
Вторая распространённая проблема — начисление пособия «Премией» или другим произвольным видом расчёта без правильной налоговой настройки. В итоге выплата полностью облагается НДФЛ и взносами, сотрудник недополучает деньги, а организация получает ошибки в отчётности. Всегда используйте вид расчёта с назначением «Выходное пособие».
Третья ошибка — забытые выплаты за второй месяц трудоустройства. Если бывший сотрудник предъявил подтверждение, что не трудоустроился, пособие за следующий период начисляется отдельным документом «Разовое начисление» уже после увольнения. Зафиксируйте эту обязанность внутренним регламентом, чтобы выплата не была пропущена.
FAQ: частые вопросы по начислению выходного пособия в 1С ЗУП
Почему в документе «Увольнение» не рассчитывается выходное пособие?
Чаще всего причина в основании увольнения: автоматический расчёт предлагается только для оснований, при которых пособие положено по закону. Также проверьте, что в списке начислений есть активный вид расчёта «Выходное пособие» и что у сотрудника заполнен график работы на период после увольнения.
Как начислить пособие в повышенном размере по соглашению сторон?
В документе «Увольнение» скорректируйте сумму пособия вручную на вкладке начислений. Учтите, что превышение необлагаемого лимита облагается НДФЛ и взносами — программа разделит сумму автоматически при правильно настроенном виде расчёта.
Как выплатить пособие за второй месяц после увольнения?
Создайте документ «Разовое начисление» с видом расчёта «Выходное пособие», выберите бывшего сотрудника и укажите сумму по среднему заработку за соответствующий период. Основание — заявление работника и подтверждение отсутствия трудоустройства.
Облагается ли выходное пособие НДФЛ в 1С ЗУП?
В пределах установленного законом лимита — нет, превышение облагается. Программа применяет льготу автоматически, если в виде расчёта указан корректный код дохода НДФЛ. Проверить результат можно на вкладке «НДФЛ» документа увольнения.
Что делать, если уволенный сотрудник не попадает в ведомость на выплату?
Проверьте, что документ «Увольнение» проведён, дата выплаты в ведомости не раньше даты начисления, а период не закрыт для редактирования. Также убедитесь, что способ выплаты зарплаты сотруднику заполнен в его карточке.
Можно ли начислить пособие нескольким сотрудникам сразу?
Да, используйте документ «Увольнение списком» — он рассчитает компенсации и пособия по каждому сотруднику отдельно. Для ручных сумм на группу подойдёт «Разовое начисление» с табличной частью по нескольким сотрудникам.
Что важно запомнить
Начисляйте выходное пособие через документ «Увольнение» с корректным основанием — программа сама рассчитает сумму и применит налоговые льготы. Для произвольных сумм и выплат после увольнения используйте «Разовое начисление» с видом расчёта «Выходное пособие». Всегда проверяйте график работы, коды доходов и результат в расчётном листке.